sistema de administrao financeira do estado...financeira no período de janeiro a dezembro de 2010,...

REPÚBLICA DE MOÇAMBIQUE

MINISTÉRIO DAS FINANÇAS

RELATÓRIO DE EXECUÇÃO

DO ORÇAMENTO DO ESTADO

ANO 2010 JANEIRO A DEZEMBRO

______________________________ Relatório de Execução do Orçamento do Estado/Jan-Dez de 2010

EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DO ESTADO DE JANEIRO A DEZEMBRO DE 2010

1. RELATÓRIO

1.1 Introdução 1.2 Equilíbrio Orçamental 1.3 Receitas do Estado 1.4 Financiamento do Défice 1.5 Despesa de Funcionamento 1.5.1 Despesa de Funcionamento por Âmbitos 1.6 Despesa de Investimento 1.6.1 Despesa de Investimento por Âmbitos 1.7 Despesa Total por Âmbitos 1.8 Despesa dos Sectores Prioritários 1.9 Despesa Total Segundo a Classificação Funcional 1.10 Operações Financeiras 1.11 Alterações Orçamentais 1.12 Resultado da Actividade Financeira do Estado Quadros do Relatório Quadro 1 – Equilíbrio Orçamental Quadro 2 - Receitas do Estado em comparação com a previsão anual e a cobrança em igual período do ano anterior Quadro 3 – Desembolsos de Financiamento Externo, por Donativos e Créditos Quadro 4 – Financiamento do Défice Quadro 5 – Movimentos dos Fundos Externos que transitam pela CUT Quadro 6 – Despesa de Funcionamento, segundo a classificação económica, em comparação com a dotação orçamental anual e a realização em igual período do ano anterior Quadro 7 – Despesa de Funcionamento, por âmbito e fonte de recursos Quadro 8 – Despesa de Funcionamento por âmbitos em comparação com a dotação orçamental e a realização do ano anterior Quadro 9 – Despesa de Investimento, segundo a origem do financiamento, em comparação com a dotação orçamental anual e a realização em igual período do ano anterior Quadro 9a – Componente Externa de Investimento, por origem e modalidade de financiamento Quadro 10 – Despesa de Investimento por âmbito e fonte de recursos Quadro 11 – Componente Interna do Investimento por Âmbitos, em comparação com a dotação orçamental e a realização do ano anterior Quadro 11a – Componente Externa do Investimento por Âmbitos, em comparação com a dotação orçamental e a realização do ano anterior Quadro 12 – Resumo da Despesa Total por Âmbitos, em comparação com a dotação orçamental Quadro 13 – Despesa dos Sectores Prioritários Quadro 14 – Despesa Total Segundo a Classificação Funcional Quadro 15 – Operações Financeiras, em comparação com a dotação orçamental e a realização do ano anterior Quadro 16 – Empréstimos por Acordos de Retrocessão, por Fonte de Financiamento e Beneficiário


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2. MAPAS DE EXECUÇÃO ORÇAMENTAL Mapas Globais Mapa I – Receitas do Estado, segundo a classificação económica, em comparação com a previsão Mapa I-a – Receitas Próprias previstas e cobradas Mapa II – Desembolsos/Entradas de Financiamento Externo Mapa II-a – Financiamento do Défice, segundo a classificação económica, em comparação com a previsão Mapa III-1 – Resumo da Despesa Total e Operações Financeiras, segundo a classificação económica, em comparação com a dotação orçamental - âmbitos central, provincial, distrital e autárquico Mapa III-2 – Resumo da Despesa segundo a classificação funcional, em comparação com a dotação orçamental Mapas de Despesa de Funcionamento Mapa IV-1 - Despesa de Funcionamento, segundo a classificação económica, em comparação com a dotação orçamental - âmbitos central, provincial, distrital e autárquico Mapa IV-1-1 – Despesa de Funcionamento, segundo a classificação económica e territorial, em comparação com a dotação orçamental – âmbito provincial Mapa IV-1-2 – Despesa de Funcionamento, segundo a classificação económica e territorial, em comparação com a dotação orçamental – âmbito distrital Mapa IV-1-3 – Despesa de Funcionamento, segundo a classificação económica e territorial, em comparação com a dotação orçamental – âmbito autárquico Mapa IV-2 – Despesa de Funcionamento, segundo as classificações económica e de fonte de recursos, em comparação com a dotação orçamental – âmbitos central, provincial, distrital e autárquico Mapa IV-3 – Despesa de Funcionamento, segundo as classificações orgânica e de fonte de recursos, em comparação com a dotação orçamental - âmbito central, provincial, distrital e autárquico Mapa IV-4 - Despesa de Funcionamento, segundo as classificações orgânica e económica, em comparação com a dotação orçamental - âmbitos central, provincial e distrital Mapas de Despesa de Investimento Mapa V-1 – Despesa de Investimento, segundo a classificação económica, em comparação com a dotação orçamental - âmbitos central, provincial e distrital Mapa V-1-1 – Despesa de Investimento (Componente Interna), segundo a classificação económica e territorial, em comparação com a dotação orçamental – âmbito provincial Mapa V-1-2 – Despesa de Investimento (Componente Externa), segundo a classificação económica e territorial, em comparação com a dotação orçamental – âmbito provincial Mapa V-1-3 – Despesa de Investimento (Componente Interna), segundo a classificação económica e territorial – âmbito distrital Mapa V-1-4 – Despesa de Investimento (Componente Externa), segundo a classificação económica e territorial – âmbito distrital Mapa V-2 – Despesa de Investimento, segundo as classificações orgânica e de fonte de recursos, em comparação com a dotação orçamental – Financiamento Interno - âmbitos central, provincial, distrital e autárquico


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Mapa V-2-1 – Despesa de Investimento, segundo as classificações orgânica e de fonte de recursos, em comparação com a dotação orçamental – âmbito central Mapa V-2-2 – Despesa de Investimento, segundo as classificações orgânica e de fonte de recursos, em comparação com a dotação orçamental – âmbito provincial Mapa V-2-3 – Despesa de Investimento, segundo as classificações orgânica e de fonte de recursos, em comparação com a dotação orçamental – âmbito distrital Mapa V-2-4 – Despesa de Investimento, segundo as classificações orgânica e de fonte de recursos, em comparação com a dotação orçamental – âmbito autãrquico Mapa V-3 – Despesa de Investimento, segundo as classificações orgânica e de fonte de recursos, em comparação com a dotação orçamental - Financiamento Externo - âmbitos central, provincial, distrital e autárquico Mapa V-4 – Despesa da componente externa do investimento, segundo as classificações orgânica e de fonte de recursos e por projectos, em comparação com a dotação orçamental - âmbito central, provincial e distrital Mapa das Despesas dos Sectores Prioritários

Mapa VI – Despesas dos Sectores Prioritários, segundo a classificação orgânica, em comparação com a

dotação orçamental

Mapa de Operações Financeiras

Mapa VII – Operações Financeiras, segundo a classificação económica, em comparação com a dotação

orçamental

Mapa de Adiantamentos por Operações de Tesouraria Mapa VIII – Adiantamentos por Operações de Tesouraria, segundo as classificações orgânica e económica Anexos Informativos Anexo Informativo 1 – Cobrança do Crédito Mal Parado do Banco Austral Anexo Informativo 2 – Movimento dos Créditos do Estado


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EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DO ESTADO JANEIRO A DEZEMBRO DE 2010

1. RELATÓRIO

1.1- INTRODUÇÃO

O presente Relatório apresenta a execução do Orçamento do Estado e o resultado da actividade

financeira no período de Janeiro a Dezembro de 2010, nos termos estabelecidos pela Lei e Regulamento

do Sistema de Administração Financeira do Estado (SISTAFE) e processado pelo respectivo sistema

electrónico, o e-SISTAFE.

Na primeira parte deste Relatório apresenta-se a análise dos dados da execução orçamental, organizada

e estruturada da seguinte forma:

Equilíbrio Orçamental apurado no período, em comparação com o orçamentado para o ano;

Receitas do Estado, segundo a classificação económica, em comparação com a previsão anual

e a cobrança em igual período do ano anterior, evidenciando as Receitas Próprias dos diversos

serviços e administrações distritais;

Financiamento do Défice, segundo a classificação económica, em comparação com a previsão

anual, bem como os respectivos desembolsos, por origens e naturezas;

Despesas de Funcionamento, em comparação com a dotação orçamental e a realização em

igual período do ano anterior, distribuídas pelos diferentes âmbitos e segundo as classificações

económica, orgânica, de fonte de recursos e territorial;

Despesas de Investimento, nos mesmos moldes das despesas de funcionamento, incluindo a

relação da componente externa do investimento, por projecto;

Despesas dos Sectores Prioritários, no âmbito do PARPA, segundo a classificação orgânica,

em comparação com a dotação orçamental;

Despesas Segundo a Classificação Funcional, em comparação com a dotação orçamental;

Operações Financeiras, segundo a classificação económica, em comparação com a dotação

orçamental; e

Adiantamentos por Operações de Tesouraria, segundo classificações orgânica e económica.


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No que se refere a despesas de investimento e operações financeiras activas, com financiamento externo

que não transita pela CUT, o procedimento utilizado para a sua incorporação na execução orçamental e,

consequentemente, a forma como aparece neste Relatório é o seguinte:

Os desembolsos de créditos externos para pagamento directo aos fornecedores de bens e

serviços para projectos de investimento do Orçamento do Estado ou de terceiros, por Acordos de

Retrocessão, comunicados pelos credores ao Ministério das Finanças, são incorporados no e-

SISTAFE, com base nessa comunicação (investimento ou operações financeiras activas,

consoante o caso) e receitados com a devida classificação económica;

Os desembolsos de donativos externos para pagamento directo aos fornecedores de bens e

serviços para projectos de investimento do Orçamento do Estado, quando comunicados à

Contabilidade Pública pelo sector beneficiário e inscritos no Orçamento do Estado, são também

incorporados e receitados, como referido anteriormente;

A despesa de investimento realizada com donativos externos, depositados em contas bancárias à

ordem do utilizador, isto é, ordenada pela instituição responsável pela execução do projecto,

quando inscrita no Orçamento do Estado, é incorporada com base na informação processada

pelo sector, segundo o modelo estabelecido pela Contabilidade Pública, e receitada, como nos

outros casos.

Por força deste procedimento, nem toda a informação sobre o financiamento externo pode ser

processada e liquidada no e-SISTAFE dentro do período a que se refere, mas, dado que o Relatório é

publicado até 45 dias após o fim desse período, é integrada no mesmo, como despesa por liquidar,

procedendo-se à sua incorporação no período seguinte.

Na segunda parte do Relatório apresentam-se os mapas que contêm a informação analisada na primeira

parte.

Para facilitar a compreensão, a seguir se explica o significado de algumas rubricas e classificações

utilizadas no relatório:

Adiantamento de Fundos, é a concessão de fundos aos órgãos e instituições que não executam

os respectivos orçamentos por via directa, para a realização das despesas programadas para um

determinado período, a qual obedece à classificação económica por agregados de despesa;

Adiantamento por Operações de Tesouraria, é o adiantamento de fundos para a realização de

uma ou mais despesas, num determinado momento ou período, quando ainda não se conhece a

devida classificação orçamental ou o valor definitivo, e que, após a prestação de contas, se

converte em despesa liquidada;

Contravalores Consignados a Projectos, correspondem aos valores dos fundos externos

utilizados para a realização de projectos de investimento inscritos no Orçamento do Estado;


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Contravalores não Consignados, são os contravalores dos donativos e créditos externos

transferidos para a CUT;

Despesa Liquidada, é a despesa efectuada pelo valor definitivo da prestação de contas, com a

devida classificação orçamental desagregada;

Serviço da Dívida liquidado no período (juros e amortizações), difere do efectivamente pago pelo

Banco de Moçambique, na medida em que este retém numa conta bancária as Ordens de

Pagamento emitidas a seu favor, para o efeito, utilizando-as na medida do exigido pelo processo

de pagamento no exterior, operação que implica compra de moeda externa, transferências,

recepção da confirmação de pagamento, etc.


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1.2 – EQUILÍBRIO ORÇAMENTAL

O equilíbrio orçamental resultante da execução ocorrida no exercício económico de 2010, em

comparação com o orçamentado, é apresentado no Quadro 1 abaixo:

Taxa

Inicial Acutalizada Peso Valor Peso Realiz.

Recursos Internos 65,960.6 65,960.6 55.9% 67,893.7 63.0% 102.9%

Receitas do Estado 57,431.8 57,431.8 48.7% 63,476.1 58.9% 110.5%

Empréstimos Internos 8,528.8 8,528.8 7.2% 4,417.6 4.1% 51.8%

Recursos Externos 52,016.6 52,016.6 44.1% 39,816.1 37.0% 76.5%

Donativos 33,776.0 33,776.3 28.6% 26,508.1 24.6% 78.5%

Empréstimos 18,240.7 18,240.3 15.5% 13,308.0 12.4% 73.0%

Total de Recursos 117,977.2 117,977.2 100.0% 107,709.8 100.0% 91.3%

Despesas de Funcionamento 57,526.2 61,095.3 51.8% 59,447.5 55.2% 97.3%

Despesas de Investimento 55,805.0 56,582.6 48.0% 41,356.5 38.4% 73.1%

Componente Interna 20,790.6 21,568.1 18.3% 19,086.9 17.7% 88.5%

Componente Externa 35,014.5 35,014.5 29.7% 22,269.6 20.7% 63.6%

Operações Financeiras 4,646.0 4,646.0 3.9% 4,172.5 3.9% 89.8%

Activas 2,795.2 2,795.2 2.4% 2,494.0 2.3% 89.2%

Passivas 1,850.8 1,850.8 1.6% 1,678.5 1.6% 90.7%

Total de Despesa 117,977.2 122,323.9 103.7% 104,976.5 97.5% 85.8%

Variação de Saldos 0.0 -4,346.7 -3.7% 2,733.3 2.5%

Total de Aplicações 117,977.2 117,977.2 100.0% 107,709.8 100.0% 91.3%

Quadro 1 - Equilíbrio Orçamental

(Em Milhões de Meticais)

RealizaçãoDotação Orçamental

Os recursos mobilizados atingiram o montante de 107.709,8 milhões de meticais, correspondente a

91,3% do valor orçamentado, tendo os Recursos Internos superado o programa em 2,9 pontos

percentuais, o que não aconteceu em relação aos Recursos Externos, que ficaram abaixo do programa

em 23,5 pontos percentuais, devido ao desembolso tardio dos fundos por parte dos parceiros de

cooperação internacional.

As Receitas do Estado superaram a meta fixada para o período em 10,5% graças ao bom desempenho

registado na maioria das suas rubricas. A realização de Empréstimos Internos, de apenas 51,8%, está

associada à maior arrecadação de receitas, bem como às medidas de contenção da despesa, que

evitaram o recurso ao endividamento interno, nos níveis inicialmente previstos.

Os Recursos Externos ficaram abaixo do programa pelas razões anteriormente mencionadas, tendo os

Donativos participado com 26.508,1 milhões de meticais, correspondentes a 78,5% do programado e os

créditos com 13.308,0 milhões de meticais, equivalentes a 73,0% do programado.


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No Gráfico 1 é apresentada a estrutura de recursos que financiaram a despesa do Estado:

Gráfico 1

Observa-se do gráfico acima que do total dos recursos mobilizados, 58.9% são provenientes de Receitas

do Estado, 24,6% de Donativos, 12,4% de Empréstimos Externos e 4,1% de Empréstimos Internos.

Nas aplicações, as Despesas de Funcionamento foram realizadas em 97,3% do valor orçamentado, as de

Investimento em 73,1% e as Operações Financeiras em 89,8%. O nível de realização do Investimento foi

influenciado pela componente externa que ficou abaixo do orçamentado em 36,4 pontos percentuais,

tendo a componente financiada por fundos internos alcançado uma realização de 88,5%. O Gráfico 2

mostra a repartição percentual das aplicações:

Gráfico 2

As Despesa de Funcionamento absorveram o equivalente a 55,2% do total das aplicações, as Despesa

de Investimento 38,4%, as Operações Financeiras 3,9% e os saldos das contas de recursos aumentaram

em 2,5%.

O montante de 4.346,7 milhões de meticais, apresentado no Quadro 1 com sinal negativo, na linha de

variação de saldos, corresponde ao reforço dos limites orçamentais das despesas de Funcionamento e

de Investimento, efectuado nos termos do artigo 6 da Lei n.º 2/2010, de 27 de Abril, que aprova o

Receitas do Estado58.9%

Empréstimos Internos

4.1%

Donativos24.6%

Empréstimos Externos

12.4%

Estrutura de Recursos

Despesas de Funcionamento

55.2%

Despesas de Investimento

38.4%

Operações Financeiras

3.9%

Saldos2.5%

Estrutura das Aplicações


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Orçamento do Estado para o ano 2010, o qual estabelece que fica o Governo autorizado a usar os

recursos extraordinários, o excesso na arrecadação de receitas e os saldos financeiros do exercício

anterior, para a cobertura do défice, pagamento da dívida pública e financiamento de programas de

investimento previstos no Plano Económico e Social para 2010.

1.3 – RECEITAS DO ESTADO

As receitas cobradas no período em análise atingiram o montante de 63.476,1 milhões de meticais, o que

corresponde a uma taxa de realização de 110,5% em relação à previsão do Orçamento do Estado

aprovado para o ano. No Mapa I apresenta-se a composição das receitas cobradas, que se resume no

Quadro 2, por grupo de receitas, em comparação com a previsão e a cobrança em igual período do ano

anterior:

Crescim.

Orçamento

Anual

Cobrança

Jan/Dez

Taxa

Real.

Orçamento

Anual

Cobrança

Jan/Dez

Taxa

Real.2009/10 a/

Receitas Fiscais 39,675.0 41,566.2 104.8% 50,111.3 56,574.5 112.9% 16.9%

Impostos s/ o Rendimento 12,385.1 13,723.6 110.8% 16,770.1 18,495.7 110.3% 19.6%

Impostos s/ Bens e Serviços 22,740.3 23,690.0 104.2% 28,290.8 32,804.2 116.0% 16.1%

Nas operações internas 8,612.4 8,841.7 102.7% 10,844.9 12,013.8 110.8% 20.6%

Nas operações externas 14,127.9 14,848.3 105.1% 17,445.9 20,790.4 119.2% 13.5%

Outros Impostos b/ 4,549.6 4,152.6 91.3% 5,050.5 5,274.5 104.4% 12.7%

Receitas Não Fiscais c/ 3,067.2 2,614.6 85.2% 3,802.3 3,296.5 86.7% 11.9%

Receitas Próprias 1,246.9 1,506.1 120.8% 2,236.4 2,207.4 98.7% 30.0%

Receitas de Capital 2,227.2 1,714.6 77.0% 1,281.9 1,397.7 109.0% -27.7%

Total 46,216.3 47,401.5 102.6% 57,431.8 63,476.1 110.5% 15.4%

a/- Em temos reais, com inflação a 12,7% e variação cambial a 23,4%. b/- Inclui toda a receita de Taxa sobre os Combustíveis.

c/- Inclui Receitas Consignadas, excepto Taxa sobre os Combustíveis e Receita de Dividendos consignada ao IGEPE.

Quadro 2- Receitas Cobradas, em Comparação com o Orçamentado

e a Cobrança em Igual Período de 2009

Ano de 2009 Ano de 2010


A cobrança de Receitas do Estado no período em análise superou a previsão orçamental em 10,5%,

tendo contribuído para este nível de realização as Receitas Fiscais com uma realização de 112,9% e as

Receitas de Capital com 109,0%. Relativamente ao exercício anterior as receitas cobradas registaram um

crescimento de 15,4% em termos reais.

O bom desempenho fiscal, deveu-se, entre outros factores, à verificação e correcção pontual das

Declarações Anuais de Rendimento e de Informação Contabilística; ao maior controlo dos pagamentos a

não residentes; à tributação de juros provenientes de operações financeiras; ao aumento do volume de

importações, cuja consequência imediata foi o maior volume de transacções no mercado interno; e à

intensificação de acções de educação fiscal, formação, sensibilização, divulgação da legislação fiscal e

consequente melhoria da autoliquidação.


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A cobrança das Receitas Não Fiscais e de Receitas Próprias situou-se abaixo da previsão anual, com

taxas de realização de 86,7% e 98,7%, respectivamente, o que se explica pela fraca canalização das

receitas cobradas pelos sectores para efeitos de registo e contabilização. No entanto registaram uma

melhoria comparativamente ao ano anterior, que se reflectiu em crescimentos reais de 11,9% e 30,0%,

respectivamente.

A cobrança das Receitas de Capital superou a meta programada para o ano em 9,0%, mas registou um

decréscimo de 27,7% em termos reais, devido à entrega irregular de receitas provenientes de alienação

de bens e ao atraso na entrega de receitas provenientes de dividendos. O Gráfico 3 mostra a estrutura da

cobrança das Receitas do Estado:

Gráfico 3

Observa-se do Gráfico que na cobrança de receitas destaca-se o Imposto sobre Bens e Serviços, com

um peso de 51,7% da receita total, seguido do Imposto sobre o Rendimento com 29,1%. Os restantes

impostos tiveram uma participação que varia de 2,2% a 5,2% em relação a receita total.

Conforme se pode observar na nota b/ ao Mapa I e se resume no Quadro 2a, a contribuição dos Mega

Projectos foi de 3.026,1 milhões de meticais, equivalente a 4,8% da receita total cobrada, tendo crescido

em 72,4%, em termos reais, por influência de todos os sectores que registaram crescimentos que variam

de 4,5% a 435,6%, em relação a igual período do ano anterior.

Megaprojectos 2009 2010 Variação a/

Produção de Energia 786.0 1,374.5 55.2%

Exploração de Petróleo 133.6 833.8 453.6%

Exploração de Recursos Minerais 233.7 341.4 29.6%

Outros Megraprojectos 404.5 476.4 4.5%

Total pago por Megaprojectos 1,557.9 3,026.1 72.4%

Receita Total 47,565.0 63,476.1 15.0%

Contribuição dos Megaprojectos 3.3% 4.8%

a/- Variação em termos reais, com inflação a 12,7%


Quadro 2a - Contribuição dos Megaprojectos

Imposto sobre o Rendimento

29.1%

Imposto s/ Bens e Serviços51.7%

Outros Impostos8.3%

Receitas Não Fiscais5.2%

Receitas Próprias3.5% Receitas de Capital

2.2%

Estrutura das Receitas do Estado


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1.4 – FINANCIAMENTO DO DÉFICE

Os desembolsos de donativos e créditos externos para o Financiamento do Défice atingiram o valor de

39.816,1 milhões de meticais, equivalentes 76,5% da previsão, com a composição que se mostra no

Mapa II e se resume no Quadro 3 abaixo, por fontes e modalidades:

Apoio ao

Orçamento a/

Financiam.

Projectos via

CUT

Financiam.

Projectos

extra CUT

Acordos de

RetrocessãoTotal

Donativos

Previsão Anual 10,289.2 10,304.1 13,182.7 5.3 33,781.3

Realização 11,308.2 8,686.3 6,508.3 5.3 26,508.1

Taxa de Realização 109.9% 84.3% 49.4% 100.0% 78.5%

Créditos

Previsão Anual 4,031.5 221.4 11,306.3 2,676.1 18,235.4

Realização 3,993.9 579.1 6,290.8 2,444.3 13,308.0


Total

Previsão Anual 14,320.7 10,525.5 24,489.0 2,681.4 52,016.6

Realização 15,302.1 9,265.4 12,799.0 2,449.6 39,816.1


a/- Inclui Reembolsos.

Quadro 3 - Desembolsos de Financiamento Externo,

por Donativos e Créditos, em Comparação com a Previsão Anual


Os desembolsos externos atingiram o montante de 26.508,1 milhões de meticais em donativos e 13.308,0

milhões de meticais em créditos, correspondentes respectivamente a apenas 78,5% e 73,0% da previsão

anual, por influência dos Financiamentos Consignados a Projectos, principalmente aqueles cujos fundos

não transitam pela Conta Única do Tesouro, cuja taxa de realização ficou em 52,3%. Os desembolsos

para Apoio Directo ao Orçamento superaram a previsão anual em 6,9% e o Financiamento a Projectos via

CUT ficou em 88,0% da previsão anual.


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Para o Financiamento do Défice, isto é, entrada na CUT (Contravalores Não Consignados), Empréstimos

Internos e aplicação em projectos (Contravalores Consignados), foram utilizados 44.981,5 milhões de

meticais, com a composição que se mostra no Mapa II-a e se resume no Quadro 4:

Valor Peso Valor Peso Valor Peso

Contravalores Não Consignados 10,989.9 42.0% 4,257.3 22.6% 15,247.2 33.9%

Entradas na CUT 10,989.9 42.0% 4,257.3 22.6% 15,247.2 33.9%

Contravalores Consignados 15,183.6 58.0% 10,133.1 53.9% 25,316.7 56.3%

FC-PROAGRI 1,433.4 5.5% 0.0 0.0% 1,433.4 3.2%

FC-FASE 2,540.4 9.7% 0.0 0.0% 2,540.4 5.6%

FC-PROSAÚDE 2,552.7 9.8% 0.0 0.0% 2,552.7 5.7%

FC-HIV/SIDA 129.4 0.5% 0.0 0.0% 129.4 0.3%

FC-Apoio ao Sector de Águas 126.4 0.5% 0.0 0.0% 126.4 0.3%

FC-Apoio ao Tribunal Administrativo 155.7 0.6% 0.0 0.0% 155.7 0.3%

FC-INE 178.3 0.7% 0.0 0.0% 178.3 0.4%

FC-UTRAFE 60.6 0.2% 0.0 0.0% 60.6 0.1%

FC-UTRESP 114.4 0.4% 0.0 0.0% 114.4 0.3%

FC-ATM 75.8 0.3% 0.0 0.0% 75.8 0.2%

FC-PPFD 41.4 0.2% 0.0 0.0% 41.4 0.1%

FC-PESCAS 229.6 0.9% 0.0 0.0% 229.6 0.5%

FC-PRONASA 156.6 0.6% 0.0 0.0% 156.6 0.3%

Fundos Individuais via CUT 891.6 3.4% 579.1 3.1% 1,470.7 3.3%

Diversos Projectos/Sectores a/ 5,731.2 21.9% 2,401.9 12.8% 8,133.1 18.1%

Diversos Projectos/Fontes b/ 760.8 2.9% 4,707.8 25.0% 5,468.6 12.2%

Acordos de Retrocessão 5.3 0.0% 2,444.3 13.0% 2,449.6 5.4%

Empréstimos Internos c/ 0.0 0.0% 4,417.6 23.5% 4,417.6 9.8%

Total 26,173.5 100.0% 18,808.0 100.0% 44,981.5 100.0%

Peso 58.2 41.8 100.0

a/- Financiamento através de contas bancárias dos sectores. b/- Pagamentos directos pelo doador/credor.

c/- Financiamento do BIM para o pagamento de compensações às gasolineiras.

Quadro 4 - Financiamento do Défice

Donativos Créditos Total


Do total dos recursos utilizados, 58,2% foram constituídos por donativos e 41,8% por créditos. Os

recursos externos não consignados, recursos externos consignados e recursos internos tiveram pesos de

33,9%, 56,3% e 9,8%, respectivamente.


13

Entretanto, as contas dos diferentes fundos que transitam pela CUT tiveram, no período em análise, os

movimentos que se apresentam no Quadro 5:

Fundos ExternosSaldos em

31/12/09Entradas Saídas

Saldos em

31/03/10

Apoio ao Orçamento e Balança de Pgtos. 3,019.2 15,055.5 15,254.8 2,819.9

UE/Facilidade em Divisas 44.7 0.0 44.7 0.0

USAID/Aj. Alimentar e Reembolsos 481.7 39.0 0.0 520.7

Japão/Aj. Alimentar e Reembolsos 307.0 207.6 160.7 353.9

Alívio da Dívida a/ 7.6 0.0 0.0 7.6

FC-PROAGRI 26.4 1,433.4 1,322.9 136.9

FC-FASE b/ 693.1 2,540.4 2,879.4 354.1

FC-PROSAÚDE 3.2 2,552.7 2,492.7 63.2

FC-HIV/SIDA 16.2 140.3 156.4 0.1

FC-Apoio ao Sector de Águas 44.1 126.4 129.1 41.4

FC-Apoio ao Tribunal Administrativo 22.7 155.7 145.1 33.3

FC-INE 54.2 178.3 202.1 30.4

FC-UTRAFE 33.0 61.9 94.7 0.2

FC-UTRESP 0.0 114.4 78.1 36.3

FC-ATM 44.6 75.8 103.7 16.6

FC-PPFD 0.0 41.1 26.1 15.0

FC-PESCAS 0.0 229.6 216.1 13.5

FC-PRONASA 0.0 156.6 95.9 60.7

Outros Fundos 61.0 1,470.7 588.4 943.3

Total 4,858.8 24,579.3 23,990.9 5,447.2

Quadro 5 - Movimentos dos Fundos Externos que Transitam pela CUT



14

1.5 – DESPESAS DE FUNCIONAMENTO

A Despesa de Funcionamento atingiu o montante de 59.447,5 milhões de meticais, correspondente a

97,3% da dotação orçamental actualizada e a um crescimento de 20,1% em termos reais, em

comparação com a realização do período homólogo do ano anterior, tendo contribuído para esse

crescimento os níveis alcançados nas Despesas com o Pessoal, nos Encargos da Dívida, nas

Transferências Correntes, nos Subsídios e nas Outras Despesas Correntes, conforme se apresenta nos

Mapas IV e se resume no Quadro 6:

Varia-

Classificação Dotação Reali- Taxa Taxa ção

Económica Orça- zação de zação de 2009/10

mental Jan/Dez Realiz Inicial Actual Jan/Dez Realiz a/

Despesas c/ o Pessoal 22,545.9 22,544.3 100.0% 29,558.6 29,640.6 29,110.1 98.2% 14.6%

Salários e Remunerações 20,982.6 20,982.6 100.0% 26,939.3 27,383.3 26,998.6 98.6% 14.2%

Outras Despesas c/ Pessoal 1,563.3 1,561.7 99.9% 2,619.3 2,257.3 2,111.5 93.5% 20.0%

Bens e Serviços 9,086.5 9,081.2 99.9% 10,399.7 10,399.7 10,186.8 98.0% -0.5%

Encargos da Dívida 1,391.9 1,370.6 98.5% 1,763.0 2,672.9 2,672.9 100.0% 69.0%

Juros Internos 854.1 832.8 97.5% 1,047.0 1,956.9 1,956.9 100.0% 108.5%

Juros Externos 537.8 537.8 100.0% 716.0 716.0 716.0 100.0% 7.9%

Transferências Correntes 7,926.2 7,912.6 99.8% 10,489.5 10,038.5 9,447.7 94.1% 4.9%

Transfer. a Admin. Públicas 1,375.7 1,374.8 99.9% 1,639.5 1,742.2 1,705.1 97.9% 4.8%

Autarquias 558.0 557.1 99.8% 709.7 709.7 709.1 99.9% 12.9%

Embaixadas 753.4 753.4 100.0% 855.2 940.8 940.8 100.0% 1.2%

Outras 64.3 64.3 100.0% 74.7 91.7 55.1 60.1% -24.0%

Transfer. a Admin. Privadas 335.1 334.9 99.9% 371.5 343.7 324.9 94.5% -13.9%

Transferências a Famílias 6,051.3 6,050.9 100.0% 8,351.8 7,788.3 7,254.2 93.1% 6.4%

Pensões 4,961.7 4,961.7 100.0% 6,239.0 5,708.9 5,646.5 98.9% 1.0%

Despesas Sociais 541.6 541.4 100.0% 817.8 589.6 539.6 91.5% -11.6%

Outras 548.0 547.8 100.0% 1,295.0 1,489.8 1,068.1 71.7% 73.0%

Transferências ao Exterior 164.1 152.0 92.6% 126.6 164.2 163.6 99.6% -12.8%

Subsídios 437.5 437.5 100.0% 1,849.8 5,259.1 5,259.1 100.0% 966.6%

Sendo: Combustíveis 4,691.5

Moageiras e Panificadoras 55.1

Outras Despesas Correntes 2,162.1 2,158.9 99.9% 2,920.6 2,539.7 2,539.7 100.0% 4.4%

Exercícios Findos 0.3 0.1 42.8% 12.0 12.0 8.6 71.9% 6114.8%

Despesas de Capital 444.4 287.7 64.7% 532.9 532.9 222.6 41.8% -31.3%

Total 43,994.9 43,792.9 99.5% 57,526.1 61,095.3 59,447.5 97.3% 20.1%

a/- Em temos reais, com inflação a 12,7% e variação cambial a 23,4%.

Ano 2009 Ano 2010

Dotação

Orçamental

Reali-

Quadro 6 - Despesa de Funcionamento, Segundo a Classificação Económica,

em Comparação com a Dotação Anual e Realização em 2009


Nos Mapas IV apresenta-se a informação detalhada da Despesa de Funcionamento, sendo que os

montantes neles constantes não incluem os adiantamentos concedidos por Operações de Tesouraria e o

montante de 594,1 milhões de meticais referente à rubrica de Subsídios, registado da Despesa de

Investimento (Mapas V), o qual será posteriormente reclassificado para a Despesa de Funcionamento.


15

A taxa de realização registada no período foi inferior à do período homólogo do ano anterior em 2,2

pontos percentuais, por influência de quase todas as rubricas, excepto Encargos da Dívida, Outras

Despesas Correntes e Exercícios Findos, cujas taxas de realização superaram as registadas no exercício

económico de 2009.

As Despesas com o Pessoal tiveram uma realização de 29.110,1 milhões de meticais, correspondentes a

98,2% da dotação orçamental, tendo ficado abaixo da taxa de realização do ano anterior em 1,8 pontos

percentuais. No entanto, em termos de variação, registaram um crescimento real de 14,6%, por influência

de todas as suas rubricas, cujos crescimentos foram de 14,2% e 20,0%, para Salários e Remunerações e

Outras Despesas com o Pessoal, respectivamente.

Os Bens e Serviços tiveram uma taxa de realização de 98,0%, inferior em 1,9 pontos percentuais em

relação a 2009 e registaram um decréscimo de 0,5%, em termos reais, o que se explica pelas medidas de

contenção tomadas pelo Governo, no âmbito de racionalização da despesa pública.

Os Encargos da Dívida tiveram uma realização de 100% da dotação actualizada e registaram um

crescimento real de 69,0%, por influência tanto dos Juros Internos como dos juros externos, que

cresceram em 108,5% e 7,9%, respectivamente, em relação ao ano anterior. O nível de crescimento dos

Juros Internos foi influenciado pela existência de um saldo de Bilhetes do Tesouro no início do exercício,

no valor de 4.700,0 milhões de meticais, bem como pelo crédito interno contraído com vista a subsidiar os

preços dos combustíveis. Quanto aos Juros Externos, o crescimento explica-se pelo aumento do capital

externo em dívida, conjugado com a variação das taxas de câmbio verificada no período.

As Transferências Correntes ficaram abaixo da realização do ano transacto em 5,7 pontos percentuais,

mas registaram um crescimento em 4,9%, em termos reais, como resultado dos crescimentos em 4,8% e

6,4%, registados nas Transferências a Administrações Públicas e Transferências a Famílias,

respectivamente.

Os Subsídios tiveram uma taxa de realização de 100,0%, tal como no exercício anterior, e registaram um

crescimento real de 966,6%, o que se explica pelo pagamento de 4.691,5 milhões de meticais às

gasolineiras e 55,1 milhões de meticais às moageiras e às panificadoras, com vista a fazer face ao

diferencial dos preços de combustíveis e de pão, respectivamente.

As Outras Despesas Correntes superaram a taxa de realização de igual período do ano anterior em 0,1

ponto percentual e registaram um crescimento real de 4,4%, devido ao aumento das despesas com o

reembolso do Imposto sobre o Valor Acrescentado.

Os Exercícios Findos superaram a realização de igual período do ano anterior em 29,1 pontos

percentuais e registaram um crescimento real na ordem de 6114,8%, como consequência do aumento do

volume de processos que transitaram do exercício económico de 2009.

As Despesas de Capital registaram uma taxa de realização inferior à de igual período do ano anterior em

22,9 pontos percentuais e registaram um decréscimo real de 31,3%, o que se explica pelas melhorias


16

verificadas na classificação económica das despesas, um vez que a maior parte deste tipo de despesas é

suportada pelo Orçamento de Investimento.

Apresenta-se no Gráfico 4, a repartição percentual da Despesa de Funcionamento, segundo a

classificação económica:

Gráfico 4

Na repartição percentual da despesa destacam-se as Despesas com o Pessoal com 49,0% do total da

Despesa de Funcionamento, seguidas dos Bens e Serviços, com 17,1% e das Transferências Correntes,

com 15,9%. Os Subsídios, os Encargos da Dívida, as Outras Despesas Correntes e os Exercícios Findos

e Despesas de Capital absorveram o equivalente a 8,8%, 4,5%, 4,3% e 0,4%, respectivamente.

1.5.1 – Despesa de Funcionamento por Âmbitos e Fonte de Recursos

Em termos de repartição das Despesas de Funcionamento, segundo os diferentes âmbitos e fonte de

recursos, apresenta-se no Quadro 7 a informação resumida:

Âmbito Âmbito Âmbito Âmbito Taxa

Central Provincial Distrital Autárquico Valor Peso Valor Peso Realiz.

31,240.2 21,689.5 4,782.9 709.1 58,421.7 98.3% 58,421.7 95.6% 100.0%

589.7 21.1 3.1 0.0 613.9 1.0% 1,368.6 2.2% 44.9%

307.2 69.3 35.4 0.0 411.9 0.7% 1,305.0 2.1% 31.6%

Valor 32,137.1 21,779.9 4,821.4 709.1 59,447.5 100.0% 61,095.3 100.0% 97.3%

Peso 54.1% 36.6% 8.1% 1.2% 100.0%

Valor 33,376.9 22,147.8 4,861.0 709.7 61,095.3

Peso 54.6% 36.3% 8.0% 1.2% 100.0%Orçamento

Receitas Consignadas

Receitas Próprias

Receitas Ordinárias

Fonte de

Recursos

Quadro 7 - Despesa de Funcionamento por Âmbito e Fonte de Recursos


Total Orçamento

Total

O âmbito central absorveu 54,1% do total, o provincial 36,6%, o distrital 8,1% e o autárquico 1,2%, contra

uma distribuição orçamental de 54,6%, 36,3%, 8,0% e 1,2%, respectivamente. No que respeita à fonte de

Despesas com o Pessoal49.0%

Bens e Serviços17.1%

Encargos da Dívida4.5%

Transferências Correntes

15.9%

Subsídios8.8%

Outras Despesas Correntes

4.3% Exercícios Findos e Despesas de Capital

0.4%

Estrutura da Despesa de Funcionamento


17

recursos, a Despesa de Funcionamento foi financiada em 98,3% por receitas ordinárias, 1,0% por

receitas consignadas e 0,7% por receitas próprias, contra uma distribuição da previsão orçamental de

95,6% para as receitas ordinárias, 2,2% para as receitas consignadas e 2,1% para as receitas próprias.

A Despesa de Funcionamento atingiu uma realização total equivalente a 97,3% da dotação orçamental,

com destaque para a despesa financiada por Receitas Ordinárias que alcançou 100,0% do orçamentado,

tendo a financiada por Receitas Consignadas e por Receitas Próprias ficado em 44,9% e 31,6% das

respectivas dotações orçamentais.

A distribuição da Despesa de Funcionamento pelos diferentes âmbitos orçamentais, no período em

análise, em comparação com as dotações e a realização no ano anterior, é apresentada no Quadro 8,

segundo a classificação territorial:

Classificação Var. a/

Territorial Orçam. Realiz. Taxa Orçam. Realiz. Taxa 2009/10

Âmbito Central 22,898.9 22,708.0 99.2% 33,377.3 32,137.1 96.3% 25.0%

Âmbito Provincial 17,783.3 17,779.3 100.0% 22,147.8 21,779.9 98.3% 8.7%

Niassa 1,241.5 1,241.5 100.0% 1,784.7 1,755.8 98.4% 25.5%

Cabo Delgado 2,454.1 2,453.9 100.0% 2,468.6 2,448.7 99.2% -11.5%

Nampula 2,714.2 2,714.1 100.0% 3,338.2 3,283.3 98.4% 7.3%

Zambézia 2,021.5 2,021.1 100.0% 2,864.4 2,811.4 98.1% 23.4%

Tete 1,598.8 1,597.3 99.9% 2,145.3 2,086.1 97.2% 15.9%

Manica 1,490.4 1,490.4 100.0% 1,951.4 1,935.0 99.2% 15.2%

Sofala 2,010.0 2,009.4 100.0% 2,684.4 2,621.2 97.6% 15.7%

Inhambane 1,232.0 1,232.0 100.0% 1,173.6 1,152.5 98.2% -17.0%

Gaza 733.2 731.9 99.8% 852.2 837.2 98.2% 1.5%

Maputo 852.3 852.3 100.0% 1,152.6 1,126.7 97.8% 17.3%

Cidade de Maputo 1,435.4 1,435.4 100.0% 1,732.2 1,722.1 99.4% 6.5%

Âmbito Distrital 2,754.6 2,748.5 99.8% 4,861.0 4,821.4 99.2% 55.7%

Distritos de Niassa 75.9 75.9 100.0% 98.8 96.2 97.4% 12.5%

Distritos de Cabo Delgado 216.1 216.1 100.0% 685.9 680.2 99.2% 179.2%

Distritos de Nampula 575.6 575.2 99.9% 897.6 886.2 98.7% 36.7%

Distritos de Zambézia 168.8 168.8 100.0% 228.5 223.9 98.0% 17.7%

Distritos de Tete 109.1 103.5 94.8% 128.9 127.1 98.7% 9.0%

Distritos de Manica 70.7 70.7 100.0% 160.6 159.5 99.3% 100.3%

Distritos de Sofala 151.8 151.7 100.0% 171.8 168.9 98.3% -1.2%

Distritos de Inhambane 157.6 157.6 100.0% 687.6 685.8 99.7% 286.2%

Distritos de Gaza 597.7 597.7 100.0% 941.2 938.9 99.8% 39.4%

Distritos de Maputo 631.3 631.3 100.0% 860.0 854.5 99.4% 20.1%

Âmbito Autárquico 558.0 557.1 99.8% 709.1 709.1 100.0% 12.9%

Total 43,994.8 43,792.9 99.5% 61,095.3 59,447.5 97.3% 20.1%

a/- Em temos reais, com inflação a 12,7% e variação cambial a 23,4%.

Quadro 8 - Despesa de Funcionamento por Âmbitos, em Comparação

com a Dotação e a Realização em 2009


Ano 2009 Ano 2010

No que se refere à variação em relação ao ano anterior, verifica-se que se registaram crescimentos em

todos os âmbitos, em termos reais, sendo de destacar o crescimento médio de 55,7% registado nos

distritos, como resultado da descentralização da realização das despesas do âmbito provincial para o


18

âmbito distrital, sendo nas províncias de Cabo Delgado e Inhambane onde se evidencia o processo de

descentralização, com diminuições de 11,5% e 17,0%, respectivamente, no âmbito provincial e aumentos

significativos de 179,2% e 286,2%, respectivamente, no âmbito distrital.

1.6 – DESPESAS DE INVESTIMENTO

A Despesa de Investimento atingiu no período em análise o montante de 41.356,5 milhões de meticais,

equivalente a 73,1% da dotação orçamental e a um decréscimo de 1,0% em relação ao exercício

económico anterior, conforme é apresentada nos Mapas V e se resume no Quadro 9:

Varia-

Dotação Reali- Taxa Taxa ção

Financiamento Orça- zação Reali- liza- de 2009/10

mental Jan/Dez zação Inicial Actual ção Realiz a/

INTERNO 13,446.6 13,431.5 99.9% 20,790.6 21,568.1 19,086.9 88.5% 26.1%

EXTERNO 34,006.0 21,904.7 64.4% 35,014.4 35,014.5 22,269.6 63.6% -17.6%

Donativos 25,391.3 15,924.3 62.7% 23,486.7 22,408.9 14,938.3 66.7% -24.0%

Fundos Comuns 11,483.2 8,323.0 72.5% 9,518.1 11,599.5 9,011.2 77.7% -12.3%

FC-PROAGRI 1,466.4 1,119.9 76.4% 1,277.5 1,371.0 1,322.9 96.5% -4.3%

FC-ASAS 1,057.5 161.9 15.3% 344.8 129.1 129.1 100.0% -35.4%

FC-FASE 4,099.4 3,297.4 80.4% 3,277.0 5,032.7 3,382.0 67.2% -16.9%

FC-PROSAÚDE 3,162.8 2,679.5 84.7% 1,884.7 3,247.2 2,965.7 91.3% -10.3%

FC-SAUPROV 0.0 0.0 0.0 1.7 0.0 0.0%

FC-HIVSIDA 524.1 261.9 50.0% 431.8 366.1 156.4 42.7% -51.6%

FC-UTRAFE 229.1 203.8 89.0% 284.7 99.8 99.8 100.0% -60.3%

FC-UTRESP 170.0 132.7 78.1% 361.5 355.3 115.9 32.6% -29.2%

FC-Apoio ao Tribunal Admin. 198.5 198.5 100.0% 157.3 157.3 145.1 92.2% -40.8%

FC-INE 260.4 192.6 74.0% 207.8 202.3 202.1 99.9% -15.0%

FC-AAT 297.6 64.0 21.5% 152.5 103.7 103.7 100.0% 31.2%

FC-PPFD 17.5 10.8 61.8% 0.0 35.1 26.1 74.3% 95.8%

FC-PESCAS 0.0 0.0 282.5 260.9 216.1 82.8%

FC-ESTRADAS 0.0 0.0 855.9 0.0 0.0

FC-PRONASA 0.0 0.0 0.0 237.2 146.4 61.7%

Outros Fundos 13,908.1 7,601.3 54.7% 13,968.6 10,809.4 5,927.1 54.8% -36.8%

Outros Fundos via CUT 2,273.1 435.3 19.1% 785.9 1,326.3 504.2 38.0% -6.1%

Outros Fundos extra CUT 11,635.0 7,166.0 61.6% 13,182.7 9,483.1 5,422.9 57.2% -38.7%

Créditos 8,614.7 5,980.4 69.4% 11,527.7 12,605.6 7,331.3 58.2% -0.7%

Acordos de Retrocessão 2,494.0 1,722.9 69.1% 711.9 940.8 858.8 91.3% -59.6%

Outros Fundos via CUT 133.0 25.0 18.8% 221.4 471.4 221.6 47.0% 617.5%

Outros Fundos extra CUT 5,987.7 4,232.5 70.7% 10,594.4 11,193.4 6,251.0 55.8% 19.7%

Total 47,452.6 35,336.2 74.5% 55,805.0 56,582.6 41,356.5 73.1% -1.0%

a/- Em termos reais, com inflação a 11,67% e variação cambial a 24,71%.

Dotação Rea-

Orçamental

Quadro 9- Despesa de Investimento, por Origem e Modalidade do Financiamento,

em Comparação com a Dotação e a Realização no Ano Anterior(Em Milhões de Meticais)

Ano 2009 Ano 2010

Nos Mapas V apresenta-se a informação detalhada da Despesa de Investimento, sendo que os

montantes neles constantes incluem 594,1 milhões de meticais referente à rubrica de Subsídios, os quais

serão posteriormente reclassificados para a Despesa de Funcionamento (Mapas IV).

Do valor total da Despesas de Investimento, a componente interna atingiu o montante de19.086,9 milhões

de meticais, correspondente a 88,5% da dotação orçamental e a componente externa atingiu 22.269,6


19

milhões de meticais, equivalente a 63,6% da dotação orçamental. Relativamente ao exercício anterior, a

componente interna registou um crescimento real de 26,1%, tendo a componente externa registado um

decréscimo de 17,6%, o que se explica pelo atraso do desembolso de fundos pelos parceiros de

cooperação internacional e pela variação cambial registada no período.

O Gráfico 5 mostra a estrutura de financiamento da Despesa de Investimento, no qual se observa que a

mesma foi financiada em 46,2% por recursos internos e em 53,8% por recursos externos, sendo em

36,1% por donativos e em 17,7% por créditos externos.

Gráfico 5

O financiamento via CUT representa, em termos orçamentais, 35,3% do total da componente externa e o

extra CUT representa 64,7%, conforme mostra o Quadro 9a:

Financiamento Taxa Taxa

Valor Peso Valor Peso Realiz. Valor Peso Valor Peso Realiz.

Via CUT 13,351.3 39.3% 7,413.2 33.8% 55.5% 12,377.3 35.3% 8,718.4 39.1% 70.4%

Fundos Comuns 10,314.7 30.3% 6,945.1 31.6% 67.3% 10,579.6 30.2% 7,992.6 35.9% 75.5%

Fundos Infividuais 3,036.6 8.9% 468.1 2.1% 15.4% 1,797.7 5.1% 725.8 3.3% 40.4%

Extra CUT 20,654.7 60.7% 14,549.1 66.2% 70.4% 22,637.2 64.7% 13,551.2 60.9% 59.9%

Fundos Comuns 451.1 1.3% 1,341.3 6.1% 297.3% 1,019.9 2.9% 1,018.6 4.6% 99.9%

Fundos Infividuais 19,862.7 58.4% 11,541.9 52.6% 58.1% 20,676.5 59.1% 11,673.8 52.4% 56.5%

Acordos de Retrocessão 340.9 1.0% 1,665.9 7.6% 488.7% 940.9 2.7% 858.8 3.9% 91.3%

Total 34,006.0 100.0% 21,962.4 100.0% 64.6% 35,014.5 100.0% 22,269.6 100.0% 63.6%

Quadro 9a - Componente Externa de Investimento, por Origem

e Modalidade de Financiamento(Em Milhões de Meticais)

Ano 2009 Ano 2010

Orçamento Anual Orçamento AnualRealização Jan/Set Realização Jan/Set

Em termos de realização, verifica-se que o financiamento via CUT teve uma participação de 39,1% da

despesa total da componente externa, tendo ficado acima do orçamentado em 3,8 pontos percentuais,

sendo de destacar os Fundos Comuns, que tiveram uma participação de 35,9%, superando o

orçamentado em 5,7 pontos percentuais. Por seu turno, o financiamento extra CUT, com uma

participação de 60,9% da despesa realizada, ficou abaixo do orçamentado em 3,8 pontos percentuais.

Financiamento Interno46.2%

Donativos Externos36.1%

Créditos Externos17.7%

Estrutura do Financiamento da Despesa de Investimento


20

1.6.1 – Despesa de Investimento por Âmbitos e Fonte de Recursos

A repartição da Despesa de Investimento, segundo os diferentes âmbitos, mostra que o âmbito central

absorveu 78,0% da despesa total realizada, o provincial 16,5%, o distrital 4,6% e o autárquico 0,8%,

contra 85,3%, 10,4%, 3,6% e 0,6%, respectivamente, da distribuição orçamental, conforme se mostra no

Quadro 10:

Âmbito Âmbito Âmbito Âmbito Taxa

Central Provincial Distrital Autárquico Valor Peso Valor Peso Realiz

Internos 13,866.1 3,129.3 1,749.7 341.8 19,086.9 46.2% 21,568.1 38.1% 88.5%

10,504.5 3,128.7 1,749.7 341.8 15,724.8 38.0% 16,843.5 29.8% 93.4%

3,319.6 0.6 0.0 0.0 3,320.2 8.0% 3,733.2 6.6% 88.9%

42.0 0.0 0.0 0.0 42.0 0.1% 991.5 1.8% 4.2%

Externos 18,401.1 3,698.4 170.1 0.0 22,269.6 53.8% 35,014.5 61.9% 63.6%

10,370.4 3,698.4 159.3 0.0 14,228.1 34.4% 21,353.4 37.7% 66.6%

710.2 0.0 0.0 0.0 710.2 1.7% 1,055.5 1.9% 67.3%

7,320.5 0.0 10.8 0.0 7,331.3 17.7% 12,605.6 22.3% 58.2%

Valor 32,267.1 6,827.8 1,919.8 341.8 41,356.5 100.0% 56,582.6 100.0% 73.1%

Peso 78.0% 16.5% 4.6% 0.8% 100.0%

Valor 48,285.9 5,898.8 2,049.2 348.7 56,582.6

Peso 85.3% 10.4% 3.6% 0.6% 100.0%

Total

Orçamento

Receitas Consignadas

Receitas Próprias

Donativos Ext. em Moeda

Donativos Ext. em Espécie

Créditos Ext. em Moeda

Receitas Ordinárias

Fonte de

Recursos

Total Orçamento

Quadro 10 - Despesa Investimento por Âmbito e Fonte de Recursos


Em termos de fonte de recursos, a Despesas de Investimento foi financiada em 38,0% por receitas

ordinárias, 8,0% por receitas consignadas, 0,1% por receitas próprias, 34,4% por donativos externos em

moeda, 1,7% por donativos externos em espécie e em 17,7% por créditos externos em moeda, contra

uma distribuição orçamental de 29,8%, 6,6%, 1,8%, 37,7%, 1,9% e 22,3%, respectivamente.

Observa-se ainda que a despesa financiada por recursos internos atingiu o equivalente a 88,5% do

orçamentado, tendo a financiada por Receitas Ordinárias alcançado 93,4% do valor orçamentado e a

financiada por Receitas Consignadas e Receitas Próprias ficado em 88,9% e 4,2% das respectivas

dotações orçamentais.

No que concerne à despesa financiada por recursos externos, verifica-se que o nível de realização foi de

63,6% da dotação orçamental, tendo os Donativos Externos em Moeda, os Donativos Externos em

Espécie e os Créditos Externos em Moeda atingido taxas de 66,6%, 67,3% e 58,2%, respectivamente.


21

A distribuição da Despesa de Investimento pelos diferentes âmbitos orçamentais, em comparação com as

dotações e a realização em igual período do ano anterior, é apresentada no Quadro 11, para a

componente interna e no Quadro 11a, para a componente externa, segundo a classificação territorial:

Classifi- Variação

cação Orça- Reali- Taxa Orça- Reali- Taxa 2009/10

Territorial mento zação (%) mento zação (%) a/

Âmbito Central 8,674.5 8,674.3 100.0 16,226.7 13,866.1 85.5 41.8%

Âmbito Provincial 2,743.1 2,739.0 99.9 3,237.2 3,129.3 96.7 1.4%

Niassa 220.3 220.3 100.0 106.1 106.1 100.0 -57.3%

Cabo Delgado 184.1 184.1 100.0 184.9 183.6 99.3 -11.5%

Nampula 411.0 411.0 100.0 753.1 752.9 100.0 62.5%

Zambézia 317.6 317.5 100.0 399.5 396.8 99.3 10.9%

Tete 288.3 284.2 98.6 240.8 240.2 99.7 -25.0%

Manica 143.3 143.3 100.0 191.8 190.5 99.3 18.0%

Sofala 378.4 378.4 100.0 455.6 409.5 89.9 -4.0%

Inhambane 194.2 194.2 100.0 174.3 173.4 99.5 -20.7%

Gaza 141.1 141.1 100.0 186.7 185.2 99.2 16.4%

Maputo 250.3 250.3 100.0 306.0 252.9 82.6 -10.3%

Cidade de Maputo 214.5 214.5 100.0 238.3 238.2 100.0 -1.4%

Âmbito Distrital 1,749.9 1,743.2 99.6 1,755.5 1,749.7 99.7 -10.9%

Distritos de Niassa 145.9 145.9 100.0 175.0 175.0 100.0 6.4%

Distritos de Cabo Delgado 152.2 152.2 100.0 187.3 187.2 99.9 9.2%

Distritos de Nampula 289.3 289.3 100.0 286.6 286.4 99.9 -12.2%

Distritos da Zambézia 354.1 354.0 100.0 221.9 221.8 99.9 -44.4%

Distritos de Tete 127.7 121.1 94.9 158.2 158.1 99.9 15.8%

Distritos de Manica 139.4 139.4 100.0 150.8 147.8 98.0 -5.9%

Distritos de Sofala 123.5 123.5 100.0 134.2 134.1 99.9 -3.7%

Distritos de Inhambane 130.3 130.3 100.0 210.2 210.1 99.9 43.0%

Distritos de Gaza 199.9 199.9 100.0 134.2 134.1 100.0 -40.5%

Distritos de Maputo 87.6 87.6 100.0 97.0 95.0 97.9 -3.7%

Âmbito Autárquico 279.0 275.0 98.6 348.7 341.8 98.0 10.3%

Total 13,446.5 13,431.6 99.9 21,568.1 19,086.9 88.5 26.1%

a/- Variação em termos reais, com inflação média de 12,7%.

Quadro 11- Componente Interna do Investimento por Âmbitos,

em Comparação com a Dotação e a Realização em 2009


Ano 2009 Ano 2010

Observa-se do Quadro 11 que, exceptuando o âmbito central, cuja taxa de realização foi de 85,5%, os

restantes atingiram níveis superiores à taxa média de 88,5%, com destaque para o âmbito distrital com

99,7% da dotação orçamental.

Em relação a igual período do ano anterior, a componente interna registou um crescimento de 26,1%, em

termos reais, tendo o âmbito distrital registado um decréscimo na ordem de 10,9%, o qual foi

compensado pelos crescimentos registados nos âmbitos central, provincial e autárquico, na ordem de

41,8%, 1,4% e 10,3%, respectivamente.


22

O Quadro 11a mostra a distribuição territorial da componente externa de investimento, no qual se

constata que a taxa de realização no período foi de 63,6%, destacando-se o âmbito provincial com uma

taxa de realização de 99,7%, superior à média global da componente.

O nível de realização da componente externa foi influenciado pelo desembolso tardio dos fundos pelos

financiadores, conforme foi referido anteriormente. Relativamente ao exercício anterior registou-se uma

diminuição de 17,6% em relação a igual período do exercício anterior, tendo o âmbito central registado

um decréscimo de 17,3%, o âmbito provincial 20,9% e o distrital 2,1%.

Classifi- Variação

cação Orça- Reali- Taxa Orça- Reali- Taxa 2009/10

Territorial mento zação (%) mento zação (%) a/

Âmbito Central 29,588.4 19,044.1 64.4 32,059.1 19,445.6 60.7 -17.3%

Âmbito Provincial 4,227.3 2,719.8 64.3 2,661.6 2,653.9 99.7 -20.9%

Niassa 427.9 214.6 50.2 196.3 194.6 99.1 -26.5%

Cabo Delgado 506.0 234.4 46.3 218.1 217.3 99.7 -24.9%

Nampula 496.3 423.0 85.2 423.3 423.2 100.0 -18.9%

Zambézia 400.0 349.1 87.3 272.9 272.8 100.0 -36.7%

Tete 474.2 235.3 49.6 188.1 187.1 99.4 -35.6%

Manica 214.1 181.3 84.7 195.6 194.6 99.5 -13.0%

Sofala 376.6 270.4 71.8 321.6 321.3 99.9 -3.7%

Inhambane 420.8 315.4 75.0 302.5 302.5 100.0 -22.3%

Gaza 485.1 223.6 46.1 269.4 267.8 99.4 -2.9%

Maputo 254.2 170.7 67.1 148.1 147.0 99.2 -30.2%

Cidade de Maputo 172.2 102.2 59.4 125.6 125.6 100.0 -0.4%

Âmbito Distrital 190.3 140.8 74.0 293.7 170.1 57.9 -2.1%

Distritos de Niassa 14.1 14.1 100.0 16.3 16.3 99.5 -6.5%

Distritos de Cabo Delgado 17.0 12.5 73.5 19.8 19.7 99.1 27.9%

Distritos de Nampula 20.8 20.7 99.5 22.5 22.3 99.2 -12.7%

Distritos da Zambézia 39.4 27.8 70.7 72.3 35.0 48.4 2.0%

Distritos de Tete 21.8 12.7 58.4 57.1 19.2 33.6 22.0%

Distritos de Manica 8.2 8.2 99.3 9.7 9.6 99.1 -5.0%

Distritos de Sofala 33.4 14.0 41.9 50.8 14.9 29.2 -13.9%

Distritos de Inhambane 17.4 14.1 81.3 22.1 12.2 55.4 -30.0%

Distritos de Gaza 13.6 12.0 88.4 15.2 14.2 93.5 -4.0%

Distritos de Maputo 4.7 4.7 99.8 7.9 6.8 86.5 17.0%

Total 34,006.0 21,904.7 64.4 35,014.5 22,269.6 63.6 -17.6%

a/- Variação em termos reais, com v ariação cambial de 23,4%.

Quadro 11a- Componente Externa do Investimento por Âmbitos,

em Comparação com a Dotação e a Realização em 2009


Ano 2009 Ano 2010


23

1.7 – DESPESA TOTAL POR ÂMBITOS

A despesa total, excluindo as Operações Financeiros, atingiu o montante de 100.804,0 milhões de

meticais, sendo 59.447,5 milhões de meticais na Despesa de Funcionamento e 41.356,5 milhões de

meticais na Despesa de Investimento, conforme se apresenta no Quadro 12, segundo a distribuição pelos

diferentes âmbitos:

Classificação

por Âmbito Orça- Realiza- Dotação Realiza- Taxa

Territorial mento ção Orçamental ção Valor Peso Valor Peso Realiz.

Central 33,377.3 32,137.1 48,285.9 33,311.7 81,663.2 69.4% 65,448.8 64.9% 80.1%

Provincial 22,147.8 21,779.9 5,898.8 5,783.2 28,046.6 23.8% 27,563.1 27.3% 98.3%

Niassa 1,784.7 1,755.8 302.4 300.7 2,087.2 1.8% 2,056.5 2.0% 98.5%

Cabo Delgado 2,468.6 2,448.7 402.9 400.9 2,871.5 2.4% 2,849.6 2.8% 99.2%

Nampula 3,338.2 3,283.3 1,176.4 1,176.1 4,514.7 3.8% 4,459.4 4.4% 98.8%

Zambézia 2,864.4 2,811.4 672.3 669.7 3,536.8 3.0% 3,481.0 3.5% 98.4%

Tete 2,145.3 2,086.1 429.0 427.3 2,574.3 2.2% 2,513.4 2.5% 97.6%

Manica 1,951.4 1,935.0 387.4 385.1 2,338.8 2.0% 2,320.1 2.3% 99.2%

Sofala 2,684.4 2,621.2 777.2 730.8 3,461.6 2.9% 3,352.0 3.3% 96.8%

Inhambane 1,173.6 1,152.5 476.8 476.0 1,650.4 1.4% 1,628.4 1.6% 98.7%

Gaza 852.2 837.2 456.2 453.0 1,308.4 1.1% 1,290.2 1.3% 98.6%

Maputo 1,152.6 1,126.7 454.2 399.9 1,606.8 1.4% 1,526.5 1.5% 95.0%

Cidade de Maputo 1,732.2 1,722.1 364.0 363.8 2,096.2 1.8% 2,086.0 2.1% 99.5%

Distrital 4,861.0 4,821.4 2,049.2 1,919.8 6,910.1 5.9% 6,741.1 6.7% 97.6%

Distritos de Niassa 98.8 96.2 191.4 191.3 290.2 0.2% 287.5 0.3% 99.1%

Distritos de Cabo Delgado 685.9 680.2 207.1 206.8 893.0 0.8% 887.0 0.9% 99.3%

Distritos de Nampula 897.6 886.2 309.0 308.7 1,206.7 1.0% 1,194.9 1.2% 99.0%

Distritos da Zambézia 228.5 223.9 294.3 256.8 522.8 0.4% 480.7 0.5% 91.9%

Distritos de Tete 128.9 127.1 215.3 177.2 344.2 0.3% 304.4 0.3% 88.4%

Distritos de Manica 160.6 159.5 160.5 157.4 321.0 0.3% 316.9 0.3% 98.7%

Distritos de Sofala 171.8 168.9 185.0 148.9 356.9 0.3% 317.8 0.3% 89.1%

Distritos de Inhambane 687.6 685.8 232.3 222.3 919.9 0.8% 908.2 0.9% 98.7%

Distritos de Gaza 941.2 938.9 149.4 148.3 1,090.6 0.9% 1,087.3 1.1% 99.7%

Distritos de Maputo 860.0 854.5 104.9 101.8 964.9 0.8% 956.4 0.9% 99.1%

Autárquico 709.1 709.1 348.7 341.8 1,057.9 0.9% 1,051.0 1.0% 99.3%

Total 61,095.3 59,447.5 56,582.6 41,356.5 117,677.9 100.0% 100,804.0 100.0% 85.7%

Dotação Orçamental Realização

Quadro 12 - Resumo da Despesa Total por Âmbitos,


Funcionamento Investimento Despesa Total

em Comparação com a Dotação Orçamental

A despesa total corresponde a 85,7% da dotação orçamental, tendo o âmbito central alcançado uma taxa

de realização de 80,1%, o provincial 98,3%, o distrital 97,6% e o autárquico 99,3% das respectivas

dotações orçamentais.

Em termos de repartição percentual, o âmbito central representou 64,9% da despesa total, contra 69,4%

orçamentado, o âmbito provincial 27,3%, contra 23,8% orçamentado, o âmbito distrital 6,7%, contra 5,9%

orçamentado e o âmbito autárquico 1,0%, contra 0,9% orçamentado.


24

1.8 – DESPESA DOS SECTORES PRIORITÁRIOS DO PARPA

As despesas dos sectores prioritários do PARPA atingiram o montante de 49.247 milhões de meticais,

correspondente a 93,7% da dotação orçamental, conforme se apresenta no Mapa VI e se resume no

Quadro 13, mostrando a repartição percentual das despesas pelos diferentes sectores:

Variação

Sectores/Instituições Prioritários Taxa Taxa 2009/10

Valor Peso Valor Peso % Valor Peso Valor Peso % a/

Educação 18,228 20.2 16,673 21.4 91.5 18,666 16.2 18,221 18.6 97.6 -4.6%

Ensino Geral 15,549 17.3 14,194 18.3 91.3 15,201 13.2 15,108 15.4 99.4 -7.3%

Ensino Superior 2,680 3.0 2,479 3.2 92.5 3,465 3.0 3,112 3.2 89.8 11.0%

Saúde 11,512 12.8 8,052 10.4 69.9 7,432 6.5 7,389 7.5 99.4 -21.5%

Sistema de Saúde 10,935 12.1 7,737 9.9 70.7 7,227 6.3 7,184 7.3 99.4 -20.5%

HIV/SIDA 577 0.6 315 0.4 54.6 204 0.2 204 0.2 100.0 -45.8%

Infraestruturas 13,791 15.3 10,134 13.0 73.5 10,180 8.9 9,841 10.0 96.7 -16.3%

Energia/Recursos Minerais 1,159 1.3 1,139 1.5 98.3 1,162 1.0 857 0.9 73.8 -33.6%

Estradas 6,725 7.5 5,450 7.0 81.0 6,843 5.9 6,843 7.0 100.0 8.2%

Águas 5,343 5.9 3,066 3.9 57.4 1,518 1.3 1,499 1.5 98.7 -58.8%

Obras Públicas 564 0.6 479 0.6 85.0 656 0.6 642 0.7 97.8 18.0%

Millenium Challenge Account 350 0.4 348 0.4 0.4 2,055 1.8 881 0.9 42.9 106.6%

Programa Conta dos Desafios do Milénio 350 0.4 348 0.4 0.4 2,055 1.8 248 0.3 12.0 -100.0%

Projecto de Abastecimento de Agua e Saneamento 0.0 200 0.2

Projecto de Reabilitação de Estradas 0.0 93 0.1

Projecto de Acesso Seguro à Terra 0.0 227 0.2

Projecto de Apoio ao Rendimento Agrìcola 0.0 114 0.1

Agricultura e Desenv. Rural 4,852 5.4 3,648 4.7 75.2 4,133 3.6 3,814 3.9 92.3 -10.7%

Boa Governação 7,989 8.9 7,644 9.8 95.7 8,967 7.8 7,981 8.1 89.0 -7.8%

Segurança/Ordem Pública 2,827 3.1 2,823 3.6 99.9 3,709 3.2 3,690 3.8 99.5 16.0%

Administração Pública 2,083 2.3 1,748 2.2 83.9 1,812 1.6 1,809 1.8 99.8 -10.0%

Sistema Judicial 3,079 3.4 3,074 4.0 99.8 3,445 3.0 2,482 2.5 72.0 -28.4%

Outros Sectores Prioritários 1,204 1.3 1,083 1.4 89.9 1,135 1.0 1,121 1.1 98.7 -10.1%

Acção Social 917 1.0 836 1.1 91.2 829 0.7 826 0.8 99.7 -14.9%

Trabalho e Emprego 287 0.3 247 0.3 85.9 307 0.3 295 0.3 96.2 6.1%

Total Sectores/Instituições Prioritários 57,927 64.3 47,581 61.2 82.1 52,566 45.7 49,247 50.2 93.7 -10.2%

Restantes Sectores 32,129 35.7 30,177 38.8 93.9 62,438 54.3 48,885 49.8 78.3 41.1%

Despesa Total Sem Encargos da Dívida 90,055 100.0 77,758 100.0 86.3 115,005 100.0 98,131 100.0 85.3 9.7%

Encargos da Dívida 1,392 1,371 98.5 2,673 2,673 100.0 69.0%

Despesa Total 91,447 79,129 86.5 117,678 100,804 85.7 10.7%

a/- Em termos reais, com inflação média de 12.7% e v ariação cambial de 23.4%.

Dotação RealizaçãoRealização

Quadro 13 - Despesa dos Sectores Prioritários


Ano 2009 Ano 2010

Dotação

Os sectores prioritários do PARPA absorveram o equivalente a 50,2% da despesa total, excluindo

Encargos da Dívida, merecendo destaque a Educação, com 18,6%, as Infra-estruturas, com 10,0%, o

grupo Boa Governação, com 8,1% e a Saúde, com 7,5%.


25

Do total dos recursos destinados aos sectores prioritários, isto é, 49.247 milhões de meticais, os sectores

de Educação e Saúde absorveram 25.610 milhões de meticais, correspondente a 52,0 % daquele valor e

a 26,1% da despesa total, excluindo Encargos da Dívida.

Embora a realização dos sectores da Educação e da Saúde se tenha situado nos parâmetros desejados,

globalmente o nível de absorção dos sectores prioritários não atingiu a meta estabelecida de 65,0% do

total despesa, excluindo os Encargos da Dívida, tendo ficado em apenas 50,2%, o que se explica pela

componente externa de investimento, que não atingiu os níveis de realização previstos, devido ao atraso

no desembolso de fundos, o que influenciou os níveis de realização de alguns projectos, tais como:

AGR02-04AGR-2009-0001 – Reabilitação de Canais Secundários e Terciários do Sector da

Hidráulica,

AGR-02-04AGR-2009-0027 – Irrigação do Vale do Save;

MDP-03-00-MDP-1996-0019 – Desenvolvimento de Infra-estruturas Portuárias;

MDP-02-00-MDP-2002-0004 – Desenvolvimento da Pesca Artesanal;

MIC-2007-0027 – Programa das PME’s:

MTC-2006-0003 – Dragagem do Porto da Beira;

MTC-2009-0007 – Modernização e Ampliação do Aeroporto Internacional de Maputo;

MOP-2008-0005 – Programa Nacional de Obras Hidráulicas;

MOP-2008-0017 – Melhoramento da Estrada Negomano – Ngapa:

MOP-2010-0009 – Melhoramento da Estrada Nampula – Cuamba;

MOP-2010-0016 – Reabilitação da Estrada Namacurra – Rio Ligonha;

MEC-02-01-MEC-2006-0001 – Construção de Salas de Aulas;

MEC-02-00-MEC-2007-0033 – Livro Escolar;

SAU-2008-0010 – Infra-estruturas e Equipamento para Centros de Formação da Saúde; e

SAU-06-00-SAU-2010-0002 Aquisição e Distribuição de Medicamentos.

O Gráfico 6 mostra a repartição percentual da despesa dos sectores prioritários do PARPA:

Gráfico 6

Educação37.0%

Saúde15.0%

Infra-estruturas20.0%

Millenium Challenge Account

1.8%

Agricultura e Desenv. Rural

7.7%

Boa Governação16.2%

Outros Sectores Prioritários

2.3%

Despesa dos Sectores Prioritarios


26

Do total da despesa dos sectores prioritários do PARPA, o sector da Educação absorveu o equivalente a

37,0%, seguido pelos sectores das Infra-estruturas, Boa Governação e Saúde com 20,0%, 16,2% e

15,0%, respectivamente.

1.9 – DESPESA TOTAL SEGUNDO A CLASSIFICAÇÃO FUNCIONAL

A despesa total, segundo a classificação funcional, é apresentada no Mapa III-2 e resumida no Quadro

14, em comparação com a dotação orçamental:

Cód. Descrição Valor Peso Valor Peso Taxa

01 Serviços Públicos Gerais 33,136.6 28.2 31,380.3 31.1 94.7%

02 Defesa 2,749.6 2.3 2,689.0 2.7 97.8%

03 Segurança e Ordem Pública 6,757.7 5.7 6,659.5 6.6 98.5%

04 Assuntos Económicos 26,246.3 22.3 19,118.1 19.0 72.8%

05 Protecção Ambiental 1,260.6 1.1 1,211.6 1.2 96.1%

06 Habitação e Desenvolvimento Colectivo 6,160.7 5.2 4,073.0 4.0 66.1%

07 Saúde 9,268.9 7.9 7,834.4 7.8 84.5%

08 Recreação, Cultura e Religião 2,154.8 1.8 1,256.9 1.2 58.3%

09 Educação 23,033.7 19.6 20,328.5 20.2 88.3%

10 Segurança e Acção Social 6,909.0 5.9 6,252.8 6.2 90.5%

117,677.9 100.0 100,804.0 100.0 85.7%

Quadro 14- Despesa Total Segundo a Classificação Funcional


Função Dotação Realização

Total

A realização da despesa segundo a classificação funcional, mostra que a maior parte das funções

atingiram níveis superiores à média global de 85,7%, destacando-se a Segurança e Ordem Pública, com

98,5%, a Defesa, com 97.8%, Protecção Ambiental, com 96,1%, os Serviços Públicos Gerais, com 94,7%,

a Segurança e Acção Social, com 90,5% e a Educação, com 88,3%. Ficaram abaixo da taxa média as

funções da Saúde, dos Assuntos Económicos, da Habitação e Desenvolvimento Colectivo e da

Recreação, Cultura e Religião, com 84,5%,72,8%, 66,1% e 58,3%, respectivamente.

Em termos de repartição percentual, verifica-se que os maiores pesos couberam aos Serviços Públicos

Gerais, com 31,1% na realização, contra 28,2% orçamentado, à Educação, com 20,2% contra 19,6%

orçamentado e aos Assuntos Económicos com 19,0% contra 22,3%.


27

1.10 - OPERAÇÕES FINANCEIRAS

As operações financeiras atingiram o valor de 4.172,5 milhões de meticais, correspondente a 89,8% da

dotação orçamental e a um decréscimo de 40,3%, em termos reais, comparativamente ao exercício

económico de 2009, conforme se mostra no Mapa VII e se resume no Quadro 15:

Varia-

Classificação Orça- Reali- Taxa Taxa ção

Económica mento zação de Liquida- Adiant. Total de 2009/10

Anual Jan/Set Realiz. Inicial Actual ções a/ Realiz. b/

Operações Activas 5,033.3 4,570.8 90.8% 2,795.2 2,795.2 813.6 1,680.4 2,494.0 89.2% -55.7%

Capital Social de Empresas 38.8 38.8 100.0% 47.0 47.0 44.4 0.0 44.4 94.5% 1.6%

Empréstimos de Retrocessão 4,790.2 4,331.8 90.4% 2,748.2 2,748.2 769.2 1,680.4 2,449.6 89.1% -54.2%

Outras Operações Activas 204.3 200.2 98.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -100.0%

Operações Passivas 1,661.4 1,176.2 70.8% 1,850.8 1,850.8 1,662.1 16.4 1,678.5 90.7% 19.8%

Empréstimos Externos 1,192.3 707.2 59.3% 1,232.5 1,232.5 1,043.8 0.0 1,043.8 84.7% 19.6%

Empréstimos Internos 469.1 468.9 100.0% 618.3 618.3 618.3 16.4 634.7 102.6% 26.6%

Total 6,694.7 5,747.0 85.8% 4,646.0 4,646.0 2,475.7 1,696.8 4,172.5 89.8% -40.3%

a/- Adiantamentos de fundos concedidos pelo sistema, mas ainda não liquidados, e despesa por incorporar.

b/- Em temos reais, com inflação a 12.7 % e variação cambial a 23.4%.

Orçamento Realização Jan/Set

Anual

Quadro 15 - Operações Financeiras, Segundo a Classificação Económica,


Ano 2009 Ano 2010

em Comparação com a Dotação e Realização em 2009

As Operações Financeiras Activas tiveram uma realização de 2.494,0 milhões de meticais, o que

representa 89,2% da dotação anual e a um decréscimo de 55,7% em relação ao período homólogo do

exercício anterior, o que se explica, por um lado pelo facto de o valor orçamentado para este ano

representar apenas 55,5% da dotação orçamental do ano anterior e, por outro, devido ao fraco

desembolso dos fundos para acordos de retrocessão.

As despesas com os acordos de retrocessão estão distribuídas pelas empresas beneficiárias, conforme

se mostra no Quadro 16:

CFM EDM TDM FIPAG FARE ADM Diversos Total

Donativos 0.0 0.0 0.0 5.3 0.0 0.0 0.0 5.3

BAD/FAD 0.0 0.0 0.0 5.3 0.0 0.0 0.0 5.3

Créditos 975.3 1,290.3 0.0 50.3 128.5 0.0 0.0 2,444.3

BAD/FAD 0.0 95.4 0.0 0.0 109.5 0.0 0.0 204.9

BADEA 0.0 85.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 85.2

BEI 878.7 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 878.7

FIDA 0.0 0.0 0.0 0.0 18.9 0.0 0.0 18.9

WB/IDA 96.6 9.4 0.0 50.3 0.0 0.0 0.0 156.3

EXIM Bank Índia 0.0 828.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 828.8

Portugal 0.0 271.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 271.5

Total 975.3 1,290.3 0.0 55.6 128.5 0.0 0.0 2,449.6

Quadro 16 - Empréstimos por Acordos de Retrocessão

por Fonte de Financiamento e por Beneficiário



28

As Operações Financeiras Passivas totalizaram 1.678,5 milhões de meticais, o que corresponde a 90,7%

da dotação orçamental e a um crescimento de 19,8%, em termos reais, quando comparadas com a

execução do mesmo período do ano anterior. O nível de realização das Operações Financeiras Passivas

é explicado pelo grande volume de amortizações, tanto da dívida externa como da dívida interna, que

atingiram 1.043,8 milhões de meticais e 634,7 milhões de meticais, respectivamente. Os valores

efectivamente pagos foram de 1.670,0 milhões de meticais, sendo 1.034,6 milhões de meticais de dívida

externa e 635,4 milhões de dívida interna, com a composição que se mostra no Quadro seguinte:

Grupo/Credor Valor

Dívida Externa 769.8

Bilateral 237.9

Multilateral 531.9

Dívida Interna 619.0

Obrigações do Tesouro 554.7

Dívida Assumida pelo Estado 64.4

Total 1,388.8


Maputo, 15 de Fevereiro de 2011

2. MAPAS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTAL

Mapa I – Receitas do Estado e Mapa I-a – Receitas Próprias

Mapa I

PREVISÃO COBRANÇA REALIZ.

ANUAL JAN-DEZ EM %

A B C=B/A x 100

RECEITAS CORRENTES 56,149,947 62,078,388 110.6

Impostos sobre o Rendimento 16,770,068 18,495,724 110.3

Impostos s/ o Rendimento de Pessoas Singulares b/ 7,621,943 8,652,291 113.5

Impostos s/ o Rendimento de Pessoas Colectivas b/ 8,861,667 9,459,889 106.8

Taxa Liberatória das Zonas Francas 227,388 327,454 144.0

Imposto Especial sobre o Jogo 59,070 56,090 95.0

Impostos s/ Bens e Serviços 28,290,795 32,804,201 116.0

Imposto s/ o Valor Acrescentado 20,138,325 24,121,628 119.8

IVA nas operações internas 8,536,937 9,804,972 114.9

IVA nas importações 11,601,388 14,316,656 123.4

Imp.s/ Consumos Especificos de Produção Nacional 2,307,932 2,208,808 95.7

Imp.s/ Consumos Específicos Produtos Importados 1,480,077 1,237,814 83.6

Impostos s/ o Comércio Externo 4,364,461 5,235,950 120.0

Outros Impostos 5,050,469 5,274,530 104.4

Imposto do Sêlo 659,571 598,349 90.7

Imposto sobre Veículos 62,441 62,434 100.0

Imposto de Reconstrução Nacional 10,507 8,219 78.2

Licenças de Pesca 98,001 44,538 45.4

Imposto sobre a Produção de Petróleo b/ 101,076 177,323 175.4

Imposto sobre a Produção Mineira b/ 22,729 33,245 146.3

Taxa sobre os Combustíveis 3,845,917 4,066,332 105.7

Sendo: Consignada 2,800,489 2,934,730 104.8

Royalties e Impostos de Superfície 57,870 59,539 102.9

Outros 192,357 224,550 116.7

Receitas Não Fiscais 3,802,262 3,296,528 86.7

Taxas Diversas de Serviços 808,668 434,620 53.7

Comp. de Aposentação e Pensão de Sobrevivência 1,201,697 1,156,794 96.3

Outras 1,791,897 1,705,115 95.2

Sendo: Outras Receitas Consignadas 1,448,315 1,086,998 75.1

Receitas Próprias a/ 2,236,353 2,207,404 98.7

RECEITAS DE CAPITAL 1,281,864 1,397,718 109.0

Alienação de Bens 342,805 199,744 58.3

Receita de Dividendos b/ 468,447 135,457 28.9

Sendo: Consignada

Outras (Inclui Taxas de Concessão) 470,611 1,062,517 225.8

RECEITAS TOTAIS 57,431,811 63,476,106 110.5

a/- Ver detalhe no Mapa I-a.

b/- Sendo a cobrança referente a megaprojectos:

IRPS IRPCImposto s/

ProduçãoDividendos Concessões Total

Produção de Energia 136,329 34,341 0 0 1,203,852 1,374,521

Exploração de Petróleo 50,495 666,485 116,821 0 0 833,800

Exploração de Recursos Minerais 216,553 90,383 34,489 0 0 341,425

Outros Megaprojectos 157,169 319,215 0 0 0 476,384

Total 560,545 1,110,423 151,310 0 1,203,852 3,026,130

Em % da cobrança total 6.5% 11.7% 71.9% 0.0% 113.3% 4.8%

EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DO ESTADO EM 2010

Resumo da Receita Prevista e Cobrada, Segundo a Classificação Económica

(Em 1,000 Meticais)

Mapa I-a


RESUMO DAS RECEITAS PRÓPRIAS PREVISTAS E COBRADAS

(Em 1.000 Meticais)

PREVISÃO COBRANÇA TAXA REALIZ.

Código Designação ANUAL JAN-DEZ ( %)

ÂMBITO CENTRAL 1,946,896.2 1,839,355.8 94.5

1501 Ministério da Defesa Nacional 8,400.0 7,200.0 85.7

1701 Ministério do Interior 260,960.2 305,344.3 117.0

2101 Ministério dos Negócios Estrangeiros e Cooperação 70,257.9 127,946.9 182.1

2701 Ministério das Finanças 88,353.7 120,127.9 136.0

3301 Ministério do Trabalho 21,345.0 40,046.0 187.6

3501 Ministério da Agricultura 84,711.6 12,560.6 14.8

3701 Ministério das Pescas 13,180.0 6,009.5 45.6

3901 Ministério dos Recursos Minerais 30,700.5 232.9 0.8

4001 Ministério da Energia 41,551.7 118,213.6 284.5

4301 Ministério do Turismo 105,350.3 49,200.1 46.7

4501 Ministério dos Transportes e Comunicações 26,053.6 27,087.0 104.0

4701 Ministério das Obras Públicas e Habitação 258,400.3 135,380.6 52.4

5001 Ministério da Educação e Cultura 278,695.1 555,606.9 199.4

5801 Ministério da Saúde 15,485.5 309,861.0 2,001.0

Outros 643,450.6 24,539 3.8

ÂMBITO PROVINCIAL 235,084.4 306,772.6 130.5

2583 Inst. Formação em Administração Pública e Autárquica 3,827.0 2,539.7 66.4

3521 Direcção Provincial de Agricultura 1,000.0 41,900.5 4,190.0

4721 Direcção Provincial das Obras Públicas e Habitação 4,406.6 6,713.2 152.3

5021 Direcção Provincial da Educação e Cultura 186,468.6 242,589.9 130.1

5821 Direcção Provincial de Saúde 39,382.2 13,029.4 33.1

Outros 0.0

ÂMBITO DISTRITAL 54,372.0 61,276.0 112.7

012201 Secretarias Distritais de Niassa 1,763.0 2,139.7 121.4

012202 Secretarias Distritais de Cabo Delgado 3,102.4 2,058.4 66.3

012203 Secretarias Distritais de Nampula 10,157.7 15,233.0 150.0

012204 Secretarias Distritais da Zambézia 6,734.1 6,162.4 91.5

012205 Secretarias Distritais de Tete 2,629.0 1,056.0 40.2

012206 Secretarias Distritais de Manica 3,894.8 9,404.7 241.5

012207 Secretarias Distritais de Sofala 7,029.4 4,146.1 59.0

012208 Secretarias Distritais de Inhambane 7,392.8 7,425.5 100.4

012209 Secretarias Distritais de Gaza 3,044.3 9,977.6 327.7

012210 Secretarias Distritais de Maputo Província 8,624.6 3,672.7 42.6

TOTAL DE RECEITAS PRÓPRIAS 2,236,352.6 2,207,404.4 98.7

ÓRGÃO/INSTITUIÇÃO

Mapa II – Desembolsos/entradas de Financiamento Externo

Mapa IIa – Financiamento do Défice

Mapa II

FontesApoio ao

OrçamentoReembolsos

Financiam.

Projectos via

CUT

Financiam.

Projectos

extra CUT

Acordos de

Retro-cessãoTotal

Donativos 10,988.5 319.6 8,686.3 6,508.3 5.3 26,508.1Alemanha 640.7 211.9 852.6

Austria 131.6 0.0 131.6

Bélgica 0.0 26.2 21.6 47.8

Canadá 479.5 7.4 486.9

Dinamarca 247.7 23.4 276.8 547.9

Espanha 327.7 57.5 18.3 403.6

EUA 0.0 39.0 819.8 858.8

Finlândia 284.6 101.8 0.0 386.3

França 91.7 36.3 128.0

Holanda 731.7 122.0 60.9 914.6

Irlanda 496.7 18.6 515.3

Itália 191.8 180.4 0.0 372.2

Japão 0.0 209.2 132.4 341.6

Noruega 936.2 100.4 65.4 1,102.0

Portugal 65.2 0.0 65.2

Reino Unido 1,827.9 152.4 114.5 2,094.8

Suécia 1,499.3 106.1 325.9 1,931.3

Suiça 233.1 0.2 233.2

União Europeia 2,803.3 5.2 1,752.5 4,561.0

UNICEF 0.0 805.2 805.2

UNIHABITAT 0.8 0.8

UNFPA 3.3 3.3

PNUD 204.8 204.8

FIDA 3.1 3.1

FUNDO GLOBAL 0.0 0.0 0.0

AFBC 8.7

BAD/FAD 0.0 183.0 5.3 188.3

WB/IDA 0.0 16.2 117.0 133.2

WFP 300.1 300.1

Várias n.e. 0.0 71.4 1.1 72.5

FC-PROAGRI 0.0 1,433.4 1,433.4

FC-FASE 0.0 2,540.4 502.7 3,043.0

FC-PROSAÚDE 0.0 2,552.7 473.1 3,025.8

FC-HIV/SIDA 0.0 129.4 129.4

FC-Apoio Sector Águas 0.0 126.4 126.4

FC-Medicamentos 0.0 0.0 0.0

FC-UTRAFE 0.0 60.6 5.1 65.7

Outros Fundos Comuns a/ 0.0 951.9 37.8 989.6

Créditos 3,757.4 236.5 579.1 6,290.8 2,444.3 13,308.0

EximBank of India 578.9 828.8 1,407.7

BAD/FAD 1,014.1 35.0 1,178.4 204.9 2,432.4

BADEA 0 108.9 85.2 194.1

BEI 134.7 0 878.7 1,013.5

BID 21.0 21.0

FED 80.6 80.6

FIDA 22.1 169.4 18.9 210.4

NDF 0 83.0 0.0 83.0

NORAD 0.6 0.6

WB/IDA b/ 2,743.34 3.4 557.0 2,002.9 156.3 5,462.8

OPEC Fund 0 0.0 0.0 0.0

Japão 0.7 0.7

Portugal 2,031.2 271.5 2,302.8

Kuwait 35.2 35.2Várias n.e. 0 63.4 0.0 0.0 63.4

Total 14,745.9 556.2 9,265.4 12,799.0 2,449.6 39,816.1

a/- Apoio ao Tribunal Administrativo, INE, ATM e UTRESP. 39776.62672

b/ - Desembolso antecipado do Banco Mundial para o Apoio ao Orçamento de 2011

Desembolsos/Entradas de Financiamento Externo em 10^6 Meticais - Jan/Dez 2010


Mapa II

PREVISÃO REALIZ.

JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL ANUAL EM %

Déficit Financiado por Donativos 5,000 1,004,672 2,146,689 3,802,822 2,999,191 2,941,752 1,674,852 3,655,519 1,866,137 1,055,258 668,806 4,352,772 26,173,470 33,775,963 77.5

Contravalores Não Consignados 5,000 4,024 400,000 1,485,913 2,376,000 1,457,246 1,600,000 2,607,713 560,000 399,000 3,961 91,000 10,989,857 10,289,223 106.8

Apoio ao Orçamento 0 4,024 400,000 1,485,913 2,376,000 1,450,000 1,600,000 2,600,000 560,000 363,000 0 91,000 10,929,936 9,885,223 110.6

Apoio à Balança de Pagamentos a/ 5,000 0 0 0 0 7,246 0 7,713 0 36,000 3,961 0 59,921 404,000 14.8

Contravalores Consignados a Projectos 0 1,000,649 1,746,356 2,316,909 623,191 1,484,506 74,852 1,047,805 1,306,137 656,258 664,845 4,256,796 15,178,304 23,486,741 64.6

FC-PROAGRI 0 0 39,456 351,218 0 221,022 0 273,736 0 337,097 0 210,849 1,433,378 1,272,418 112.6

FC-FASE 0 0 0 1,179,840 511,350 0 0 0 849,175 0 0 0 2,540,365 3,277,012 77.5

FC-PROSAÚDE 0 812,704 151,689 746,250 0 0 0 410,837 0 0 431,258 0 2,552,739 1,884,669 135.4

FC-HIV/SIDA 0 1,207 0 0 0 61,692 15,288 0 28,493 0 22,720 0 129,399 431,799 30.0

FC-Apoio ao Sector de Águas 0 0 0 0 0 0 0 105,343 0 21,069 0 0 126,411 344,842 36.7

FC-Apoio ao Tribunal Administrativo 0 20,089 0 0 65,313 0 0 0 0 0 70,310 0 155,712 157,292 99.0

FC-INE 0 63,206 0 0 37,671 25,148 10,145 0 0 42,137 0 0 178,307 207,786 85.8

FC-UTRAFE 0 0 0 20,647 0 0 29,496 0 0 10,415 0 0 60,558 284,747 21.3

FC-UTRESP 0 0 0 13,492 0 6,866 6,366 46,639 0 21,442 19,590 0 114,395 361,520 31.6

FC-Apoio à Autoridade Tributária 0 39,328 0 0 0 0 0 36,170 274 0 0 0 75,771 152,465 49.7

FC-PPFD 0 0 0 0 0 7,744 0 0 1,989 0 0 31,708 41,441 0

FC-Estradas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 855,899 0.0

FC-Pescas 0 0 67,871 0 0 0 0 88,488 0 73,242 0 0 229,601 282,532 81.3

FC-PRONASA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 156,648 156,648 0

Fundos Individuais via CUT 0 64,114 108,652 5,463 8,858 216,087 13,557 86,593 109,153 150,856 120,967 7,289 891,587 791,080 112.7

Fundos Comuns e Individuais via Sectores 0 0 1,262,882 0 0 852,497 0 0 242,293 0 0 3,373,548 5,731,219 12,648,435 45.3

Pagamento Directo pelo Doador 0 0 115,806 0 0 93,451 0 0 74,762 0 0 476,754 760,772 534,243 142.4

Acordos de Retrocessão (Desembolsos) 0 0 334 0 0 0 0 0 0 0 0 4,976 5,309 0

Déficit Financiado por Empréstimos 5,306,110 195,976 1,370,193 1,445,587 0 2,681,506 0 121,287 2,486,591 0 20,039 3,680,715 17,308,004 26,769,452 64.7

Banco Central 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Outros Bancos e Instituições Financeiras 2,486,110 0 0 431,500 0 0 0 0 0 0 0 0 2,917,610 0

Emissão de Obrigações 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,528,773 0.0

Contravalores Não Consignados 2,820,000 195,976 0 1,014,087 0 13,754 0 121,287 0 0 20,039 72,177 4,257,320 4,031,513 105.6

Apoio ao Orçamento 2,800,000 195,976 0 1,014,087 0 0 0 0 0 0 0 0 4,010,064 4,031,513 99.5

Apoio à Balança de Pagamentos a/ 20,000 0 0 0 0 13,754 0 121,287 0 0 20,039 72,177 247,256 0

Contravalores Consignados a Projectos 0 0 952,211 0 0 2,153,527 0 0 1,617,963 0 0 2,965,115 7,688,816 11,527,718 66.7

Fundos Individuais via CUT 0 0 11,798 0 0 6,820 0 0 332,739 0 0 227,706 579,063 221,391 261.6

Fundos Individuais via Sectores 0 0 408,460 0 0 461,687 0 0 663,231 0 0 868,532 2,401,909 10,520,066 22.8

Pagamento Directo pelo Credor 0 0 531,953 0 0 1,685,020 0 0 621,993 0 0 1,868,877 4,707,844 786,261 598.8

Acordos de Retrocessão (Desembolsos) 0 0 417,981 0 0 514,226 0 0 868,629 0 0 643,423 2,444,258 2,681,447 91.2

TOTAL 5,311,110 1,200,649 3,516,882 5,248,409 2,999,191 5,623,258 1,674,852 3,776,805 4,352,728 1,055,258 688,845 8,033,487 43,481,475 60,545,415 71.8

a/- Inclui reembolsos de Acordos de Retrocessão, Créditos do Tesouro e Ajuda Alimentar.


FINANCIAMENTO DO DÉFICE, SEGUNDO A CLASSIFICAÇÃO ECONÓMICA (Créditos na CUT e Utilizações Directas)

(Em Mil Meticais)

Mapas III – Despesa Total e Operações Financeiras

e

Despesa Segundo a Classificação Funcional

Execução do Orçamento do Estado 2010

Posição: 31-12-2010

Resumo da Despesa Total e Operações Financeiras, Segundo a Classificação Económica, em Comparação com a Dotação Orçamental

Unidades 10^3 MT

Mapa III-1

Âmbito: Central, Provincial, Distrital e Autárquico

56.993.230,86 54.385.222,15 95,19 %57.131.145,65 16.176.540,06 12.943.694,90 61,69 %20.980.147,13 -- ---- -- 73.169.770,92 67.328.917,05 86,20 %78.111.292,781 DESPESAS CORRENTES

29.558.609,14 29.109.095,22 98,21 %29.640.561,06 2.618.920,86 3.217.444,81 77,05 %4.175.989,79 -- ---- -- 32.177.530,00 32.326.540,03 95,59 %33.816.550,8511 DESPESAS COM PESSOAL

26.939.291,81 26.997.615,13 98,59 %27.383.292,11 1.257.703,06 2.340.679,03 87,07 %2.688.420,03 -- ---- -- 28.196.994,87 29.338.294,17 97,56 %30.071.712,14111 SALÁRIOS E REMUNERAÇÕES

2.619.317,33 2.111.480,09 93,54 %2.257.268,95 1.361.217,80 876.765,78 58,94 %1.487.569,76 -- ---- -- 3.980.535,13 2.988.245,86 79,80 %3.744.838,71112OUTRAS DESPESAS COM OPESSOAL

428.680,08 421.553,63 94,95 %443.997,45 176.519,36 67.031,62 40,89 %163.937,89 -- ---- -- 605.199,44 488.585,25 80,37 %607.935,34112002AJUDAS DE CUSTO FORA DOPAIS

277.354,96 349.014,74 100,00%349.014,74 0,00 0,000,00 -- -- ---- -- 277.354,96 349.014,74100,00

%349.014,74112099 OUTRAS

10.399.683,14 9.905.184,24 91,48 %10.827.251,36 13.088.558,88 8.718.145,13 56,11 %15.537.928,92 -- ---- -- 23.488.242,02 18.623.329,37 70,64 %26.365.180,2812DESPESAS COM BENS ESERVIÇOS

1.206.314,50 821.612,37 89,27 %920.380,88 377.333,27 236.001,25 63,80 %369.910,15 -- ---- -- 1.583.647,77 1.057.613,62 81,97 %1.290.291,03121 DESPESAS COM BENS

1.206.314,50 821.612,37 89,27 %920.380,88 377.333,27 236.001,25 63,80 %369.910,15 -- ---- -- 1.583.647,77 1

sistema de administrao financeira do estado...financeira no período de janeiro a dezembro de 2010,...

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