7/21/2019 Gesto Financeira - Exemplo de Fluxo de Caixa

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Gesto Financeira

Exemplo de Fluxo de Caixa

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7/21/2019 Gesto Financeira - Exemplo de Fluxo de Caixa

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10 - Saldo de Caixa:no final do ms de junho a empresa dispunha no caixa um

montante de R$15.000,00.

11- Saldo Mnimo de Caixa: a empresa pretende manter um saldo mnimo de caixa no

valor de R$5.000,00.

Perodo Janeiro Fevereiro Maro Abril

A - Entradas

A1 - Vendas vista 40.000 30.000 50.000 40.000

A2 - Vendas c/ 30 dias 40.000 80.000 60.000 100.000

A3 - Vendas c/ 60 dias 40.000 40.000 80.000 60.000

A - Total de Entradas 120.000 150.000 190.000 200.000

B - DesembolsoB1 - Fornecedores - vista 30.000 22.500 37.500 30.000

B1 - Fornecedores - c/ 30 dias 15.000 30.000 22.500 37.500

B2 - Salrios 50.000 37.500 62.500 50.000

B2 - Encargos Sociais 8.750 17.500 13.125 21.875

B3 - Impostos - ICMS 2.600 5.200 3.900 25.000

B4 - Custos e Despesas Fixas 25.000 25.000 25.000 25.000

B5 - Investimentos - - - -

B6 - Dvidas - - - -B - Total dos Desembolsos 131.350 137.700 164.525 189.375

C = (A B )= Resultado do ms (11.350) 12.300 25.475 10.625

D = Saldo do ms anterior - (11.350) 950 26.425

E = Saldo do ms atual (11.350) 950 26.425 37.050

F = Saldo mnimo de caixa 5.000 5.000 5.000 5.000

G = E F = Saldos aplicveis - - 21.425 32.050

H = E F = Necessidade de Financiamento (16.350) (4.050) - -

Observaes:

8 - Dvidas:O valor de R$30.000,00 s ser lanado no ms de outubro (Sada).

9 - Dividendos: O valor de R$20.000,00 s ser lanado no ms de agosto (Sada).

10 - Saldo de Caixa:Foi informado que no final do ms de junho a empresa dispunha

no caixa um montante de R$15.000,00, porm esta informao no ser utilizada para o

cenrio que estamos prevendo. Para a construo do fluxo de caixa estudado era

necessrio informar o saldo do ms de Dezembro.