ELABORAÇÃO E ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA Elaborada a partir das demonstrações

financeiras Permite uma série de relações e avaliações da

capacidade de pagamento da empresa Útil tanto para usuários internos quanto externos

INFORMAÇÕES:

Auto financiamento das operações; Independência do sistema bancário; Geração de recursos para expansão de

investimentos; Amortização de obrigações de curto e longo

prazo.

Outras Informações: Causas das mudanças financeiras; Destinação lucro gerado pelas operações; Finalidade de novos empréstimos Distribuição de dividendos ( prejuízo) Manutenção da Liquidez Financiamento da expansão da empresa Antecipação de obrigações Destinação da receita de Imobilizados Capacidade de geração de lucro das operações Política de investimentos, etc

Balanço Patrimonial – Cia Líquida

ATIVO X1 X2

CIRCULANTE

Disponível 100,00 220,00

Dupl.a Receber 1.800,00 2.030,00

Estoques 1.400,00 1.185,00

SOMA 3.300,00 3.435

ATIVO NÃO CIRCULANTE

Imobilizado 2.800,00 3.145,00

(-) Depreciação Acum.

T0TAL DO ATIVO

( 600,00)

5.500,00

( 1.200,00)

5.380,00

PASSIVO X1 X2

CIRCULANTE

Fornecedores 1.100,00 1.400,00

Empréstimos Bancários 400,00 370,00

SOMA 1.500,00 1.770,00

PASSIVO NÃO CIRCULANTE

EXIG. LONGO PRAZO

Financiamentos 500,00 660,00

PATRIM. LÍQUIDO

Capital 2.000,00 2.150,00

Lucros Acumulados 1.500,00 800,00

SOMA 3.500,00 2.950,00

TOTAL DO PESSIVO 5.500,00 5.380,00

DRE X2

Vendas Líquidas 9.000,00

CMV ( 6.700,00)

LUCRO BRUTO 2.300,00

DESP.OPERAC.

Administrativas 2.200,00

Depreciação 600,00 ( 2.800,00)

Prejuízo Operac. ( 500,00)

PREJUÍZO LÍQ. ( 500,00)

DMPL – EXERCÍCIO X2

Capital Lucros Acumul.

Total

Saldo Inicial

Aumento Capital

Prejuízo

Dividendos Pagos

Saldo Final

DOAR – EXERCÍCIO X 2

ORIGENS

Das Operações

Prejuízo do Exercício

+ Depreciação do Exercício

Dos Acionistas

Aumento de Capital

De Terceiros

Financiamentos de LP

TOTAL DAS ORIGENS

APLICAÇÕES

Dividendos

Aquisição de Imobilizado

TOTAL DAS APLICAÇÕES

Redução do CCL

MOVIMENTO DO CCL

INICIAL FINAL VARIAÇÃO

AC

PC

CCL

DEMONSTRAÇÃO DAS ENTRADAS E SAÍDAS DE CAIXA – EXERCÍCIO X2ENTRADAS

Vendas

Aumento de Capital

Aumento de Financiamento LP

SOMA

SAÍDAS

CMV( Fornecedores)

Despesas Administrativas

Empréstimos Bancários

Dividendos

Aquisição Imobilizado

SOMA

Aumento do Saldo de Caixa

+ Saldo Inicial

= Saldo Final

RESULTADO ECONÔMICO – RESULTADO FINANCEIRO

Prejuízo

+ Depreciação

+ Aumento de Fornecedores

+ Redução de Estoques

- Aumento de Duplicatas a Receber

- Redução de Empréstimos Bancários

+ Aumento de Capital

- Aumento de Imobilizado

-Dividendos

+ Aumento Financiamento LP

Aumento do Saldo de Caixa