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Pergunte à CPA

Nota Fiscal Eletrônica –

Modalidades de Contingência

30/04/2013

Apresentação: Helen Mattenhauer Oliveira

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Conceito de Contingência para a NF- e

• A contingência é apenas de comunicação ou de autorização de uso da

NF-e e não de emissão!

• A decisão pela entrada em contingência é exclusiva do contribuinte

emitente;

• Não existe alternativa de contingência para o caso de não conseguir

emitir NF-e (exemplo: falta de energia);

• Contingência pode ocorrer devido problemas técnicos:

• Sistema emissão NF-e contribuinte;

• Sistema autorização da Sefaz;

• Comunicação (Internet);

Quando, em decorrência de problemas técnicos, não

for possível transmitir a NF-e à Secretaria da

Fazenda ou obter resposta à solicitação de

Autorização de Uso da NF-e, o contribuinte poderá

operar em contingência, hipótese em que deverá ser

gerado outro arquivo digital, conforme definido em

Ato COTEPE, e adotada uma das providências a

seguir apresentadas.

Portaria CAT 162/2008 Art. 20.

Nota Fiscal Eletrônica – Modalidades de

Contingência

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Disponibilidade Serviço Autorização NF- e

Nota Fiscal Eletrônica – Modalidades de Contingência

Nota Fiscal Eletrônica – Modalidades de

Contingência

Ajuste SINIEF 07/2005

Modalidades de emissão da NF-e:

Normal

• É o procedimento padrão de emissão da NF-e com

transmissão da NF-e para a

• Secretaria de Fazenda de origem do emissor para obter

a autorização de uso, o DANFE será impresso em papel

comum após o recebimento da autorização de uso da

NF-e;

Normal

FS - Contingência com uso do Formulário de Segurança

• É a alternativa mais simples para a situação em que exista algum impedimento para obtenção da autorização de uso da NF-e, como por exemplo, um problema no acesso à internet ou a indisponibilidade da SEFAZ de origem do emissor.

• Neste caso, o emissor pode optar pela emissão da NF-e em contingência com a impressão do DANFE em Formulário de Segurança. O envio das NF-e emitidas nesta situação para SEFAZ de origem será realizado quando cessarem os problemas técnicos que impediam a sua transmissão.

FS - Contingência com uso do Formulário de

Segurança

• Somente as empresas que possuam estoque de Formulário de Segurança poderão utilizar este impresso fiscal para a emissão do DANFE, pois o Convênio ICMS 110/08 criou o impresso fiscal denominado Formulário de Segurança para impressão de Documento Auxiliar do Documento Fiscal eletrônico – FS-DA, não sendo mais possível a aquisição do Formulário de Segurança – FS para impressão do DANFE, a partir de 1º de agosto de 2009;

FS - Contingência com uso do Formulário de

Segurança

• Autorização dos Formulários Segurança

• Necessita autorização de PAFS – Pedido de Autorização de Formulário de Segurança e deve ser adquirido junto a um dos sete fabricantes no país (relação no site Confaz) ou de gráficas autorizadas;

Formulário de Segurança- FS

Poderão ser utilizados somente os estoques de formulários de segurança adquiridos até 31/12/2010 – Ajuste SINIEF 09/2010.

Contingência com uso do Formulário de Segurança

Emissão em Contingência - FS

Ao adotar este modelo de contingência o contribuinte

deverá:

Alterar o campo tpEmis do xml para “2”;

Informar em campos específicos da NF-e o motivo de

entrada em contingência com data, hora com minutos e

segundos do seu início, que devem ser impressas no

DANFE;

Regerar o XML da NF-e;


No sistema emissor da SEFAZ:

Selecionar a “Forma de emissão” Contingência;

Informar a data e hora da entrada em contingência;

Mencionar o motivo da entrada em contingência;


Imprimir pelo menos duas vias do DANFE em formulário

de segurança constando no corpo a expressão “DANFE

em Contingência - impresso em decorrência de

problemas técnicos”, tendo as vias a seguinte destinação:

I - uma das vias permitirá o trânsito das

mercadorias e deverá ser mantida em arquivo pelo

destinatário pelo prazo estabelecido na legislação

tributária para a guarda de documentos fiscais;

II - outra via deverá ser mantida em arquivo pelo

emitente pelo prazo estabelecido na legislação tributária

para a guarda dos documentos fiscais.


Transmitir as NF-e imediatamente após a cessação dos

problemas técnicos que impediam a transmissão da NF-e,

observando o prazo limite de transmissão na legislação;

Tratar as NF-e transmitidas por ocasião da ocorrência

dos problemas técnicos que estão pendentes de retorno.

Secretaria Fazenda

Contribuinte por falha

técnica não consegue

concluir envio

recebimento de

autorização de uso da

NF-e à SEFAZ.

Vendedor Comprador


Secretaria Fazenda

Contribuinte:

Altera XML;

Imprime 2 vias do FS;

Remete uma via para

acompanhar o transporte

da mercadoria

Vendedor Comprador


Secretaria Fazenda

Ao cessarem os problemas técnicos que

motivaram a entrada em contingência o

contribuinte transmitirá as NF-e emitidas

em Contingência para a SEFAZ de

origem, observando o prazo limite de

transmissão.

Vendedor Comprador


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DANFE com Formulário de Segurança

FS-DA - Contingência com uso do Formulário de Segurança para

impressão de documento Auxiliar do Documento Fiscal eletrônico

• É um modelo operacional similar ao modelo operacional da contingência com uso de Formulário de Segurança – FS, A única diferença é a substituição do FS pelo FS-DA. O FS-DA foi criado para aumentar a capilaridade dos pontos de venda do Formulário de segurança com a criação da figura do

• estabelecimento distribuidor do FS-DA que poderá adquirir FS-DA dos fabricantes para

• distribuir para os emissores de NF-e de sua região;

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Formulário de Segurança - FSDA

FS-DA - Contingência com uso do Formulário de Segurança para

impressão de documento Auxiliar do Documento Fiscal eletrônico

Emissão em Contingência – FS-DA

Ao adotar este modelo de contingência o contribuinte

deverá:

Alterar o campo tpEmis do xml para “5”;

Informar em campos específicos da NF-e o motivo

de entrada em contingência com data, hora com

minutos e segundos do seu início, que devem ser

impressas no DANFE;

Regerar o XML da NF-e;



Selecionar a “Forma de emissão” Contingência FS-DA;




Imprimir o DANFE em pelo menos duas vias do FS-DA

constando no corpo a expressão “DANFE em

Contingência - impresso em decorrência de problemas

técnicos”, tendo as vias a seguinte destinação:

I - uma das vias permitirá o trânsito das mercadorias e

deverá ser mantida em arquivo pelo destinatário pelo

prazo estabelecido na legislação tributária para a

guarda de documentos fiscais;

II - outra via deverá ser mantida em arquivo pelo

emitente pelo prazo estabelecido na legislação

tributária para a guarda dos documentos fiscais.


Transmitir as NF-e imediatamente após a cessação dos

problemas técnicos que impediam a transmissão da NF-e,

observando o prazo limite de transmissão na legislação

(Até 7(sete) dias a contar da emissão em contingência –

Portaria CAT 162/2008 Art. 26, Parágrafo Único);

Tratar as NF-e transmitidas por ocasião da ocorrência dos problemas técnicos que estão pendentes de retorno.

Secretaria Fazenda



concluir

envio/recebimento de


NF-e à SEFAZ.

Vendedor Comprador


Secretaria Fazenda

Contribuinte:

Altera XML;

Imprime 2 vias do FS-

DA;

Remete uma via para

acompanhar o transporte

da mercadoria.

Vendedor Comprador


Secretaria Fazenda






transmissão.

Vendedor Comprador



Aquisição de FS-DA - Portaria CAT 183/2010:

Aquisição por meio de Pedido para Aquisição de

Formulário de Segurança - Sistema PAFS, por meio da

opção “FS-DA”, disponível no endereço eletrônico

www.fazenda.sp.gov.br/nfe, onde o contribuinte deverá:

Informar o fornecedor e a quantidade de

FS-DA que pretende adquirir;

Fazer o pedido de aquisição de FS-DA.

Aquisição de

FS-DA -

Portaria CAT

183/2010:

Aquisição

por meio de

Pedido para

Aquisição de

Formulário de

Segurança -

Sistema PAFS,

por meio da

opção “FS-

DA”, disponível

no endereço

eletrônico

www.fazenda.s

p.gov.br/nfe,

onde o

contribuinte

deverá:

In

fo

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m

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ç

ã

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e

F

S

-

D

A

.


O estabelecimento do contribuinte credenciado a emitir

documento fiscal eletrônico que optar pela utilização de

FS-DA deverá:

Antes de cada aquisição, informar, por meio do Sistema

PAFS, a faixa de numeração de FS-DA que foi utilizada

mensalmente;

Adquiri-lo junto a fabricante ou distribuidor

credenciados pela Secretaria da Fazenda.

Portaria CAT 183/2010 Art. 11


O contribuinte credenciado a emitir documento fiscal

eletrônico poderá utilizar FS-DA em todos os seus

estabelecimentos localizados neste Estado, desde que,

previamente à transferência dos formulários, por meio do

Sistema PAFS, indique:

Os estabelecimentos envolvidos na transferência de FS-

DA;

A numeração e série dos FS-DA transferidos.


Emissão em Contingência- FS-DA

Registro de Contingência

Não é mais necessário efetuar termo no livro Modelo 6 –

RUDFTO de entrada em contingência. As seguintes

informações farão parte do arquivo da NF-e, devendo ser

impressas no DANFE:

I - o motivo da entrada em contingência;

II - a data, hora com minutos e segundos do seu início.


SCAN – Sistema de Contingência do Ambiente Nacional

• É a alternativa de emissão da NF-e em contingência com transmissão da NF-e para o Sistema de Contingência do Ambiente Nacional (SCAN), nesta modalidade de contingência o DANFE pode ser impresso em papel comum e não existe necessidade de transmissão da NF-e para SEFAZ de origem

• quando cessarem os problemas técnicos que impediam a transmissão. Além do uso de série específica reservada para o SCAN (série 900-999), o Sistema de Contingência do Ambiente Nacional depende de ativação da SEFAZ de origem, o que significa dizer que o SCAN só entra em operação quando a SEFAZ de origem estiver com problemas técnicos que impossibilitam a recepção da NF-e;

Emissão em Contingência - SCAN


Administrado pela Receita Federal do Brasil;

Contingência habilitada somente pela SEFAZ da UF

interessada;



O contribuinte, ao identificar que o SCAN foi habilitado deverá:

Gerar novo arquivo XML da NF-e com o campo tpEmis

alterado para “3”;

Alterar a série da NF-e para a faixa de uso exclusivo do

SCAN (900 a 999), a alteração da série implica na

adoção da numeração em uso da série escolhida o que

implica na alteração do número da NF-e também;

Transmitir a NF-e para o SCAN para obtenção da

autorização de uso;



Selecionar a “Forma de emissão” Contingência SCAN;



Alterar série e numeração da NF-e.


Imprimir o DANFE em papel comum;

Tratar os arquivos de NF-e transmitidos antes da

ocorrência dos problemas técnicos e que estão pendentes

de retorno, cancelando aquelas NF-e autorizadas e que

foram substituídas pela seriação do SCAN ou inutilizando

a numeração de arquivos não recebidos ou processados.

Secretaria Fazenda

Contribuinte, ao tentar

transmitir NF-e para a

SEFAZ obtém a

informação que o SCAN foi habilitado.

Vendedor Comprador


SCAN Habilitado

SCAN - RFB

Secretaria Fazenda

O contribuinte fará as

alterações necessárias

no XML e transmitirá

solicitação de uso da NF-

e ao SCAN ambiente

nacional.

Vendedor Comprador


SCAN - RFB

Secretaria Fazenda

Recebida a autorização

de uso da NF-e pelo

SCAN o contribuinte

disponibilizará o arquivo

XML ao destinatário da

mercadoria e ao

transportador contratado;

Vendedor Comprador


SCAN - RFB

Secretaria Fazenda

E imprime o DANFE em

papel A4, fazendo-o

acompanhar a

mercadoria até o

destinatário.

Vendedor Comprador


SCAN - RFB

DPEC – Declaração Prévia de Emissão em Contingência

• É alternativa de emissão de NF-e em contingência com

o registro prévio do resumo das NF-e emitidas. O

registro prévio das NF-e permite a impressão do DANFE

em papel comum. A validade do DANFE está

condicionada à posterior transmissão da NF-e para a

SEFAZ de Origem.

Emissão em Contingência - DPEC


Dispensa o uso de Formulário de Segurança;

Arquivo XML com apenas informações inerentes a:

Chave de acesso;

CNPJ ou CPF do destinatário;

UF de localização do destinatário;

Valor Total da NF-e;

Valor Total do ICMS;

Valor Total do ICMS retido por Substituição

Tributária;

Outras informações de controle como o CNPJ, a IE

e a UF do contribuinte emissor;

Assinatura do arquivo com o certificado digital.



Ao optar pela DPEC o contribuinte deverá:

Alterar o tpEmis das NF-e que deseja emitir para “4”;

Informar o motivo de entrada em contingência na NF-e

com data, hora com minutos e segundos do seu início,

que devem ser impressas no DANFE;

Regerar a NF-e ou os lotes de NF-e;



Selecionar a “Forma de emissão” Contingência DPEC;




Gerar o arquivo XML de Declaração Prévia de Emissão

em Contingência – DPEC;

Enviar o arquivo XML da DPEC para a Receita Federal

do Brasil via Web Service ou via upload através de página

WEB do Portal Nacional da NF-e


Imprimir os DANFEs das NF-e que constam da DPEC enviado ao

SCE em papel comum, constando no corpo a expressão “DANFE

impresso em contingência - DPEC regularmente recebida pela

Receita Federal do Brasil”, tendo as vias a seguinte destinação:

Uma das vias permitirá o trânsito das mercadorias e

deverá ser mantida em arquivo pelo destinatário pelo

prazo estabelecido na legislação tributária para a guarda

de documentos fiscais;

Outra via deverá ser mantida em arquivo pelo emitente

pelo prazo estabelecido na legislação tributária para a guarda dos documentos fiscais.


Adotar as seguintes providências, após a cessação dos

problemas técnicos que impediam a transmissão da NF-e

para UF de origem:

Transmitir as NF-e emitidas em Contingência

Eletrônica para a SEFAZ de origem,

observando o prazo limite de transmissão na

legislação;

Tratar as NF-e transmitidas por ocasião da

ocorrência dos problemas técnicos que estão

pendentes de retorno;

Secretaria Fazenda



concluir

envio/recebimento de


NF-e à SEFAZ.

Vendedor Comprador


Secretaria Fazenda

Contribuinte:

Altera XML;

Gera arquivo da DPEC;

Envia arquivo a RFB;

Vendedor Comprador


RFB

Secretaria Fazenda

Imprime 2 vias do DANFE em papel comum:

1 via para acompanhar o transporte;

1 via para ser mantida em arquivo

Vendedor Comprador


Secretaria Fazenda






transmissão.

Vendedor Comprador


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