3.1_análise e planejamento financeiro

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Análise e Planejamento Financeiro

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  • Gesto Fiscal e Tributria

    Anlise e Planejamento Financeiro

    Mdulo 3 Parte 1

    Mdulo 3: 27/02 e 28/02

  • 3.1 Projeo das Demonstraes Financeiras

    3.1.1 Demonstrativos Contbeis a serem projetados3.1.2 Metodologia das Projees3.1.3 Receitas Financeiras Projetadas3.1.4 Demonstrativos Financeiros Projetados

  • Demonstrao dos resultadosBalano patrimonialFluxo de caixaDemonstrao das origens e aplicao de recursos

    3.1.1 Demonstrativos Contbeis a serem Projetados

  • Previso de equivalncia patrimonialReceitas financeiras dos excedentes de caixa/aplicaes FinanceirasResultados no-operacionaisImpostos sobre o lucroDistribuio de resultadosSaldo de caixa, bancos e aplicaes financeiras

    Dados Adicionais Faltantes

  • Saldo de impostos a recuperarSaldo de impostos a recolher sobre lucrosOutras contas e receber ou a realizar no objeto de oramentos anterioresOutras contas a pagar no objeto de oramentos anterioresDividendos ou lucros a pagarReservas e lucros retidos

    Dados Adicionais Faltantes

  • Oramento de Caixa ou Projeo dos Demonstrativos Contbeis?O saldo de caixa apenas mais um dos saldos do BP, e decorre, fundamentalmente, das demais contas de resultados e do prprio balano.O saldo de caixa, portanto, o que sobra (ou falta) aps todas as transaes operacionais, de investimentos e financiamentos serem projetadas e refletidas no BP.

  • Oramento de Caixa ou Projeo dos Demonstrativos Contbeis?Assim, o conceito de Projeo dos Demonstrativos Contbeis mais adequado do que o conceito de Oramento de Caixa para o encerramento do oramento.

  • A Tcnica Bsica: Coordenao dos Fatos e Demonstrativos Contbeis

    Informao 1: Dado do BP InicialInformao 2: Dado da DR do item relacionadoInformao 3: Dado do BP FinalInformao 4: Efeito no Fluxo de Caixa

    3.1.1 Metodologia das Projees

  • Mtodos para Determinar o Saldo Final de Caixa

    Fluxo de CaixaValor Residual no BP do item relacionado

    3.1.2 Metodologia das Projees

  • Projeo Mensal das Receitas FinanceirasGerao de Caixa Negativo e Receitas Financeiras NegativasCaixa Negativo e Novos Financiamentos

    3.1.3 Receitas Financeiras Projetadas

  • Demonstrao de ResultadosBalano PatrimonialFluxo de CaixaDemonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos

    3.1.4 Demonstrativos Financeiros Projetados

  • Projeo Mensal das Receitas FinanceirasGerao de Caixa Negativo e Receitas Financeiras NegativasCaixa Negativo e Novos Financiamentos

    3.1.4 Demonstrativos Financeiros Projetados