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7/21/2019 Gesto Financeira - Exemplo de Fluxo de Caixa
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Gesto Financeira
Exemplo de Fluxo de Caixa
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10 - Saldo de Caixa:no final do ms de junho a empresa dispunha no caixa um
montante de R$15.000,00.
11- Saldo Mnimo de Caixa: a empresa pretende manter um saldo mnimo de caixa no
valor de R$5.000,00.
Perodo Janeiro Fevereiro Maro Abril
A - Entradas
A1 - Vendas vista 40.000 30.000 50.000 40.000
A2 - Vendas c/ 30 dias 40.000 80.000 60.000 100.000
A3 - Vendas c/ 60 dias 40.000 40.000 80.000 60.000
A - Total de Entradas 120.000 150.000 190.000 200.000
B - DesembolsoB1 - Fornecedores - vista 30.000 22.500 37.500 30.000
B1 - Fornecedores - c/ 30 dias 15.000 30.000 22.500 37.500
B2 - Salrios 50.000 37.500 62.500 50.000
B2 - Encargos Sociais 8.750 17.500 13.125 21.875
B3 - Impostos - ICMS 2.600 5.200 3.900 25.000
B4 - Custos e Despesas Fixas 25.000 25.000 25.000 25.000
B5 - Investimentos - - - -
B6 - Dvidas - - - -B - Total dos Desembolsos 131.350 137.700 164.525 189.375
C = (A B )= Resultado do ms (11.350) 12.300 25.475 10.625
D = Saldo do ms anterior - (11.350) 950 26.425
E = Saldo do ms atual (11.350) 950 26.425 37.050
F = Saldo mnimo de caixa 5.000 5.000 5.000 5.000
G = E F = Saldos aplicveis - - 21.425 32.050
H = E F = Necessidade de Financiamento (16.350) (4.050) - -
Observaes:
8 - Dvidas:O valor de R$30.000,00 s ser lanado no ms de outubro (Sada).
9 - Dividendos: O valor de R$20.000,00 s ser lanado no ms de agosto (Sada).
10 - Saldo de Caixa:Foi informado que no final do ms de junho a empresa dispunha
no caixa um montante de R$15.000,00, porm esta informao no ser utilizada para o
cenrio que estamos prevendo. Para a construo do fluxo de caixa estudado era
necessrio informar o saldo do ms de Dezembro.