relatório de gerenciamento de riscos estrutura de gerenciamento de riscos como a atividade de...
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Relatrio de Gerenciamento de Riscos Pilar III
Junho, 2014.
SUMRIO
Objetivo
3 Estrutura de Gerenciamento de Riscos
4 Detalhamento de Informaes Qualitativas
Poltica de Gerenciamento de Risco de Mercado
6 Detalhamento de Informaes Qualitativas
Procedimento Dirio de Risco de Mercado
8 Detalhamento de Informaes Qualitativas
Procedimento Dirio de Risco de Liquidez
11 Detalhamento de Informaes Qualitativas
Procedimento Dirio de Risco Operacional
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Detalhamento de Informaes Quantitativas
Gerenciamento do Capital, Detalhamento do Patrimnio de Referncia (PR), Ativos Ponderados pelo Risco (RWA), ndices e Margens
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Detalhamento de Informaes Quantitativas
Risco de Contraparte
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Detalhamento de Informaes Quantitativas
Risco de Mercado
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Balano Patrimonial e Participaes Societrias
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Consideraes Finais
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Objetivo
Este documento tem como objetivo atender s recomendaes do Comit de Superviso Bancria de
Basilia e tambm s determinaes do Banco Central do Brasil (Circular 3.678/2013).
As informaes relativas gesto de riscos, ao Patrimnio de Referncia Exigido (PRE) e adequao
do Patrimnio de Referncia (PR), devem ser divulgados pelas instituies integrantes de
Conglomerado Financeiro. Assim, as empresas participantes em questo so:
BNY Mellon Servios Financeiros Distribuidora de Ttulos e Valores Mobilirios S.A.
BNY Mellon Banco S.A.
A primeira seo deste relatrio apresenta a estrutura de gerenciamento de riscos da instituio. Em
seguida, detalha-se a poltica de cada tipo de risco, quais sejam, riscos de crdito, operacional, de
liquidez e de mercado. A terceira seo apresenta as informaes quantitativas do Patrimnio de
Referncia, Patrimnio de Referencia Exigido, Ativos Ponderados pelo Risco, ndices e Margens.
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Estrutura de Gerenciamento de Riscos
Como a atividade de gerenciamento de riscos descentralizada no BNY Mellon, a comunicao dos
riscos diretoria responsvel feita individualmente pelos departamentos de Risco de Mercado,
Anlise de Crdito e Liquidez e Risco Operacional.
A rea de Risco de Mercado, segregada das unidades de negociao e da unidade executora da
atividade de auditoria interna, responsvel por implementar polticas e estratgias para o
gerenciamento de risco de mercado da instituio; por medir, monitorar e controlar a exposio ao
risco de mercado; realizar testes de avaliao dos sistemas (backtesting) e realizar simulaes de
condies extremas de mercado (Stress Testing).
A rea de Anlise de Crdito e Liquidez, segregada das unidades de negociao e da unidade
executora da atividade de auditoria interna, responsvel por implementar polticas e estratgias para
o gerenciamento de risco de crdito/contraparte e liquidez da instituio; por medir, monitorar e
controlar a exposio ao risco de crdito/contraparte e liquidez; realizar testes de avaliao dos
sistemas, realizar simulaes de condies extremas de mercado (Stress Testing) e propor plano de
contingncia de liquidez.
A estrutura de Risco Operacional & Controles Internos foi implementada em conformidade com a
Resoluo CMN 3.380. A estrutura responsvel pela criao e manuteno de um sistema de
gerenciamento de risco contnuo que prev, dentre outras atividades, a execuo de controles, tais
como: polticas, procedimentos, ferramentas, treinamentos e comunicao com objetivo de identificar e
acompanhar os riscos associados s atividades do BNY Mellon.
So funes da rea: (i) identificar e documentar os riscos materiais aos quais a Instituio est sujeita,
analisando a eficcia dos controles existentes e assegurando que falhas de controles sejam resolvidas;
(ii) levantar, reportar e investigar erros, perdas e potenciais erros, identificando a origem dos eventos e
garantindo a implementao de aes corretivas; (iii) acompanhar indicadores de risco chave
relacionados ao monitoramento de aspectos crticos dos processos da Instituio; (iv) avaliar/aprovar
novos produtos e analisar se a empresa est sendo compensada pelos riscos que est incorrendo; (v)
revisar o impacto dos riscos inerentes e controles relativos a mudanas significantes no negcio (p.ex.
reorganizaes, novos processos, aquisies); e (vi) assegurar que processos, riscos e controles
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sejam continuamente reavaliados e apropriadamente ajustados de forma que o risco residual seja
considerado aceitvel pela Instituio.
Outra tarefa importante que est sob a responsabilidade da rea a reviso e manuteno das
funes e documentos para a construo do Ambiente de Contingncia que inclui a coordenao dos
testes de contingncia, desde a descrio e montagem dos cenrios participao dos funcionrios,
como tambm apresentao dos resultados para as reas envolvidas, para a Diretoria das empresas
e tambm para os controladores.
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Detalhamento de Informaes Qualitativas
Poltica de Gerenciamento de Risco de Mercado
A Poltica de Gerenciamento de Risco de Mercado do BNY Mellon baseia-se no controle dirio de duas
mtricas que sero detalhadas na prxima seo: Value at Risk (VaR) e Stress Testing.
O objetivo da poltica identificar, avaliar, monitorar e controlar o risco de mercado da instituio. A
elaborao de relatrios dirios de risco permite a identificao e avaliao dos riscos de mercado. A
rea de Risco de Mercado responsvel por monitorar e controlar o risco de mercado, considerando
os limites operacionais estabelecidos, podendo compulsoriamente reduzir as posies em caso de
risco acentuado. Cabe ainda rea de Risco de Mercado, a identificao prvia dos riscos de mercado
inerentes a novas atividades e produtos.
Para o clculo do VaR, utiliza-se a metodologia paramtrica (Delta-Normal), nvel de confiana de
97.5% e horizonte de tempo de 1 dia. Volatilidades e correlaes so calculadas pelo EWMA
(Exponentially Weighted Moving Average) com lambda de 0.94 e janela de 100 dias.
Para a realizao do Stress Testing, so gerados diariamente dois cenrios extremos baseados nos cenrios
disponibilizados pela Bolsa de Mercadorias e Futuros (BM&F). Para fatores de risco no cobertos pela bolsa,
adota-se como choque 150% da maior variao absoluta do fator de risco em uma janela de 4 anos. A
manuteno dos cenrios responsabilidade da rea de Risco de Mercado.
As duas mtricas so calculadas diariamente para a carteira de ativos da instituio na data base
anterior (D-1), tanto para as operaes includas na carteira de negociaoi quanto para as demais
posies, e comparadas aos limites da instituio, aprovados pela diretoria:
- Value at Risk: 2% MtM ii
- Stress Testing: 20% MtM no pior cenrio
i A poltica para determinar quais operaes sero includas na carteira de negociao, assim como os procedimentos para garantir a consistncia da classificao esto disponveis no Manual de Classificao das Operaes. ii Por MtM, entende-se o valor de mercado da carteira de ativos da instituio.
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A Poltica de Gerenciamento de Risco de Mercado ser reavaliada anualmente pela diretoria, que
responsvel pelas informaes divulgadas.
Alm disso, os ativos financeiros sero classificados como negociao e qualquer exceo ser
efetuada apenas mediante determinao do Comit de Investimentos.
Apresenta-se a seguir a estrutura organizacional aprovada pela diretoria do BNY Mellon:
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Procedimento Dirio de Risco de Mercado
1. Cenrios de estresse so gerados a partir dos cenrios divulgados pela BM&F;
2. O sistema de risco alimentado com os dados de mercado da data base anterior ao clculo;
3. As posies da carteira de ativos do BNY Mellon so importadas para o sistema de risco da
instituio via arquivo XML;
4. O sistema de risco calcula as mtricas de risco de mercado (VaR e Stress Testing);
5. Gera-se o relatrio de risco de mercado, consolidando os principais resultados;
6. O relatrio encaminhado para anlise para o diretor responsvel pelo gerenciamento de risco
de mercado na instituio, com cpia para as reas de Risco e Tesouraria;
7. Compara-se o valor das mtricas calculadas com seus respectivos limites estabelecidos pela
poltica;
8. Caso o valor de VaR ou Stress Testing no supere o limite, mas atinja mais de 80% deste, a
rea de Risco de Mercado do BNY Mellon notifica por e-mail o diretor responsvel pelo
gerenciamento de risco de mercado na instituio e a Tesouraria sobre a proximidade do
desenquadramento visando uma ao preventiva por parte da Tesouraria em D;
9. Caso alguma das mtricas supere seu limite estabelecido, a rea de Risco de Mercado do BNY
Mellon notifica o desenquadramento ao diretor responsvel e Tesouraria em D;
10. Caso o desenquadramento persista em D+1, a rea de Risco de Mercado comunica o Diretor
responsvel, que analisar o risco assumido podendo decidir pelo reenquadramento
compulsrio.
Poltica de Gerenciamento de Risco de Crdito
Em cumprimento Resoluo n 3.721/2009 do Banco Central do Brasil, ao Estatuto Social e s
Polticas Corporativas do BNY Mellon, o Diretor responsvel pelo gerenciamento do risco de crdito do
BNY Mellon escolhido pela Diretoria e responsv