workshop orçamento positivo - 04/11/2015

Plano do Encontro

CIESP Sul e o GRAI;

Cenários e Tendências;

Referencial Teórico;

Bate-Bola – Perguntas e Respostas.

ORÇAMENTO POSITIVOResultado Esperado:

“Responder as indagações”

Como aumentar as margens do seu negócio? Como integrar a liderança na busca de resultados financeiros consistentes;

Como melhorar a eficiência operacional? Como obter resultados com a metodologia OBZ?

WorkshopEmpresarial

1998/2004FCO / FDG /

INDG /Falconi

2004/2005BMI

2005/2007 TotvsBMI

2007/2008 Totvs Consulting 2008 - ILGC

O Instituto Latino Americano de Gestão Competitiva - ILGC é um integrador de talentos e habilidades, cujas ações são convergentes para a melhoria permanente da competitividade das pessoas e seus negócios.Objetivamente, apoiamos as organizações e pessoas a serem competitivas e geradoras de riquezas através do tempo.

Negócio: Construir Valor em Processos Empresariais.

Consultoria Empresarial: Processos e Indicadores, Produtos e Tecnologia, Modelo de Negócio, Planejamento Estratégico e Revitalização de Negócios;

Educação Continuada: Encontros Presenciais e Virtuais, Ações para Formação e Capacitação, Mentoring Colaborativo.

Negócios Estratégicos: BPO, Interim Management, Alianças Estratégicas.

Quem Somos e o que Fazemos

Cenários e Tendências

Cenário Econômico China Desacelerando; Europa sem diretriz definida.. Altos Riscos; USA recuperando... Tx de Juros Emergentes.... Dependências do G8; Mercado interno restritivo; Alta competitividade interna; Incorporação de novos “players” no mercado.

Seletividade nos Gastos;

Demandas por maior produtividade;

Necessidade de redução das “perdas” visíveis e invisíveis.

Obsessão por controle e redução de custos;

Aumentar “quantitativo e qualitativo” as receitas;

Construir alianças e relacionamentos sustentáveis;

Otimizar e ampliar as relações com os clientesAtuais.

Cenários para a Economia Mundial e do Brasil

No que acreditamos

• Simplicidade e Austeridade.....Colaboração.....Tecnologia.....Redes Sociais..... ATITUDE

MERCADO

O MERCADO exige sempre maiores níveis de resultados, conforme suas necessidades (ex. redução de custos e preços, melhores prazos, melhor receita e retorno sobre o capital investido)

MATERIAIS

Processos Produtos e Serviços Resultados

EQUIPAMENTOS

PESSOAS

MÉTODO

Sistemas de Informação

Competitividade = Resultados continuamente melhorados

Clientes Preço, Qualidade, Prazo

Acionistas Capital, ROI, Lucros

Colaboradores Custo, Segurança, Moral

Sociedade Tributos, Segurança

NECESSIDADES

Gente como diferencialcompetitivo

Sonhar Acordado;

Ter atitudes...construtivas...

Ter capacidade de análise crítica...

Ser confiável...

Trabalhar de forma racional e estruturada, supera obstáculos e grandes desafios.

No que acreditamos

Tenha clareza de posicionamento.. conheça seu mercado atual e futuro;

Se necessário, ajuste as “velas” do negócio se a tempestade lhe afetar;

Conheça cada um dos seus clientes, seus desejos , necessidades presentes e futuras. Reserve um tempo

para “pensar em novos serviços aos clientes atuais

Tenha indicadores de qualidade, custo e entrega.. monitore-os sistematicamente;

Acompanhe as tendências e benchmarks.. Exemplo 250 empresas.. Dinamismo dos mercados;

Nunca perca de vista a visão de futuro. tenha um –driver- que lhe mostre os caminhos;

Modernize os processos, simplifique as tarefas. Gente competente garante o sucesso do negócio no

presente e futuro;

Construa “alianças” com todos os envolvidos ....indistintamente;

Agenda Positiva

EBITDA (%)(-) Depreciação/Amortização

Lucro Operacional (EBIT)(-) Despesas Financeiras/Juros(-) Resultado não Operacional(-) Imposto de Renda

(-) Despesas(-) Despesas Operacionais(-) Despesas Comerciais(-) Despesas Gerais e Administrativas(-) Despesas Distribuição

(-) CPV

Lucro BrutoMargem Bruta (%)

Receita Bruta(-) Impostos(-) DevoluçõesReceita Líquida

Lucro Líquido

Capacidade de Análise Critica

“Não se confia em alguém apenas porque se gosta ou se quer”

Uma das bases da confiança é a certeza da boa-fé, de que ela merece o respeito de todos e de que não faz trapaças nem às claras nem por detrás.

Mas a confiança também é fruto:

Da coerência entre o discurso e a ação,

Da competência profissional,

da entrega consistente dos resultados prometidos.

Pressuposto para ser Confiável

Trabalho Estruturado

Pé no Freio Pé no Acelerador

Desperdícios; Ineficiência; Perda de Tempo; Gastos Desnecessários ........

Disposição para o trabalho; Cliente é o nosso patrão.. ele é a razão da

nossa existência; Venda qualitativa é aquela em que o

cliente volta a comprar; Capacidade de resiliência. Não desistir

nunca; Entender que todos somos vendedores; Capacidade de construir alianças; ..........

Trabalho Estruturado

Estágio 1O excesso de

confiança proveniente do

sucesso

Estágio 2A busca

indisciplinada por mais

Estágio 3A negação de

riscos e perigos

Estágio 4A luta

desesperada pela salvação

Estágio 5A entrega à

irrelevância ou à morte

Recuperação e Inovação

Os 5 Estágios do Declínio

No que Acreditamos

Brasil Atrasado

Patrimonialismo; Burocracia; Clientelismo; Mito de povo cordial; Salvacionismo; Ditaduras Regionais.

Brasil Modernidade

Democracia; Ser parte de um mundo em expansão; Gente com atitudes construtivas; Estimulo a iniciativa privada; Educação empresarial de qualidade; Ações competitivas nos negócios.

O Mundo dos Desperdícios CONCEITOS LEAN: DESPERDÍCIO O que é desperdício? Todos temos uma ideia geral sobre o significado de desperdício. Mas na verdade, desperdício é a

execução de qualquer ação ou atividade que consome recursos (materiais ou humanos) e que não acrescenta valor, ou seja, que o cliente não está disposto a pagar. Parece simples…mas talvez não seja assim tão simples como parece, principalmente quando é necessário identificar, quantificar e eliminar ou reduzir os desperdícios.

Taiichi Ohno (1988, Toyota Production System: Beyond Large-Scale Production, Productivity Press), engenheiro chefe da Toyota, dividiu os desperdícios em 7 categorias, que se referem a recursos normalmente desperdiçados:

Transporte (Transport) – Movimentação desnecessária de materiais entre processos.

Stock (Inventory) – Armazenar itens (materiais e/ou matéria-prima) desnecessários que não suportam as entregas programadas.

O Mundo dos Desperdícios Movimentações (Movement) – Movimentações desnecessárias de pessoas que não acrescentam valor ao produto ou

serviço. Espera (Waiting) – Impossibilidade de avançar para a próxima etapa do processo. Tempo de espera de pessoas e tempos de

espera de produtos. Excesso de Produção (Overproduction) – Produzir mais do que o necessário: produzir antes da encomenda; produzir a um

ritmo superior ao necessário. Processamento Desnecessário (Overprocessing) – Esforço que não acrescenta valor a um produto ou serviço. Demasiadas

etapas para conseguir completar o trabalho. Defeitos (Defects) – Necessidade de proceder á reparação de um produto ou serviço para conseguir cumprir os requisitos do

cliente. Grande parte das Empresas que aplicam as metodologias Lean, consideram um 8º desperdício: Acidentes de Trabalho

(Injuries). Duas das maiores causas para as faltas ao trabalho estão relacionadas com questões de ergonomia e de segurança no trabalho.

Existem Empresas que começam já a considerar mais 2 desperdícios adicionais: Desperdício de Talentos – Refere-se á não utilização total das pessoas (staff) e/ou aproveitamento do seu conhecimento e experiência para conseguir com que os processos fluam melhor do principio ao fim; Redefinição de prioridades – Alteração de pedidos de trabalho e a constante correria para “apagar fogos”. Estes desperdícios adicionais têm sido considerados principalmente nas áreas dos serviços de saúde e escritórios. É no entanto fundamental conseguir medir todos os desperdícios que ocorrem em nossas atividades

Maior Problema da Saúde está no Desperdício de Recursos

O maior problema da saúde não está apenas na escassez de recursos financeiros, mas no desperdício, que corrói valores exorbitantes dos cofres do sistema

De acordo com o relatório "O Financiamento da Cobertura Universal", da Organização Mundial da Saúde (OMS), entre 20% e 40% de todos os gastos em saúde são desperdiçados por ineficiência. Ainda segundo a OMS, apenas nos países desenvolvidos, a fraude e outras formas de desperdícios podem representar um custo estimado de US$ 12 bilhões a US$ 23 bilhões de dólares por ano para os governos.

Já dados da Rede Europeia para a Fraude e Corrupção na Saúde demonstram que dos US$ 5,3 trilhões das despesas globais em saúde, aproximadamente US$ 300 bilhões são perdidos para os erros e para a corrupção.

Estabelecemos perspectiva de ganho econômico financeiro para o período de 12 meses;

Avaliamos estruturas contábeis, plano de contas – centro de custo e estratificamos por grupamentos semelhantes;

Elegemos um líder/dono para cada grupamento; Desdobraremos as metas para cada grupamento de

contas; Analisamos preço de venda e de aquisição e

produtividade de cada processo; Negociamos as metas em termos relativos (%) entre as

partes envolvidas; Elaboramos a matriz orçamentária e capacitamos as

pessoas envolvidas; Apoiamos no monitoramento sistemático das metas e

dos resultados.

Despesas aplicadas de forma qualitativa; Custos fixos e variáveis reduzidos; Liderança comprometida com os desafios e

resultados; Margens do negócio ampliadas; Processos modernizados; Resultados sustentáveis; Book do projeto com plano de conta

comentado.

Como Fazemos... Entregáveis

Relevante Tempo médio de implementação 180-360 dias; ROI superior a R$ 2.5/R$1.00; Na média os resultados começam a surgir a

partir do 75° dia após o início.

Proposta de Valor: Alcançar ganho econômico superior a 5% na Execução da Peça Orçamentária

Orçamento Positivo

Resumo do Planejamento

DCA PMeta

Estratégica

Gestores de Pacote identificam as Oportunidades

Metas Desafiadores de redução por CC

Normas e Padrõespara alcançar

as metas

S N Vencto Valor anual Objet ivo red. % Estratégia Responsável Data %Redução

NegociadaNovo Valor

Papel VCP x 12-jan 72.000 10%Cartucho de tinta Kalunga x 9-mai 50.000 5% 30/abr

Tonner Xerox X 5.000 30%

Pasta/fichário Papelaria New Office

x 4.000 20%

Notas fiscais JC Formulários x 15-jul 120.000 10%

251.000 10% % Média de redução dos contratos TOTAL 0

303.150 83% % Identificada das contas

FORNECEDOR

Suporte Administrativo

Material de escritório

Inês

Total identificado na conta

Total

Negociação

PACOTE

CONTA

GESTORANÁLISE DE CONTRATOS

Analise do contratoITEM

Cont. formal ?

Análise de Contrato

NOVO CUSTO

PREÇ

O REDUÇÃO DO PREÇO

REDUÇÃO DO

CONSUMO

CONSUMO

+ GastosValor

Contábil

Parâmetros

Gestores

Entidades Realizado Acumulado

(R$)

Meta Acumulada

(R$)

Diferença (R$)

Realizado Acumulado

(R$)

Meta Acumulada

(R$)

Diferença (R$)

Realizado Acumulado

(R$)

Meta Acumulada

(R$)

Diferença (R$)

Realizado Acumulado

(R$)

Meta Acumulada

(R$) Pacotes de

Produtos Gestores

Bebida Energética

Creme UHT

Doce de Leite

Iogurte

L.Ester.Sabor

Leite C

Leite C - Vit

Leite Condensado

Leite em Pó

Leite Longa Vida

Manteiga

Q .Petit Suiss

Queijo

Requeijão

Soro em pó

Sucos

Total das Entidades

Região Centro-Oeste/Sudeste Região Norte/Nordeste Região São Paulo/Sul Total

Dono: Dr. Jacques Gontijo

Matrizes Orçamentárias

NegociaçãoGeral das

metas

Análise

R$/F

IndicadoresMetas Preliminares

2. Elaboração do

Orçamento

2.1 Análises iniciais e

preparação para

definição de metasEscopo do trabalho

Produtos

2.2 Definição de metas

preliminares

Conceitos

Ferramentas

2.3 Negociação e

consolidação

Negociação

Consolidação

Resumo do

planejamento

Orçamento Positivo -Gastos - Despesas

MODELO Metas de um pacote entre as áreas

Meta das áreas entre os pacotes

Fechamento das metas nas áreas e pacotes da matriz

Orçamento Positivo

Análise de Gastos

Gastos =(Custo Total de Gasolina)

XL. Gasolina

Dia

R$

Litro

Análise Histórica 1 2

Ação sobre os

parâmetrosRenegociação de

contratos

Preço por litro

Litros Gasolina

Novo Custo

CustoOriginal

2. Elaboração do

Orçamento


preparação para


Produtos


preliminares

Conceitos

Ferramentas

2.3 Negociação e

consolidação

Negociação

Consolidação

Resumo do planejamento

Orçamento Positivo -Gastos

22

Ação sobre os parâmetros

Gasto = Consumo x Preço

R$ = Litros x R$

Dia Dia Litros

2. Elaboração do

Orçamento


preparação para


Produtos


preliminares

Conceitos

Ferramentas

2.3 Negociação e

consolidação

Negociação

Consolidação


Km Rodados X Litro

Dia Km Rodados

Otimização da Rota Rendimento do Veículo


Exemplo de Áreas

Presidência

Diretoria A Diretoria B Diretoria C

Gerência B1 Gerência B2 Gerência B3

Supervisão B21 Supervisão B22 Supervisão B23

Empresa

Diretoria

Gerência / Filiais

Coordenação /

Supervisão

2. Elaboração do

Orçamento


preparação para


Produtos


preliminares

Conceitos

Ferramentas

2.3 Negociação e

consolidação

Negociação

Consolidação



Questione-nos

-Produtividade não é tudo. Mas no longo prazo é quase tudo. A habilidade de um país e suas empresas melhorarem o padrão de vida ao longo do tempo depende das suas habilidades de aumentar a produtividade de cada pessoa.Paul Krugman...Economista...

Agenda Positiva

Se não existisse o impossível, até onde você conseguiria ir?

Que venha o futuro

Se não existisse o impossível, até onde você conseguiria ir?

Que venha o futuro

Quem somente observa o vento nunca semeará, e o que olha para as nuvens nunca colherá; Semeia de manhã a tua semente e à tarde não repouses a mão, porque não sabes qual

prosperará; Se esta, se aquela ou se ambas igualmente serão boas.

Ec: 11: 4 e 6

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