slides do curso de planejamento financeiro

PLANEJAMENTO

FINANCEIRO PARA EMPREENDEDORES

APRESENTAO

O SUCESSO FINANCEIRO DO NEGCIO SEMPRE MEDIDO POR

SUA CAPACIDADE DE COBRIR

CUSTOS INICIAIS, ALCANAR A

LUCRATIVIDADE E MANTER O FLUXO

DE CAIXA POSITIVO

OBJETIVO DO CURSO

NESTE CURSO VOC VAI APRENDER COMO...

Controlar a entrada e sada de caixa na sua empresa Fazer projees para pensar em melhores investimentos e planejar estratgias de crescimento Calcular se sua empresa est gerando lucro ou prejuzo

APRESENTAO

APRESENTAO

SADE FINANCEIRA DA EMPRESA

essencial que o empreendedor tenha conhecimento dos gastos e ganhos da empresa!

Para isso, demonstraes financeiras existem e permitem que o empreendedor tenha conhecimento e controle financeiro do seu negcio.

AGENDA

APRESENTAO

O BSICO DO PLANEJAMENTO FINANCEIRO

TER UM CACHORRO TER UM FILHO TER UMA EMPRESA

APRESENTAO

O BSICO DO PLANEJAMENTO FINANCEIRO

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

PREMISSAS

MODELO

FINANCEIRO

- VISIBILIDADE?

- RENTABILIDADE?

- COMPORTAMENTO

DA EMPRESA ( NECESSIDADES,

ENTRADAS E SAIDAS DE CAIXA)

Fluxo de caixa Fazendo projees DRE Fechamento

AGENDA

AULA 1: AULA 2: AULA 3: AULA 4:

FLUXO DE

CAIXA


AGENDA


Fluxo de caixa Ciclo de caixa Anlise do fluxo de caixa Buscando potenciais fontes de recurso Agora sua vez!

AGENDA

1.0 1.1 1.2 1.3 1.4

FLUXO DE CAIXA

O QUE FLUXO DE CAIXA?

Fluxo de caixa o controle

das entradas (dinheiro que entrou)

e sadas (dinheiro que saiu)

de uma empresa, que resultam

em seu saldo disponvel de caixa!

Sem o devido conhecimento dos custos e das variveis que

infuenciam o fluxo de caixa,

existe o perigo de quebrar uma

empresa que poderia ser prspera.

O empreendedor precisa

ser arrojado, mas no pode dar

passos maiores que as pernas

Peter Graber

FLUXO DE CAIXA

ENTENDA

As receitas de uma empresa

so suas entradas de caixa,

ou seja, o dinheiro que ela

recebe por vender um produto

ou servio!

As despesas ou custos so

suas sadas de caixa, ou seja,

o dinheiro que ela gasta para

produzir seu produto ou

servio e se manter!

Vamos ver um vdeo do Empreendedor Marcio, scio da empresa Cash Monitor e especialista

em monitoramento de fluxo de caixa, que vai falar um pouco mais sobre este tema.

FLUXO DE CAIXA

Como a cara de um demonstrativo de fluxo de caixa? Relatrio de fluxo de caixa (ms/ano)

O QUE DEVE CONTER NA DEMONSTRAO?

Entradas - Vendas vista

- Recolhimento de contas a receber

- Patrimnio recebido

- Outras entradas (direitos autorais, emprstimos,

etc.)

TOTAL ENTRADAS

Sadas - Compra de estoque

- Despesas operacionais - Pagamentos de juros e emprstimos

- Pagamentos de impostos

- Retirada dos scios

- Outras sadas

TOTAL SADAS

Fluxo de caixa mensal

(entradas sadas) Saldo inicial de caixa

Saldo final de caixa

FLUXO DE CAIXA

AS EMPRESAS PODEM TER FLUXO DE CAIXA

NEGATIVO NO COMEO!

Empresas de baixo investimento, que dependem mais das

operaes dirias, normalmente atingem o ponto de

equilbrio mais cedo;

Empresas de alto investimento podem demorar para atingir

o ponto de equilbrio!

Ponto de equilbrio: momento em que a empresa comea

a gerar FC positivo!

FLUXO DE CAIXA

O QUE PRECISO SABER PARA MONTAR E

ENTENDER SEU FLUXO DE CAIXA?

AVALIAR SUA NECESSIDADE DE RECURSOS

MONITORAR O CAIXA CONTINUAMENTE

BUSCAR POTENCIAIS FONTES DE RECURSOS

FLUXO DE CAIXA

No basta somente

monitorar o saldo no banco da sua empresa para controlar

fluxo de caixa.

Voc tem que saber que

pagamentos e recebimentos

esto por vir, e ter sempre

certeza que ter dinheiro no

caixa para pagar!

Os negcios podem operar sem lucro por

um tempo, mas NUNCA sem caixa!

FLUXO DE CAIXA

Despesas que so sadas de

caixa: pagamento de salrio,

aluguel, entre outras

diminuem o lucro e

representam sadas de caixa!

Despesas que no so sadas

de caixa: depreciao,

amortizao diminuem o

lucro, mas no o Fluxo de

Caixa!

A empresa pode no quebrar por ter prejuzo, mas

quebra por ter Fluxo de Caixa negativo!

FLUXO DE CAIXA

VAMOS REFLETIR

Na prtica, o que acontece se eu no tiver controle do meu

Fluxo de Caixa? Para isso, vamos pensar em suas despesas

pessoais!

Jao trabalha em uma padaria. Para sustentar a

famlia, a sua principal entrada de caixa seu salrio.

Vamos supor que seu salrio seja de R$1.000,00

Todo ms, Jao tem vrias sadas de caixa, mas as principais so: aluguel e colgio do Joo Junior e da

Maria, seus filhos, que somam R$700,00

FLUXO DE CAIXA

VAMOS REFLETIR

Na prtica, o que acontece se eu no tiver controle do meu

Fluxo de Caixa? Para isso, vamos pensar em suas despesas

pessoais!

Em janeiro, Jao no controlou seu fluxo de caixa e resolveu gastar, alm dos R$

700,00, mais R$ 400,00 para fazer uma viagem.

Assim, faltou R$100,00 para pagar suas despesas, e como elas eram fundamentais, Jao

teve que pegar um emprstimo de R$100,00, pagando juros de 5% ao ms e dificultando

o seu fluxo de caixa do ms seguinte, que comeou com uma dvida de R$105,00.

FLUXO DE CAIXA

VAMOS REFLETIR

Para isso no acontecer, e o Joo conseguir ter controle sobre

seus gastos, ele precisa definir:

Quais so as suas despesas adicionais: se Joo tivesse registrado suas

despesas adicionais da viagem, no teria a surpresa de um saldo negativo

de caixa

De quanto em quanto tempo ele monitorar seu fluxo de caixa : Jao tem

entradas de caixa uma vez por ms (salrio), mas para ter maior controle e evitar

ficar com um saldo negativo, Joo deveria todos os dias anotar suas sadas para

apurar seu saldo!

FLUXO DE CAIXA

VOC PRECISA AVALIAR SUA NECESSIDADE DE RECURSOS

Quanto dinheiro voc recebe todo ms?

Quanto dinheiro voc paga todo ms?

Leve em considerao tudo que movimenta

o seu caixa durante o ms!

Recebimentos a vista

Pagamento de Salrios

Despesas operacionais

Pagamento de emprstimos/juros

Compra/venda de ativos

Retirada dos scios

Etc.

FLUXO DE CAIXA

O QUE APRENDEMOS COM A HISTRIA DO JOO?

O Objetivo da empresa ter um saldo positivo, que permita

que ela continue crescendo e dando

Assim, o planejamento de todas as sadas e entradas

fundamental!

E para complementar esta aula vamos assistir um vdeo do Alberto Vecchi, especialista em

planejamento financeiro.

BUSCANDO POTENCIAIS FONTES DE RECURSO

Procure nos materiais complementares um exemplo de

ferramenta de controle de fluxo de caixa dirio


AGENDA

1.0 1.1 1.2 1.3 1.4

Perguntas abertas trazem mais valor

Como voc faz quando no

conhece a regio e quer comer em

um lugar legal?

Voc procura por restaurantes na

Internet?

CICLO DE CAIXA

O QUE CICLO DE CAIXA?

O ciclo de caixa indica quanto tempo decorreu entre o pagamento

dos custos de mercadoria/prestao de servios e os recebimentos

pelas vendas, ou seja, em quanto tempo voc gira o seu negcio.

O capital de giro nos indica o valor dos recursos que a empresa

precisa para que seus compromissos sejam pagos nos prazos de

vencimento.

Dizemos que quanto maior o ciclo de caixa, maior a necessidade

de capital de giro da empresa!

CICLO DE CAIXA

COMO EU CALCULO O MEU CICLO DE CAIXA?

Ciclo de caixa (dias) = Prazo mdio de estocagem + prazo mdio de

recebimento prazo mdio de pagamento.

Exemplo 1: Camisas j Cada produto costuma ficar 30 dias em estoque antes de ser vendido.

Os clientes costumam pagar a prazo, e em mdia demoram 35 dias

para pagar desde o momento em que fazem a compra

Paga seus fornecedores em um prazo mdio de 25 dias

Seu ciclo de caixa 30 + 35 25 = 40 dias, o que significa que a empresa tem que pagar suas contas 40 dias antes de receber o

dinheiro dos clientes

CICLO DE CAIXA

COMO EU CALCULO O MEU CICLO DE CAIXA?

Ciclo de caixa (dias) = Prazo mdio de estocagem + prazo mdio de

recebimento - prazo mdio de pagamento.

Exemplo 2: Empresa Conserto TV

Paga seus funcionrios tcnicos que consertam as tvs - no final de cada ms, tendo um prazo mdio de pagamento de 30 dias

Recebe dos clientes em mdia 5 dias aps a realizao do servio

No tem estoque pois trabalha somente com prestao de servios

Seu ciclo de caixa 5 30 = - 25 dias, o que significa que a empresa recebe dos seus clientes 25 dias antes de ter que pagar seus

fornecedores Cenrio ideal!

CICLO DE CAIXA

E NA PADARIA QUE O JAO TRABALHA, COMO

FUNCIONA O CICLO DE CAIXA?

Estoque: O Jos, dono da padaria, mantm os alimentos em estoque por

aproximados 8 dias e as bebidas por 30 dias, ento o prazo mdio de

estocagem de 19 dias.

Sadas de caixa: Jos paga seus funcionrios com um prazo mdio de 30 dias.

Entradas de caixa: metade dos clientes pagam vista e a outra metade paga

aps 30 dias, ento o prazo mdio de recebimento de 15 dias.

Ciclo de caixa: (prazo mdio de estocagem + prazo mdio de recebimento

prazo mdio de pagamento): 19 +15 -30 = 4 dias, que significa que ele paga

suas contas 4 dias antes de receber o dinheiro dos clientes.

CICLO DE CAIXA

A REDUO DO CICLO DE CAIXA , E

CONSEQUENTEMENTE DA NECESSIDADE DE CAPITAL

DE GIRO DEVE SER UMA META DO EMPREENDEDOR!

EM RESUMO SUA META DEVE SER RECEBER MAIS

CEDO E PAGAR MAIS TARDE!


AGENDA

1.0 1.1 1.2 1.3 1.4

MAS COMO GERENCIAR

MELHOR MEU

FLUXO DE CAIXA?

ANLISE DO FLUXO DE CAIXA

DUAS COISAS QUE VOC PRECISA ANALISAR

NO SEU FLUXO DE CAIXA:

Anlise de Liquidez: Entender o comportamento de entradas e

sadas de caixa ao longo do ms. Saber se haver caixa e a

necessidade para os prximos 30 dias.

Anlise Estratgica: Entender como e quais aes estratgicas

afetam a operao e o caixa da empresa. Ter uma viso geral

da sade de do caixa e necessidade de capital para o

crescimento.

FLUXO DE CAIXA


Como analisar a liquidez?

1 Pegue a planilha em que voc anota

diariamente as

entradas e sadas

2 Analise e entenda qual o comportamento

das entradas e sadas

ao longo do ms.

Quando o meu saldo

fica negativo, e por qu?

3 Entenda em que meses voc ter fluxo

de caixa positivo e

negativo

FLUXO DE CAIXA

COMO ANALISAR A LIQUIDEZ?

A empresa abaixo realiza todos os seus pagamentos no dia 5. No entanto, o seu

nico cliente recorrente faz o pagamento apenas no dia 15.

Assim, a empresa passa em mdia 10 dias por ms utilizando emprstimos de

curto prazo, pagando altas taxas de juros, e termina o ms com dinheiro

sobrando no caixa.

Idealmente divide-se as

entradas e sadas em

categorias que facilitem

a identificao do perfil

de recebimentos e

gastos da empresa.

FLUXO DE CAIXA

COMO ANALISAR A LIQUIDEZ?

Soluo: A empresa conseguiu negociar com o seu principal fornecedor e com os

seus funcionrios para que o pagamento fosse feito no dia 16, logo aps o

pagamento de seu principal cliente.

Assim, a empresa evita passar esses 10 dias com seu caixa descoberto, inclusive

diminuindo as suas despesas financeiras

Com uma boa diviso

fica mais fcil identificar

os pontos chaves do

atual perfil de caixa, e

quais modificaes

surtiriam mais efeito

Vamos ver um vdeo do Empreendedor Marcio, scio da empresa Cash Monitor e especialista

em monitoramento de fluxo de caixa, que vai falar um pouco mais sobre este tema.

FLUXO DE CAIXA

FLUXO DE CAIXA

QUAIS SO OS IMPACTOS DE UMA LIQUIDEZ

NEGATIVA?

Os impactos de uma liquidez negativa so bastante ruins para a

sade financeira da empresa, j que liquidez negativa significa

que seu saldo de caixa (caixa acumulado) est negativo!

O principal motivo que a empresa, para honrar com suas

obrigaes de capital de giro, ter que fazer um emprstimo ou

buscar outras fontes de recursos.

FLUXO DE CAIXA


EM PARALELO, OS DADOS DIRIOS DEVEM SER

CONSOLIDADOS MENSALMENTE PARA QUE O

EMPREENDEDOR CONTROLE SUA LIQUIDEZ MENSAL:

FLUXO DE CAIXA

COMO ANALISAR ESTRATEGICAMENTE?

A anlise estratgica feita com base nos saldos de caixa da empresa e na

anlise de liquidez. O objetivo sempre identificar onde o empreendedor perde

mais dinheiro e como diminuir essa perda!

Observe qual seu maior gasto e

seu maior ganho

fundamental que o empreendedor

tenha conhecimento de sua maior fonte

de renda e gasto para planejar formas

de maximizar seus resultados

Verifique seu ciclo de caixa

Caso sua liquidez esteja negativa,

identifique o principal motivo para

tentar minimizar este fato

FLUXO DE CAIXA


O que deve ser constantemente avaliado

CONTAS A

PAGAR

FOLHAS DE

PAGAMENTO

CONTAS A

RECEBER

ESTOQUE

FLUXO DE CAIXA


CONTAS A

RECEBER


O Empreendedor deve entender a quantidade de itens que vai vender!

Sazonalidade: em que perodo minhas vendas aumentam e em que

momento minhas vendas diminuem?

Quanto do pagamento ser a vista e quanto ser a prazo?

Quanto de inadimplncia voc ter nas vendas: quantos clientes

no pagam?

FLUXO DE CAIXA


ESTOQUE


Seu objetivo manter o estoque movimentando-se o mais rpido possvel!

Como fazer as compras de estoque postergando ao mximo o pagamento dos

fornecedores?

Efetue compras sensatas.

Liquide mercadorias obsoletas ou de pouca movimentao.

Procure condies de pagamentos estendidas para suas compras de matriasprimas e

estoques.

FLUXO DE CAIXA


CONTAS

A PAGAR


Seu objetivo adiar os pagamentos tanto quanto possvel, sem incorrer em encargos

vencidos.

Efetue compras com empresas que ofeream condies de pagamentos a prazos

maiores

No efetue pagamento antecipado sem receber o benefcio apropriado

Cuidado, voc no pode esquecer de nenhuma conta!

FLUXO DE CAIXA


FOLHA DE

PAGAMENTO


Seu objetivo manter os salrios do seu time em dia, sem melhorar a

posio de caixa s custas dos seus empregados!!

Salrios e momentos de contratao;

Considere os benefcios e incentivos;

A melhor data de pagamento


AGENDA

1.0 1.1 1.2 1.3 1.4



Agora que j aprendemos a identificar e monitorar

os aspectos mais importantes do seu caixa, vamos ver

quais so as possveis formas de encontrar recursos para

ter caixa e garantir a sobrevivncia do seu negcio!

Ou seja, como o empreendedor deve fazer para buscar

potenciais fontes de recurso?


FATORES QUE INFLUENCIAM A BUSCA PELA FONTE IDEAL

TEMPO

CONTROLE

CONSEQUNCIAS

CUSTO

ULTILIZAO

QUANTIA


FATORES QUE INFLUENCIAM A BUSCA PELA FONTE IDEAL

Que tipo de impacto voc quer que o investidor tenha no seu

negcio?

O Empreendedor deve pensar e analisar a relao de

investidor e scio, bem como as garantias e os juros que

envolvem os emprstimos!


DIFERENTES ESTGIOS, DIFERENTES FONTES!

START-UP

Recursos prprios

Amigos, famlia

CRESCIMENTO

Bancos comerciais

Fundos de investimento

OPERAO INICIAL

Famlia, Amigos

Anjos, Capital Semente

AMADURECIMENTO

Bancos, Governo


Fontes menos caras e mais

rpidas, mas mais restritas!

Desvantagem:

inconsistncia no caixa

disponvel e o

empreendedor acaba no

desenvolvendo um

relacionamento prximo

com uma fonte de

financiamento externo

FONTES

INTERNAS

EMPREGO ATUAL

ECONOMIAS

PESSOAIS

AMIGOS E

FAMLIA

CARTES

DE CRDITO


Procure pessoas que podem

se beneficiar do que sua

empresa oferece!

Ou seja, procure seus

principais parceiros e

estabelea relaes ganha-

ganha.

FONTES

CRIATIVAS

CLIENTES

FORNECEDORES

EMPRESAS DE

LEASING

MICROCRDITO


Fontes mais reconhecveis

dentro da comunidade de

negcios, mas com mais

exigncias para efetuar o

emprstimo.

FONTES

TRADICIONAIS

EMPRSTIMOS

BANCRIOS

INVESTIDORES ANJO

VENTURE

CAPITAL

AGNCIAS

GOVERNAMENTAIS

Desmistificando bancos: assista este vdeo que conta com a participao de inmeros

especialistas para aprender mais sobre os bancos


Saiba mais sobre os especialistas que participam deste curso

acessando os materiais complementares


Fontes mais reconhecveis

dentro da comunidade de

negcios, mas com mais

exigncias para efetuar o

emprstimo.

FONTES

TRADICIONAIS

EMPRSTIMOS

BANCRIOS

INVESTIDORES ANJO

VENTURE

CAPITAL

AGNCIAS

GOVERNAMENTAIS


Principalmente disponveis

para negcios que criaram

algum valor que podem

usar para gerar fluxo de

caixa!

Se pretender utiliz-las,

planeje com antecedncia.

FONTES

ALTERNATIVAS

FACTORING

JOINT VENTURES

ALIANAS

ESTRATGICAS


AGENDA

1.0 1.1 1.2 1.3 1.4


Fluxo de caixa basicamente a demonstrao financeira que controla as

entradas e sadas de caixa de uma empresa, no momento em que o

pagamento

ou recebimento foi executado!

fundamental que o empreendedor tenha controle de seu ciclo de caixa,

considerando que existem duas possibilidades:

- Ciclo de caixa negativo: quando a empresa recebe antes de pagar

- Ciclo de caixa positivo: quando a empresa precisa pagar antes de receber

Atravs do ciclo de caixa e da anlise do fluxo de caixa, o empreendedor

consegue fazer trs grandes coisas:

- Controlar seus gastos e ganhos;

- Buscar potenciais fontes de recurso;

- Projetar suas contas, que veremos em seguida!

LIES

APRENDIDAS


Desta forma, podemos elaborar uma lista com os principais objetivos

estratgicos frutos da elaborao do fluxo de caixa:

- Identificar os recursos necessrios para que o empreendedor consiga

realizar as

transaes que precisa no dia-a-dia e consiga planejar o futuro da empresa;

- Controlar seu ciclo financeiro e seus gastos futuros atravs de projees de

receitas e despesas;

- Buscar o perfeito equilbrio entre as entradas e sadas de caixa;

- Verificar qual o emprstimo que cobra menor taxa de juros para a

empresa, se

ela necessitar utilizar;

- Evitar que a empresa gaste mais em momentos em que h pouco dinheiro

no caixa;

LIES

APRENDIDAS


Agora importante que voc organize

suas contas e monte o fluxo de caixa de

sua empresa, com base no que foi

aprendido!

OBS: use a planilha do material

complementar e obedea a ordem das

contas que utilizamos nos exemplos para se basear.

AGORA

SUA VEZ!


AGENDA


FAZENDO

PROJEES

Utilize a planilha Planejamento financeiro dos materiais complementares para fazer as suas projees;

Fazendo projees Projetando vendas Projetando custos Agora sua vez!

2.0 2.1 2.2 2.3

AGENDA

FAZENDO PROJEES

PLANILHA DEVE SER VISTA COMO REFLEXO DO

PLANO DE NEGCIOS!

Projeo deve representar aquilo que voc planejou para o seu negcio.

Fazer projees essencial para que o empreendedor planeje o futuro de sua empresa!

Lito Rodrigues, scio fundador da DryWash, conta mais sobre a importncia do planejamento

financeiro baseado em sua experincia como empreendedor

FAZENDO PROJEES

FAZENDO PROJEES


"Seria bom se voc pudesse olhar para uma bola de

cristal e ver o que o futuro reserva ao projetar vendas

para o seu negcio. J que isso no possvel, ser

preciso avaliar mltiplas perspectivas e determinar

como cada uma pode impactar nas vendas e na

lucratividade do seu negcio."

Mais do que o nmero que voc vai projetar,

pense na confiana que voc ter na prtica!

FAZENDO PROJEES

fundamental que o empreendedor organize seus dados para

estimar quando vai gastar e quanto vai receber no futuro!

Sem o devido conhecimento

dos custos e das variveis

que influenciam o fluxo de

caixa, existe o perigo de

quebrar uma empresa que

poderia ser de sucesso.

O empreendedor precisa ser

arrojado, mas no pode

dar passos maiores que as

pernas!

FAZENDO PROJEES

Vamos assistir um vdeo de um investidor, que auxilia a inmeros empreendedores em suas

projees, que vai falar um pouco mais sobre o assunto.


AGENDA

2.0 2.1 2.2 2.3

FAZENDO PROJEES

Projees de vendas comea com o princpio bsico de

quantidade multiplicada por preo!

IMPORTANTE:

Devem se basear em dados e premissas, e no achismos

Tenha premissas claras de venda

para que haja confiana nas suas

projees e que elas no sejam

adivinhaes ou achismos.

Tenha anotado sempre as fontes das premissas que voc utilizou.

Assim se precisar rever alguma

projeo, saber a onde deve

recorrer.

FAZENDO PROJEES

3 ABORDAGENS: histrico de vendas, vendas mdias,

vendas comparativas.

VENDAS

MDIAS

Estimar a quantidade de transaes,

preo mdio e sazonalidade

(turno, dias, meses)

FAZENDO PROJEES



VENDAS

COMPARATIVAS

Baseada nas pesquisas que voc

faz sobre o volume de vendas dos

seus concorrentes

Como descobrir quais so as vendas dos seus concorrentes?

- Procure no site do SERASA

- Fale com conhecidos, amigos/familiares que trabalham em empresas desse setor

- Veja se existem franquias desse setor. Se houver, procure no site de Associao Brasileira

de Franchising qual o faturamento mdio esperado para uma loja.

- As empresas listadas na bolsa tem suas finanas abertas, que podem ser encontradas no

site da CVM. Veja seus resultados e d as devidas propores para o seu negcio.

FAZENDO PROJEES

VENDAS COMPARATIVAS

Uma tcnica boa para que voc estime as vendas dos seus concorrentes :

SAIA NA RUA E OBSERVE!

A observao muito importante para entender o negcio na prtica,

ver seu funcionamento e sua dinmica de vendas. Empreendedor deve

sair do escritrio para entender o mundo na prtica!!!

FAZENDO PROJEES



HISTRICO

DE VENDAS

A projeo por histrico de vendas

aquela que multiplica uma taxa de

crescimento a um nmero de vendas

anterior para estimar as vendas futuras!

Histrico de vendas o mtodo mais utilizado na prtica, j que em geral, ainda

que as empresas escolham diferentes mtodos para projetar o primeiro ano, os

anos seguintes so sempre projetados pelo histrico multiplicado por uma taxa

de crescimento!

FAZENDO PROJEES



HISTRICO

DE VENDAS

Caso voc j tenha um histrico de vendas,

pode estimar que aes far para aumentar

as vendas, e a partir delas estimar uma

porcentagem de crescimento anual.

Liste hipteses que afetaro as suas vendas para fazer as projees.

Algumas hipteses que podem influenciar a sua projeo :

Aumento no investimento em marketing

Aumento na equipe de vendas

Lanamento de 3 novos produtos

Entrada em novos pontos de venda

Utilizao de parceiros para distribuio

Para estimar suas vendas, voc deve refletir sobre qual ser o impacto

que cada ao ter no aumento das suas vendas com relao ao perodo anterior

FAZENDO PROJEES

HISTRICO DE VENDAS

Projetar suas vendas nada mais que.

1- Mensurar quanto foi vendido no ltimo ano/perodo

2- Estimar uma taxa de crescimento para unidades vendidas e outra taxa de

crescimento para o preo de cada unidade vendida

3- Multiplicar cada um dos fatores (unidade e preo) do ultimo ano por suas

taxas correspondentes

4- Refinar a projeo de acordo com sua sazonalidade de vendas

OBS: USE SUA PLANILHA DE MODELO DE NEGCIO PARA ISSO!

FAZENDO PROJEES

HISTRICO DE VENDAS

Mas se eu ainda no possuo um histrico?

Se sua empresa nova e ainda no possui um histrico, voc deve usar o

mtodo de vendas comparativas para o primeiro ano e os anos seguintes

podem ser projetados atravs da determinao de uma taxa de crescimento,

que multiplicar o histrico (primeiro ano projetado)!

Preste ateno ao fato de algumas empresas sofrerem sazonalidade em suas

vendas, que significa que a quantidade de venda sofre mudanas

significativas ao longo do ano.

Ento o segredo estimar a taxa de crescimento, e como fazer isso?

FAZENDO PROJEES

HISTRICO DE VENDAS - TAXA DE CRESCIMENTO

Sabemos que na prtica, a taxa de crescimento de cada

negcio muito pessoal e depende, como j visto, de vrios

fatores internos como a operao, investimentos, lanamentos

de produtos entre outros, mas como possvel trazer tudo isso

para uma taxa para projetar?

O Primeiro passo entender que a projeo nunca exata, ele

chegar a um valor aproximado que dever ser sempre ajustado,

de acordo com as mudanas e os fatos

FAZENDO PROJEES


A princpio, a sua receita cresce em funo de dois fatores:

Sua demanda (unidades vendidas) No primeiro tpico, existe sempre alguma coisa que causa o aumento da demanda, que pode ser o crescimento do setor, o crescimento da economia

do pas (PIB) ou investimentos internos que a empresa fez, podendo ser uma

nova marca ou investimento em mkt, por exemplo!

Seus preos

Sua receita unitria s aumenta, se voc conseguir reajustar os valores,

como por exemplo, repassando a inflao do perodo

FAZENDO PROJEES


Ento, podemos dizer que o empreendedor deve seguir alguns principais passos

para encontrar sua taxa:

Definir premissas que sero utilizadas: as premissas sero as vendas passadas,

a capacidade financeira, o crescimento do PIB ou do setor, inflao, dentre

outras.

Buscar informaes /nmeros sobre cada premissa: neste momento

fundamental encontrar os valores de cada um dos fatores que resultar na

taxa

Somar todas as variveis que definiu e chegar na taxa total anual de cada

um dos fatores (unidades e preos)

EX: Para encontrar o valor de unidades vendidas em janeiro de 2014,

multiplique o valor de unidades vendidas em janeiro de 2013 pela taxa de

crescimento anual encontrada de unidades.

FAZENDO PROJEES


Ento, quais as premissas que podem ser consideradas para montar as minha taxas?

Voc pode decompor a sua taxa na soma de outras taxas, de acordo com as

necessidades. Vamos ver como decompor a taxa de crescimento de unidades:

Taxa de crescimento do setor ou PIB

DICA: o PIB a base de crescimento da economia, mas normalmente o

comportamento desejvel de uma startup de crescimento superior ao PIB.

Taxa relativa mudanas relevantes

DICA: aqui voc s deve considerar mudanas que realmente possuem grande impacto, que so

justamente as mudanas que ocasionam o crescimento acelerado de startups, ou seja, quanto alm

do PIB sua empresa ir crescer.

FAZENDO PROJEES


Vamos ver como decompor a taxa de crescimento de preos:

Taxa de inflao do ano

DICA: pense primeiro se consegue repassar a inflao para os preos e

que esta ser a base de clculo de mudanas de preo.

Taxa relativa mudanas relevantes

DICA: aqui voc deve considerar as mudanas planejadas de aumento

de preo alm da inflao, relativas a mudanas relevantes!

Mas como chegar a um nmero de crescimento pelas mudanas?

FAZENDO PROJEES


Mas como chegar a um nmero de crescimento pelas mudanas?

Para isso, a comparao (benchmark)

e a pesquisa so as melhores ferramentas!

Lembre-se: essa no ser uma taxa exata, ento o seu

trabalho ser encontrar exemplos para fundamentar uma

deciso que ser aperfeioada com o teste!

FAZENDO PROJEES


Suas taxas de crescimento esto de acordo com o planejamento do seu

negcio? Exemplo: A projeo que prev um aumento de vendas deveria ser reflexo de

mudanas em seu planejamento como:

Aumento de investimento em marketing;

Estabelecimento de novas parcerias;

Estabelecimento de novos canais de distribuio;

Lanamento de novas campanhas/produtos;

Promoes

FAZENDO PROJEES


Uma boa prtica para perceber

se alcanou uma taxa factvel

comparar com taxas de

crescimento passadas, seja de

sua empresa, seja do concorrente

e, mais importante, caso haja

grandes diferenas, saber o

motivo claro!


AGENDA

2.0 2.1 2.2 2.3

PROJETANDO CUSTOS

PARA PROJETAR SEUS CUSTOS, VOC DEVE ENTENDER

PRIMEIRAMENTE QUE EXISTEM DOIS GRANDES TIPOS DE

SADAS DE CAIXA: CUSTOS E DESPESAS!

Despesas necessrias para a estruturao do processo produtivo

Todas as despesas que envolvem a estruturao da produo e venda do

seu bem comercializvel, como pessoas, fornecedores, o local, dentre outros.

Custos do produto vendido

So os custos diretamente relacionados a produo, como matria prima,

embalagem, dentre outros

Encontre com mais detalhes a explicao de diferena entre custos e despesas nos materiais complementares

FAZENDO PROJEES

Para projetar suas despesas, voc deve ter um

planejamento de todo o processo produtivo!

Para essa projeo, existem dois casos:

Se voc j possui uma empresa:

coloque os custos no papel.

Sente e esquematize como

funciona seu processo produtivo,

quais so os custos regulares e

os ocasionais para ento se

planejar!

Se voc ainda no possui uma

empresa: esquematize quais

os custos que voc imagina que

ter para produzir seu produto

ou entregar seu servio,

considerando todo o processo

FAZENDO PROJEES

1 PASSO: Faa um fluxograma simples que defina passo a

passo o seu processo produtivo/operacional

Exemplo: Camisas j

Criao da coleo:

definio do portflio

de produtos

Produo ou

compra dos

produtos

Envio dos produtos

para a loja Exposio dos

produtos na loja

Venda de

produtos

FAZENDO PROJEES

2 PASSO: Defina quais partes do processo so/sero feitas

pela sua empresa, e quais so/sero feitas por fornecedores

contratados.

Criao da

coleo:

definio do

portflio

de produtos

Produo ou

compra dos

produtos

Envio dos

produtos para

o estoque

Armazenamento

dos produtos

comprados

(estoque)

Exposio e

venda dos

produtos na loja

INTERNAMENTE FORNECEDORES FORNECEDORES INTERNAMENTE FORNECEDORES INTERNAMENTE

Envio dos

produtos para

a loja

FAZENDO PROJEES

3 PASSO: Defina quais so/sero seus principais custos e

despesas nas partes do processo que so/sero realizadas

internamente

Criao da

coleo:

definio do

portflio

de produtos Produo ou

compra dos

produtos

Envio dos

produtos para

o estoque

Armazenamento

dos produtos

comprados

(estoque)

Exposio e

venda dos

produtos na loja INTERNAMENTE

FORNECEDORES FORNECEDORES INTERNAMENTE FORNECEDORES INTERNAMENTE

Envio dos

produtos para

a loja

Principais custos/despesas: - Designer de moda

- Viagens para aprender as tendncias de moda

- Catlogos/revistas/materiais grficos

FAZENDO PROJEES



internamente

Criao da

coleo:

definio do

portflio

de produtos

Produo ou

compra dos

produtos

Envio dos

produtos para

o estoque

Armazenamento

dos produtos

comprados

(estoque)

Exposio e

venda dos

produtos na loja

INTERNAMENTE FORNECEDORES FORNECEDORES

INTERNAMENTE

FORNECEDORES INTERNAMENTE

Envio dos

produtos para

a loja

Principais custos - Custo de um auxiliar de estoque

- Produtos do estoque

- Materiais para embalagem

- Seguro do galpo

FAZENDO PROJEES



internamente

Criao da

coleo:

definio do

portflio

de produtos

Produo ou

compra

dos produtos

Envio dos

produtos para

o estoque

Armazenamento

dos produtos

comprados

(estoque)

Vendas


Envio dos

produtos para

a loja

Principais custos/despesas

- Custo de uma vendedora

- Materiais de escritrio

- Decorao da loja

- Aluguel do espao da loja

FAZENDO PROJEES

4 PASSO: Defina e especifique que tipo e quantos

fornecedores precisa/precisar

Criao da

coleo:

definio do

portflio

de produtos

Produo ou

compra

dos produtos

Envio dos

produtos para

o estoque

Armazenamento

dos produtos

comprados

(estoque)

Exposio e

venda dos

produtos na loja


Envio dos

produtos para

a loja

Fbricas ou atacadistas de roupas de 5 a 10 fornecedores

FAZENDO PROJEES

4 PASSO: Defina e especifique que tipo e quantos

fornecedores precisa/precisar

Criao da

coleo:

definio do

portflio

de produtos

Produo ou

compra

dos produtos

Envio dos

produtos para

o estoque

Armazenamento

dos produtos

comprados

(estoque)

Exposio e

venda dos

produtos na loja


Envio dos

produtos para

a loja

Correios ou transportadoras 2 fornecedores

FAZENDO PROJEES

4 PASSO: Defina e especifique que outros tipos e quantos

fornecedores seu negcio precisa/precisar

Para concretizar seu processo produtivo/operacional,

quais outros fornecedores voc precisa?

Exemplos:

Designer (logo, papelaria, folhetos, etc.)

Contador

Advogado

Programador de website

FAZENDO PROJEES

5 PASSO: Faa uma estimativa de custo de todos os seus

fornecedores

Neste momento fundamental que voc organize todos

os seus custos com fornecedores. Contabilize quanto

voc gasta para cada funo e coloque no papel (ou na

planilha financeira)!

Agora pense: esta despesa necessria?

Ser que conseguiria, com minha equipe, realizar o servio designado?

FAZENDO PROJEES

6 PASSO: Analise o local que seu produto ou servio est

sendo produzido ou ser produzido e pense se a

melhor opo!

7 PASSO: Para concluir os gastos do processo produtivo,

o empreendedor deve fazer um check list de todos as

despesas que englobam sua administrao! Vamos

ver alguns exemplos....

Gastos administrativos

Vendas/marketing

Aluguel

Salrios

Materiais de escritrio

Servios contbeis

FAZENDO PROJEES

Para falar mais sobre a priorizao de gastos vamos assistir um video do Victor Baez,

scio da Heartman House, que vai falar um pouco sobre a tcnica de oramento base zero.

FAZENDO PROJEES

NO SE ESQUEA: SEMPRE O OBJETIVO DO

EMPREENDEDOR MINIMIZAR OS CUSTOS

PARA TER MAIS SALDO DE CAIXA E LUCRO.

para isso, a regra priorizar os principais

gastos para economizar com o que no

fundamental!

FAZENDO PROJEES

COM ESSA ETAPA CONCLUDA,

O EMPREENDEDOR DEVE FINALIZAR A

ESTIMATIVA DE SADAS CALCULANDO

QUANTO O SEU PRODUTO OU SERVIO

CUSTA OU VAI CUSTAR!

Quanto custa para fazer cada

produto ou servio a mais?

CUSTO DO PRODUTO VENDIDO?

Matria prima

Fornecedores

Embalagem

Servios correlatos

FAZENDO PROJEES

ESTRUTURA DO PRODUTO

Para analisar seus custos, faa uma lista que englobe todos os itens acima!!

CUSTO DO PRODUTO VENDIDO?

Qual o custo varivel para

prestar um servio a mais?

Deslocamento;

Materiais de escritrio;

Horas de servio

FAZENDO PROJEES

ESTRUTURA DO SERVIO

FAZENDO PROJEES

EXEMPLOS

RESTAURANTE

COSTRUO RESIDENCIAL

CONSERTO DE COMPUTOR

PADARIA

POSTO DE GASOLINA

PROVEDOR DE INTERNET

LOJA DE VAREJO

PAISAGISMO

PRODUO AGRCOLA

FABRICANTE DE BARCOS

LIVRARIA

TIPO DE ATIVIDADE

COMIDAS, BEBIDAS, COZINHEIROS

MATERIAIS, TIJOLOS, CIMENTO, ENCANAMENTO, PEDREIROS

PEAS, TCNICOS, CUSTOS DE DESLOCAMENTOS

FARINHA, FERMENTO, SAL, ACAR, PADEIROS

COMBUSTVEL, MERCADORIAS DE VAREJO, FRENTISTAS

CUSTOS DIRETOS DE BANDA LARGA, TCNICOS

MERCADORIAS DE VAREJO, VENDEDORES

RVORES, ARBUSTOS, FLORES, MO DE OBRA DE PAISAGISMO

SEMENTES, FERTILIZANTE, MO DE OBRA DE PRODUO

MATERIAIS, MO DE OBRA DE PRODUO

LIVROS, VDEOS, CARTES, VENDEDORES

EXEMPLOS DE CUSTO DOS BENS E/OU SERVIOS VENDIDOS

Custos variveis so os custos que variam de acordo com o

aumento de vendas. Um exemplo clssico o custo do produto

ou servio vendido, que aquele custo que aumenta diretamente

proporcional ao aumento de vendas. Com isso, deve crescer com

a mesma taxa de crescimento da receita!!!

FAZENDO PROJEES

ASSIM, COM TODA A SUA ESTRUTURA DE CUSTOS DEFINIDA,

COMO PROJETAR OS CUSTOS PARA OS PRXIMOS ANOS?

Para fazer esse clculo, fundamental primeiramente entender a diferena de

comportamento dos custos....

CUSTOS

VARIVEIS

CUSTOS E

DESPESAS FIXAS

As despesas e os custos fixos, que so na maioria das vezes as despesas e custos do processo produtivo, possuem um

comportamento mais estvel, j que no crescem

proporcionalmente ao crescimento de vendas, ento possuem uma taxa prpria. Um exemplo clssico so os aluguis de imveis.

DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO

Vamos ver um vdeo do investidor Francisco Jardim

contando de suas experincias e dicas sobre

projees de custos

FAZENDO PROJEES

ASSIM, COMO PROJETAR O CRESCIMENTO DOS

CUSTOS VARIVEIS?

Para fazer esse clculo, utilize a mesma lgica de projeo de receitas!

Como os custos variveis aumentam com o aumento de vendas, a taxa

de crescimento deve ser a mesma.

UMA MANEIRA EFETIVA E PRTICA DE CALCULAR O CRESCIMENTO DE

CUSTOS VARIVEIS CALCULAR A PROPORO HISTRICA DE

RECEITAS/CUSTOS VARIVEIS E MANTER ESSA PROPORO PARA O

FUTURO.

MAS COMO CALCULAR PARA OS CUSTOS FIXOS?

PROJETANDO CUSTOS

Projetar os custos fixos uma tarefa bastante complexa,

j que de maneira geral estes custos no possuem

crescimento uniforme, mas sim pontuais de acordo com

necessidades especficas.

Por conta disso, fundamental que o empreendedor faa a

projeo acompanhada do planejamento estratgico da

empresa, pensando de que forma vai precisar investir e

aumentar sua capacidade para que a empresa consiga atingir

os crescimentos de receita esperados.

EX: em janeiro de 2014 o empreendedor estima que precisar expandir seu escritrio, alugando mais uma sala. Assim, deve

estimar qual ser o custo total envolvido nesta mudana e

calcular este custo percentualmente, para somar a inflao e

multiplicar esta taxa total pelo custo fixo de janeiro de 2013.

A tarefa do empreendedor calcular qual o investimento

ser necessrio em determinado momento para capacitar

o crescimento da empresa e transformar este crescimento

em uma taxa.

FAZENDO PROJEES

Vamos pensar em aspectos fundamentais que devem ser levados em

considerao para que o empreendedor estime uma taxa de crescimento...

FAZENDO PROJEES

Uma varivel bsica que pode ser considerada a inflao, que deve ser uma taxa considerada continuamente com dados

anuais e, em perodos de investimento, inflao deve ser somada a taxa calculada para aquele perodo.

A taxa de crescimento dos custos fixos deve ser menor que a taxa de crescimento de receita.

O Empreendedor deve considerar os investimentos fsicos, em produtos, pessoas e em processos que dever fazer

para possibilitar o crescimento de vendas e alcanar suas metas

Expanso de escritrio;

Abertura de novos

pontos de venda;

Contratao de funcionrios;

Compra de mquinas

e novos equipamentos;

FAZENDO PROJEES

Vamos listar outros exemplos que geram mudanas no custo fixo:

Para verificar os resultados, no

se esquea novamente de

comparar com crescimentos

passados da sua prpria empresa

ou de empresas concorrentes!

FAZENDO PROJEES

O crescimento do custo fixo no ser uniforme, variando de acordo com necessidades especficas planejadas e tendo como fator comum nico a inflao, que ser a base da taxa total!

Vamos ver um exemplo na planilha

para esclarecer as projees de

custo e para esclarecer de que

maneira o empreendedor deve

transformar os investimentos futuros

em taxas para projeo!!

FAZENDO PROJEES


AGENDA

2.0

2.1

2.2

2.3

Projees de venda:

Histrico de vendas: quanto eu vendi no passado e quanto

vou crescer? Foco na taxa de crescimento!

Vendas mdias: qual foi a mdia que eu produzi, mdia de

transaes e vendas?

Vendas comparativas: quanto minha concorrncia

vende?

FAZENDO PROJEES

Projees so essenciais para que o empreendedor planeje o futuro de sua empresa!

Projees de custo:

Processo produtivo/operacional: qual o meu fluxograma de

produo e quanto eu gasto para cada uma das coisas?

Custo do produto: quanto o meu produto custa,

considerando matria-prima, embalagem e outros?

LIES

APRENDIDAS

Nos prximos 10 minutos, utilize o exemplo da empresa Camisas J e faa um fluxograma simples que defina passo a passo o seu processo produtivo/operacional! Nele, defina quais partes do processo so/sero feitas ela sua empresa (internamente), e quais so/sero feitas por fornecedores contratados (externamente).

FAZENDO PROJEES

AGORA

SUA VEZ!


AGENDA


DEMONSTRATIVO

DE RESULTADO

DE EXERCCIO - DRE

DRE RECEITAS, CUSTOS E DESPESAS AGORA SUA VEZ!

AGENDA

3.0 3.1 3.2

DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO PERMITE QUE O EMPREENDEDOR SAIBA SE SUA EMPRESA EST TENDO LUCRO OU PREJUZO!


Com o controle do fluxo de caixa, resta saber

qual o resultado final da empresa em um

determinado perodo.

LUCRO NO DINHEIRO DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO

Sobra de dinheiro em caixa no

sinnimo da obteno de lucro! Ex: venda vista de itens

comprados a prazo

Falta de dinheiro em caixa no sinnimo de prejuzo! Ex:

compra de bens imobilizados

(veculos, mveis, mquinas, )


A DRE fornece um resumo financeiro dos

resultados das operaes da empresa durante

um perodo especfico!!

a-) as receitas ganhas no perodo, independente de seu

recebimento;

b-) os custos, despesas e perdas incorridos, correspondentes a

essas receitas, independente de seus pagamentos.

COMO FAZER? Para determinar o resultado do exerccio social, so computados:


Receita Bruta - Dedues da Receita Bruta

Receita Lquida - Custos dos bens e/ou servios vendidos

Lucro bruto - Despesas operacionais

EBIDTA - Depreciao e amortizao

- Despesas e receitas no operacionais

- Impostos

= LUCRO OU PREJUZO LQUIDO

EQUAO DO LUCRO LQUIDO: COMO A CARA DE UM DRE?

Assista o vdeo do Edivan Costa, scio fundador da SEDI, que com base em sua experincia

como empreendedor fala mais sobre este tema.



o valor que voc recebe pela venda dos produtos ou servios da sua empresa.

Como calcular? Preo x quantidade de itens vendidos

RECEITA BRUTA

Para Vende 200 camisas por ms, a R$ 120,00 cada uma.

Sua receita bruta anual de = 120,00 x 200 x 12= R$ 288.000

Exempo Camisas j


As principais dedues feitas da receita bruta so impostos,

como o imposto sobre servios (ISS ) e o imposto sobre circulao

de mercadorias e servios (ICMS), etc.

Para as empresas que esto comeando, podem optar pelo

sistema de tributao Simples, que se refere a uma alquota nica

de acordo com sua faixa de faturamento e setor.

DEDUES DA RECEITA BRUTA

Sua receita bruta foi de R$288.000. Segundo a tabela do

simples a alquota de deduo de receita bruta de 5,47%

Exempo Camisas j


RECEITA LQUIDA

Empresa teve faturamento de R$ 288.000, e uma deduo

segundo a tabela do simples de 5,47%, ento sua receita

lquida foi de R$288.000 R$12.471,6 = R$215.528,4

Exempo Camisas j

a receita bruta menos suas dedues


So custos diretamente relacionados com a produo do bem ou da

prestao do servio: inclui bens e pessoas diretamente relacionadas!

CUSTOS DOS BENS E/OU

SERVIOS PRESTADOS

Cada camisa custou R$ 30,00, ento o custo de matria-prima foi de

R$ 30,00 x 200 x 12 = R$ 72.000,00.

A loja tem 1 vendedor com salrio mensal de R$1000,00.

O custo vendedor de R$ 1000,00 x 12 x 1,8 (encargos sociais) = R$ 21.600

Logo o custo dos bens vendidos de 72000,00 + 21600 = R$93.600

Exempo Camisas j


RECEITA LQUIDA CUSTOS DOS BENS/SERVIOS VENDIDOS

LUCRO BRUTO

Exemplo: A empresa teve uma receita lquida de R$288.000.

Supondo que suas despesas operacionais (aluguel, material

de escritrio, limpeza, salrios do caixa e administrativo, etc. )

totalizam em R$ 10.000/ms.

Seu lucro bruto de = 288.000 93.600 =R$ 194.400

Exempo Camisas j


DESPESAS OPERACIONAIS

Exemplos mais comuns: Marketing, administrativas, salrios, despesas

de juros (caso haja emprstimos), materiais de escritrio, limpeza,

depreciao, aluguel, servios contbeis, luz e agua, etc.

So despesas necessrias para a empresa vender seu produto ou servio

e ainda mant-la em funcionamento.


Supondo que suas despesas operacionais (aluguel, material

de escritrio, limpeza, salrios do caixa e administrativo, despesas

contbeis, luz e energia) totalizam em R$ 10.000/ms, seu EBITDA =

194.400 (lucro bruto) 12 x 10.000 = R$74.400

EBITDA ou Lucro Operacional representa quanto a empresa gera de

recursos apenas em suas atividades operacionais, sem levar em

considerao os efeitos financeiros e de imposto de renda.

Este um dos conceitos mais utilizados por investidores e empreendedores

para medir o resultado de empresas

Exempo Camisas j

Assista o vdeo do Alberto Vecchi onde ele explica

com mais detalhes do que se trata o EBITDA

Obs: a sigla EBITDA refere-se (em ingls) a: Earnings before interest , taxes,

depreciation and amortization.

Em portugus traduz-se como LAJIDA: Lucro antes dos juros, impostos,

depreciao e amortizao



DEPRECIAO

O que a depreciao?

Corresponde ao valor que um bem adquirido vai perdendo ao longo do

tempo devido a seu desgaste.

EX: Carro novo: R$30.000.

Depois de um ano quanto ele vale? R$ 20.000, ento depreciou R$ 10.000

O que deprecia ao longo do tempo?

Maquinas, computadores, veculos, estabelecimentos, etc.


O que amortizao?

o processo de quitao de uma divida atravs de pagamentos

peridicos, sendo que cada prestao representa uma parte do valor

total da dvida mas os juros que incidem sobre ela.

Como calculo a amortizao da minha empresa?

AMORTIZAO

A empresa camisas j contraiu uma dvida de R$10.000 para comprar

mais produtos para o seu estoque. Ela deve ser paga em 5 prestaes

de R$2.000 por ano. Sobre o valor da dvida, h juros simples de 10% ao

ano. Logo, o valor da amortizao ser de R$ 10.000x10% + 2000 = R$3.000

Exempo Camisas j

Exemplos comuns - Venda de equipamentos, maquinas, veculos, etc. - Subvenes para investimentos - Patrocnios - Ganhos/perdas com aplicaes financeiras

RESULTADO NO OPERACIONAL

O resultado no operacional a diferena entre receitas e despesas no

operacionais, ou seja, que no esto relacionadas com o objetivo do negcio.


Para empresas que possam ser tributadas por meio do simples, esta informao contbil deixa de ser relevante pois existe uma alquota nica como vimos nas dedues de receita bruta. Caso contrrio, isso representa os valores que a empresa recolheu como imposto de renda, contribuio social sobre lucro lquido, entre outros. Este valor vai depender do perfil da sua empresa (tamanho, setor, regime de tributao etc.). Busque um bom contador e/ou advogado para te ajudar!

IMPOSTOS

Encontre mais informaes nos materiais complementares


Receita Bruta - Dedues da Receita Bruta Receita Lquida - Custos dos bens e/ou servios vendidos Lucro bruto - Despesas operacionais EBIDTA ou Resultado Operacional - Depreciao e amortizao - Despesas e receitas no operacionais - Impostos = Lucro ou prejuzo lquido

o valor contbil que representa

o resultado final do perodo

contabilizado. Se o valor for

positivo, ser o lucro lquido

da empresa. Caso contrrio,

ser o prejuzo lquido.

IMPOSTOS


DRE RECEITAS, CUSTOS E DESPESAS AGORA SUA VEZ!

AGENDA

3.0 3.1 3.2

DRE o demonstrativo que permite que o empreendedor saiba se sua empresa tem como resultado lucro ou prejuzo e para isso considera: - Receitas de venda e outras receitas incorridas no perodo; - Custos e despesas incorridos no perodo. As principais contas do DRE so: - Receita bruta; - Dedues da receita bruta; - Receita lquida; - Custo dos bens ou servios vendidos; - Resultado Bruto; - Despesas Operacionais; - EBITDA ou Resultado Operacional; - Impostos; - Lucro lquido!


LIES

APRENDIDAS

Com base no que aprendemos e refletimos no curso, rascunhe o modelo do DRE do seu negcio - Vendas; - Custo do Produto Vendido; - Despesas operacionais. Aprenda mais no vdeo a seguir sobre a planilha financeira disponibilizada nos materiais complementares. Quando corretamente preenchida, automaticamente gera o DRE da sua empresa.

FAZENDO PROJEES

AGORA

SUA VEZ!

FECHAMENTO


AGENDA


O Empreendedor precisa de

um modelo de negcio

financeiro para controlar seus

gastos e ganhos e apurar

seu lucro;

Conhecemos dois

demonstrativos importantes:

Demonstrativo Fluxo de

Caixa e Demonstrativo de

Resultado do exerccio

DFC controla as entradas e

sadas de caixa pelo regime

de caixa, que quanto est

entrando efetivamente e

quanto est saindo de caixa

FECHAMENTO

A empresa pode estruturar as

datas de pagamento e recebimento para manter seu

fluxo de caixa positivo

FECHAMENTO

O ciclo financeiro indica se

a empresa est conseguindo, com seu saldo de caixa,

pagar suas obrigaes sem

emprstimo

O Empreendedor deve aprender

a lidar com investidores,

almejando o seu crescimento!

A partir do controle do caixa,

do ciclo financeiro, da

busca por recursos e das

projees a empresa consegue

se planejar para o futuro!

Vamos ver um vdeo do Edivan Costa, scio fundador da Sedi, que

conta mais sobre aprendizados que viveu em sua trajetria

empreendedora.

FECHAMENTO

TRANSFORME O PLANEJAMENTO

FINANCEIRO UM HBITO!!

FECHAMENTO

slides do curso de planejamento financeiro

Documents