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Relatrio de

Gerenciamento de Riscos

1 Semestre de 2018

Caruana S/A Sociedade de Crdito, Financiamento e Investimento Av. do Caf, 277 - 4 andar - Conj. 402 - Torre A - Vila Guarani - CEP 04311-900

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Sumrio

1. Introduo .................................................................................................................. 3

2. Gerenciamento de Riscos .......................................................................................... 3

2.1. Organograma ...................................................................................................... 4

3. Risco de Crdito ......................................................................................................... 4

3.1. Definio ............................................................................................................. 4

3.2. Gerenciamento ................................................................................................... 4

3.3. Limites de exposio Crdito .......................................................................... 5

3.4 Carteira de Crdito ............................................................................................. 6

3.5 Classificao por Rating. ......................................................................................... 6

3.6 Concentrao por Cliente. ....................................................................................... 7

4 Risco de Mercado ...................................................................................................... 8

4.1 Definio ............................................................................................................. 8

4.2 Classificao dos Riscos .................................................................................... 8

4.3 Gerenciamento ................................................................................................... 9

4.3.1 Carteira de Negociao .................................................................................. 9

4.3.2 Carteira Banking ............................................................................................. 9

5 Risco de Liquidez ..................................................................................................... 10

5.1 Definio ........................................................................................................... 10

5.2 Gerenciamento ................................................................................................. 10

6 Risco Operacional .................................................................................................... 10

6.1 Definio ........................................................................................................... 10

Caruana S/A Sociedade de Crdito, Financiamento e Investimento Av. do Caf, 277 - 4 andar - Conj. 402 - Torre A - Vila Guarani - CEP 04311-900

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6.2 Gerenciamento ................................................................................................. 10

7 Risco Socioambiental ............................................................................................... 11

7.1 Definio ........................................................................................................... 11

7.2 Gerenciamento ................................................................................................. 12

8 Gesto de Capital .................................................................................................... 12

8.1 Patrimnio de Referncia ................................................................................. 13

8.2 Ativos Ponderados pelo Risco (RWA) ............................................................. 13

8.3 Patrimnio de Referncia Mnimo Requerido para RWA e RBAN .................. 15

8.4 Adicional de Capital Principal (ACP) ................................................................ 16

8.5 Patrimnio mnimo requerido ........................................................................... 16

8.6 ndices da Caruana SCFI ................................................................................. 17

8.6.1 ndice de Basilia (IB) ......................................................................................... 17

8.6.2 ndice de Nvel I (IN1) ......................................................................................... 17

8.6.3 ndice de Capital Principal (ICP) ........................................................................ 18

9 Auditoria Interna ....................................................................................................... 19

Caruana S/A Sociedade de Crdito, Financiamento e Investimento Av. do Caf, 277 - 4 andar - Conj. 402 - Torre A - Vila Guarani - CEP 04311-900

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1. Introduo

A CARUANA S.A. - Sociedade de Crdito, Financiamento e Investimento (CARUANA), tem por

objetivo, com este Relatrio de Gesto de Riscos, divulgar as informaes acerca do Patrimnio de

Referncia Mnimo Requerido, da adequao do Patrimnio de Referncia (PR) ao risco de suas

operaes, do gerenciamento de riscos, da composio da sua Carteira de Crdito, bem como

quaisquer outras informaes que se julguem necessrias, visando assegurar a transparncia de

seu processo de Gerenciamento de Riscos.

2. Gerenciamento de Riscos

A CARUANA reconhece a importncia de um programa proativo de Gerenciamento de Riscos

tendo elaborado as polticas de Gerenciamento de Capital e de Gesto de Riscos Integrados.

Para tanto, em consonncia com as melhores prticas de mercado, o processo de

gerenciamento tem por objetivo identificar, classificar, mensurar e controlar os riscos associados s

suas operaes, bem como estabelecer medidas mitigadoras.

A estrutura de Gerenciamento de Riscos da CARUANA composta pelo Gestor de Riscos, pelo

Grupo de Levantamento e Monitoramento de Riscos, pelo Comit de Riscos e pelo Diretor

responsvel por gesto de riscos, caracterizando-se pela atuao complementar e integrada de

forma a suportar, avaliar e monitorar os processos, procedimentos e controles relacionados ao

gerenciamento dos riscos.

Adiante apresentamos graficamente a citada estrutura (organograma funcional):

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2.1. Organograma

3. Risco de Crdito

3.1. Definio

Risco de Crdito a possibilidade de ocorrncia de perdas associadas ao no cumprimento,

pelo tomador ou contraparte, de suas respectivas obrigaes financeiras nos termos pactuados, bem

como a desvalorizao de contrato de crdito decorrente da deteriorao na classificao de risco

do tomador, as vantagens concedidas na renegociao e os custos de recuperao.

3.2. Gerenciamento

O gerenciamento tem como objetivo principal respaldar a CARUANA no que tange as

operaes de crdito. Para tanto, tem responsabilidades mltiplas, divididas em importantes etapas,

que so de maneira geral:

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Conhecer seus clientes: Conhecer as informaes da contraparte, o segmento no

qual atua, seus antecedentes, bem como seus dados cadastrais, junto a outras

instituies financeiras com as quais mantm relacionamento, obtendo assim, a

identificao de seus fornecedores e os dados atualizados sobre sua situao

econmico-financeira;

Definir e Classificar seus clientes: Definir e classific-los de acordo com as

necessidades de crdito, seus nveis de exposio ao mercado creditcio e

devedores, bem como definir um nvel de risco pertinente a esse cliente como

medida preventiva ao Risco de Crdito.

Classificados os riscos e a tolerncia a cada nvel de exposio, cabe ao Comit de Riscos

estipular limites para operaes de crdito.

3.3. Limites de exposio Crdito

3.3.1 Para anlise dos 10 maiores devedores, foram estabelecidos os

seguintes limites:

3.3.1.1 Situao Crtica red flag quando o somatrio dos valores devidos

for superior a 30% da carteira;

3.3.1.2 Situao de Ateno yellow flag quando o somatrio dos valores

devidos estiver entre 25% a 30% da carteira;

3.3.1.3 Grupo Econmico ou Pessoa Jurdica, no pertencente a grupo

econmico, o saldo devedor no poder ultrapassar 20% do

Patrimnio de Referncia;

3.3.1.4 Pessoa Fsica, no pertencente a grupo econmico, o saldo devedor

no poder ultrapassar 2% do Patrimnio de Referncia.

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3.4 Carteira de Crdito

A composio da carteira de crdito da Caruana SCFI apresentada nas tabelas a seguir:

3.5 Classificao por Rating.

Carteira de Crdito Jun/18 Mar/18 Dez/17 Set/17 Jun/17

Capital de Giro 440.110.722,28 430.222.458,87 413.664.408,89 411.087.186,97 394.558.892,96

CDC 161.727.175,57 176.601.917,98 190.796.822,09 192.486.187,86 193.229.588,89

Desconto 14.424.870,16 17.431.691,07 14.738.842,22 15.857.945,46 1

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