5 PASSOS

R E V I S Ã OF I S C A L

02

Í N D I C E

Def inição

Pesquisa

Documentação

Apuração

Reti f icação

Compensação

030405060708

03

D E F I N I Ç Ã O

A r ev i são f i s ca l é um t r aba lho de

ana l i sa r e a tua l i za r os

proced imentos contábe i s e

t r ibu tá r io s de uma empresa .

I dent i f i cando o que f o i pago a mais

de t r ibu tos nos ú l t imos 5 anos , é

poss í ve l f aze r a r ecuperação ,

a tua l i zado pe la Se l i c .

04

P E S Q U I S A

Qua l t r ibu to você

gos ta r i a de r ev i sa r ?

Comece por aque le s de

ma io r r e l evânc ia

f inance i ra e

opor tun idade de

recuperação .

Fontes : CARF , STJ e STF

D O C U M E N T A Ç Ã O

05S e p a r e a d o c u m e n t a ç ã of i s c a l D o t r i b u t o a s e rr e v i s a d o .

A r q u i v o s d i g i t a i sf a c i l i t a m e a g i l i z a m ot r a b a l h o .

E F D C o n t r i b u i ç õ e s

E F D F i s c a l

B a l a n c e t e s A n a l í t i c o s

G F I P s

E X E M P L O S

A P U R A Ç Ã O

06O r g a n i z e e m p l a n i l h a so q u e v o c ê p a g o u e oq u e t o m o u d e c r é d i t o .

C o n f i r a s e s u a r o t i n af i s c a l c o n f e r e c o m a si n f o r m a ç õ e s l e v a n t a d a sn o p r i m e i r o p a s s o .

I n s u m o s E s s e n c i a i s ?

V e r b a s I n d e n i z a t ó r i a s ?

I C M S s o b r e B o n i f i c a ç ã o

A T E N Ç Ã O

R E T I F I C A Ç Ã O

07A s o b r i g a ç õ e sa c e s s ó r i a s p r e c i s a m s e rr e t i f i c a d a s p a r ar e c u p e r a r o c r é d i t of i s c a l .

D A C O N

D C T F

G F I P

D O C U M E N T O S

08

C O M P E N S A Ç Ã O

É prec i so e labora r os

fo rmulá r io s de

compensação gerados pe lo

s i s tema PER /Dcomp .

Para c réd i to s r e l ac ionados

a cont r ibu ições

p rev idenc iá r i a s , a

re t i f i cação ocor re na

própr i a GF IP .

Con s i d e r a ndo a c omp l e x i d ade de no s s o s i s t ema j u r í d i c o ,

D i r e t o r e s F i n an c e i r o s , Con t r o l l e r s ou mesmo D i r e t o r e s de RH

p r e c i s am f i c a r a t en t o s à s c on s t a n t e s a l t e r a ç õ e s e

pe r i o d i c amen t e r e v e r s u a s r o t i n a s f i s c a i s .

É c omum o r e c e i o de que o t r a b a l h o apon t e e v en t u a i s f a l h a s

n a s r o t i n a s i n t e r n a s da s emp r e s a s . Mas não é s imp l e s man t e r

a apu r a ç ã o f i s c a l c o r r e t a em um s i s t ema que s o f r e t a n t a s

a l t e r a ç õ e s .

09

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D a n i e l Á v i l a T h i e r s V i e i r ad a n i e l . a v i l a @ l l a c . a d v . b r( 1 1 ) 3 0 3 5 - 3 0 0 0w w w . l a c l a w . c o m . b r

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O B R I G A D O