O que é gestão financeira

Sebrae

• Essencial para o sucesso do negócio, ela é um conjunto de ações administrativas que facilitam o planejamento e execução das atividades

• A gestão financeira é obrigatória para o sucesso de um empreendimento. Ela compreende um conjunto de ações administrativas com o objetivo de facilitar o planejamento e a execução das atividades da empresa. O objetivo é melhorar os resultados da empresa e aumentar o valor do seu patrimônio.

• A gestão financeira é um conjunto de ações administrativas envolvendo o planejamento, a análise e o controle das atividades financeiras da empresa. O objetivo é melhorar os resultados e aumentar o valor do seu patrimônio, por meio da geração contínua de lucro.

• Uma correta administração financeira permite que os administradores visualizem a atual situação da empresa. Sem isso, ela corre o risco de enfrentar uma série de problemas de análise, de planejamento e de controle financeiro das suas atividades.

• Os principais problemas são: • - Não ter as informações corretas sobre: saldo do caixa,

valor dos estoques das mercadorias, valor das contas a receber e das contas a pagar, além do volume das despesas fixas e financeiras. Isso ocorre porque as operações não são registradas de maneira adequada;

• - Não saber se a empresa está tendo lucro ou prejuízo, porque não há um demonstrativo de resultados;

• - Não calcular corretamente o preço de venda, porque a empresa não avalia exatamente os custos e as despesas;

• - Não conhecer o volume e a origem dos valores que tem para receber, nem o volume e o destino dos pagamentos, porque não há um fluxo de caixa;

• - Não saber o valor patrimonial da empresa, porque não faz o balanço patrimonial;

• - Não saber quanto os sócios retiram de pró-labore, porque não é estabelecido um valor fixo para remuneração deles;

• - Não administrar corretamente o capital de giro da empresa, porque não há controle do ciclo financeiro das operações (entrada e saída de dinheiro);

• - Não fazer análise e planejamento financeiro da empresa, porque não existe um sistema de informações gerenciais (fluxo de caixa, demonstrativo de resultados e balanço patrimonial).

• As empresas começam pequenas e, à medida que crescem, a administração financeira não consegue acompanhar esse ritmo. Isso se deve à falta de conhecimento na área de gestão e ao excesso de envolvimento na produção.

• As principais funções da administração financeira são:

• - Analisar os resultados financeiros e planejar ações necessárias para melhorá-los;

• - Utilizar bem o dinheiro: analisar e negociar a captação dos recursos necessários, além da aplicação do dinheiro já disponível;

• - Analisar a concessão de crédito aos clientes e administrar a cobrança dos créditos concedidos;

• - Controlar o Caixa: fazer os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa;

• - Controlar as contas a receber (aquelas relativas às vendas a prazo) e as contas a pagar (relativas às compras a prazo, aos impostos e às despesas operacionais).

Em resumo, pode-se dizer que as primeiras providências que o empreendedor deve tomar em relação às finanças são:

- Organizar os registros e conferir se todos os documentos estão sendo devidamente controlados;

- Acompanhar as contas a pagar e as contas a receber, montando um fluxo de pagamentos e recebimentos;

- Controlar o movimento de caixa e acompanhar os controles bancários;

- Classificar custos e despesas em fixos e variáveis; - Definir a retirada dos sócios; - Fazer previsão de vendas e de fluxo de caixa; - Acompanhar a evolução do patrimônio da empresa, conhecer sua lucratividade e rentabilidade.

Fatores internos e externos que influenciam o planejamento

• Mercados consumidor, fornecedor e concorrente devem ser estudados, assim como o funcionamento interno da empresa

• Ao observar uma empresa é importante ter uma visão ampla de todos os aspectos que influenciam nos resultados. Tudo que se refere ao mercado - ou seja, aos fornecedores, clientes e concorrentes - são fatores externos. Internamente, deve-se observar toda a organização empresarial envolvida, a estrutura produtiva, os recursos humanos, os recursos financeiros, as estratégias de vendas e marketing, os controles administrativos - todos os detalhes do funcionamento da confecção. Tudo que se refere ao financeiro

• Ao observar uma empresa é importante ter uma visão ampla de todos os aspectos que influenciam nos resultados. Nas confecções isso não é diferente: a empresa está inserida num mercado, depende de fornecedores e clientes, e tem concorrentes. Tudo que se refere ao mercado - ou seja, aos fornecedores, clientes e concorrentes - são fatores externos: aspectos que não fazem parte da rotina da confecção.

Internamente, deve-se observar toda a organização empresarial envolvida, a estrutura produtiva, os recursos humanos, os recursos financeiros, as estratégias de vendas e marketing, os controles administrativos - todos os detalhes do funcionamento da confecção. Tudo que se refere ao funcionamento de uma confecção e pode ser controlado pelas decisões dos proprietários são fatores internos.

• As finanças de uma empresa são os resultados obtidos a partir das ações da empresa diante do inter-relacionamento dos seus fatores internos e externos. A competitividade também exige que as empresas atentem para uma boa gestão e controle dos recursos internos, e acompanhem com seriedade as mudanças, tendências e informações dos mercados consumidor, fornecedor e concorrente.

É próprio do mercado, seja ele qual for, estar sempre mudando, seguindo novas tendências, assumindo formas diversas. Para poder atuar nele é preciso conhecer as suas bases.

Fatores externos

• O mercado está estruturado em três pilares básicos: o mercado consumidor (o cliente), o mercado fornecedor e o mercado concorrente. É verdade que eles funcionam em plena integração, mas é muito importante entender bem a função e a especificidade de cada um deles para agir com propriedade.

A avaliação do mercado toma como base a definição do segmento em que uma empresa pretende atuar.

• Mercado consumidor

O mercado consumidor é representado pelas pessoas ou empresas interessadas nos produtos ou serviços que um empreendimento oferece - e, dessa forma, dele se tornam clientes.

O mercado consumidor primário da indústria de confecção pode ser dividido em lojistas, magazines e lojas de departamento de moda. Ampliando essa categoria há também o mercado consumidor secundário, determinado de acordo com a estrutura e tipo de segmento escolhido pelo empresário. Isso mostra, por exemplo, que é possível adotar a estratégia de vender também para o consumidor final, aquele que vai utilizar a peça confeccionada - além de vender para os lojistas através de uma loja própria.

• Alguns aspectos importantes a serem observados na análise do mercado consumidor:

•

- Definição do publico alvo- Distribuição geográfica dos clientes- Fatores decisivos no momento da compra- Tamanho do mercado consumidor- Perspectivas de crescimento

• Mercado concorrente

O mercado concorrente é composto pelas pessoas ou empresas que oferecem produtos e/ou serviços iguais ou similares, atendendo ao mesmo público e atuando na mesma região.

•É possível aprender muito com a avaliação da concorrência. Por isso, é importante saber quem são, quantos são e como atuam no mercado. Deve-se analisar não apenas quantitativamente (quantidade de concorrentes), mas também qualitativamente (como são estes concorrentes).

•Analisando a concorrência é possível identificar formas de atuação que atendam a necessidades dos clientes que não estejam sendo atendidas, identificar novos mercados que podem ser atendidos, aprimorar estratégias de comercialização e atendimento, entre outras oportunidades.

• Alguns aspectos importantes a serem observados na análise do mercado concorrente:

•- Identificação dos concorrentes- Tamanho dos concorrentes- Avaliação dos pontos fortes e fracos dos concorrentes.- Comparação estratégica da empresa em relação a concorrência

•Mercado fornecedor

O mercado fornecedor é representado pelas organizações e indivíduos que provêem os recursos necessários para que uma empresa e seus concorrentes possam produzir bens e serviços.

• Alguns aspectos importantes a serem observados na análise do mercado fornecedor:

•- Lista de matérias-primas e mercadorias necessárias para o funcionamento da empresa- Identificar os fornecedores- Distribuição geográfica- Condições de negociação- Análise comparativa de fornecedores (qualidade, preço, prazo de entrega e outros critérios)

• Além dos aspectos mercadológicos, os aspectos políticos também devem ser analisados. Políticas sociais, econômicas e tributarias, apesar de não permitirem interferência direta do empreendedor, interferem nos resultados financeiros da empresa.

• Fatores internos

O conhecimento da empresa como um todo, da sua estrutura e sua dinâmica de funcionamento, é ferramenta fundamental para o gerenciamento. De forma geral, os setores de uma empresa se dividem em:

• . Administração de Marketing e Comercialização. Administração de Produção. Administração de Recursos Humanos. Administração de Finanças

•Alguns empresários se dedicam intensamente a um dos setores, e sem perceber descuidam dos demais. Muitos empreendedores do setor de confecção se envolvem profundamente com a parte operacional da produção, descuidando do planejamento e dos demais setores da empresa.

• Como os setores se integram, a gestão da empresa também deve ser integrada e estratégica. Isso significa que a confecção precisa ser administrada de forma integrada em seus setores, e as metas e resultados devem ser avaliados considerando as diversas variáveis do mercado.

•Áreas da empresa:

• Produção: relaciona-se com a utilização dos recursos materiais necessários às operações da empresa.

• Itens básicos de análise:- Definição da capacidade produtiva- Avaliação do processo de produção- Buscar a racionalização e a otimização dos processos e recursos

• • Recursos humanos: relaciona-se às pessoas que participam e promovem o funcionamento da empresa.

• Itens básicos de análise:- Definição de perfis necessários e selecionar adequadamente- Oferecer capacitação- Avaliar resultados no trabalho, conforme metas estabelecidas

• • Finanças: refere-se às receitas, despesas, financiamentos e investimentos necessários para o alcance dos objetivos propostos para a empresa.

• Itens básicos de análise:- Composição de custos e formação de preços- Controles financeiros- Análise e planejamento financeiro

• • Comercialização e marketing: define como deve ser colocado o produto no mercado e em quais canais de comercialização.

• Itens básicos a considerar:- Satisfação de clientes- Supervisão de vendas- Sazonalidade das vendas- Definição de política comercial- Plano de marketing