o hospital sÃo marcos em...

O HOSPITAL SÃO MARCOS EM NÚMEROS

340 LEITOS;

1.800 CIRURGIAS/MÊS;

10.000 ATENDIMENTOS EMERGÊNCIAS/MÊS;

130.000 INTERNAÇÕES/ANO.

ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO

PORQUE TRABALHAR

COM CUSTOS?


SETOR DE SAÚDE PASSA POR UM MOMENTO

DELICADO;

NÃO EXISTE ESPAÇO PARA AMADORISMO;

INFORMAÇÕES CONFIÁVEIS PARA TOMADA DE

DECISÕES SEGURAS;

MECANISMOS TRADICIONAIS DE NEGOCIAÇÕES NÃO

FUNCIONAM MAIS, É PRECISO OUSADIA COM UM

POUCO DE RISCO.


ATÉ QUANDO VAMOS NEGOCIAR SEM CONHECER OS

VERDADEIROS CUSTOS?

DÓLAR EM ALTA, OSCILAÇÕES CONTÍNUAS;

INFLAÇÃO EM ALTA, CRESCIMENTO ZERO;

TABELAS CONGELADAS;

FÁBRICA DE FATURAR X FÁBRICA DE GLOSAS.


FATORES CRÍTICOS DE SUCESSO DE UM SISTEMA DE

CUSTOS

INFORMAÇÕES FIDEDIGNAS;

ENVOLVIMENTO E PARTICIPAÇÃO DE TODOS OS NÍVEIS;

APOIO TOTAL DA ADMINISTRAÇÃO;

ESTRUTURAÇÃO DE HOSPITAL EM CENTRO DE CUSTOS;

FLUXO DE INFORMAÇÃO COM DADOS FINANCEIROS E

ESTATÍSTICOS;

SUPERVISÃO PERMANENTE, ANÁLISE DE RESULTADOS;

COMEÇAR DA FORMA MAIS SIMPLES;

SISTEMA DE INFORMÁTICA.


PERGUNTAS QUE OS

GESTORES SE FAZEM

NO DIA-DIA...


COMPRAR OU PRODUZIR?

FECHAR OU MANTER SERVIÇO ?

REESTERELIZAR OU ADQUIRIR

DESCARTÁVEIS?

MANTER EQUIPAMENTO OBSOLETO OU

COMPRAR NOVO?

QUAL O VALOR DA DIÁRIA DE UTI?


CENÁRIO ANTERIOR

INFORMAÇÕES DISPONÍVEIS SEM

ORDENAÇÃO.

RESULTADO GLOBAL.

DÚVIDAS SOBRE TOMADAS DE DECISÃO.

CONTABILIDADE PURAMENTE FISCAL.


1999 PLANISA;

2002 DISPENSAÇÃO DE KITS CIRÚRGICOS;

2003 ANÁLISE PARCIAL (MAT/MED);

2004 COLOCAÇÃO DE MEDIDORES DE ENERGIA;

2006 CRIAÇÃO DA COMISSÃO DE CUSTOS;

2006 CRIAÇÃO DE CENTRO DE CUSTOS;

2007 ADAPTAÇÃO DO SISTEMA DE CONTROLE DE

ESTOQUES E REQUISAÇÃO DE MATERIAS;

2007 RATEIO DA FOLHA POR CENTRO DE CUSTOS;


2009 IMPLEMENTAÇÃO DOS SISTEMAS DE

MANUTENÇÃO, NUTRIÇÃO, HIGIENIZAÇÃO

HOSPITALAR E LAVANDERIA;

DEPRECIAÇÃO;

POLÍTICA DE RATEIOS;

2014 CUSTOS POR ABSORÇÃO;

CUSTO PACIENTE/DIA;

CUSTO DIÁRIA;

CUSTO DA HORA NA SALA DE CIRURGIA;

CUSTO DA REFEIÇÃO, EXAME ETC.


CRITÉRIOS DE RATEIO

LAVANDERIA – KG DE ROUPA LAVADA

ESTERELIZAÇÃO – VOLUME (L)

REFEIÇÃO – NÚMERO DE REFEIÇÕES

HIGIENIZAÇÃO – M²

CENTRO CIRÚRGICO – HORA DA SALA

TELEFONE – MINUTO.

ENERGIA – CONSUMO DO EQUIPAMENTO

MEDIDORES

MANUTENÇÃO E TI – HORA TÉCNICA TRABALHADA.


CENÁRIO ATUAL

CONTABILIDADE GERENCIAL;

ACESSO A INFORMAÇÕES GERENCIAIS EM TEMPO REAL;

ANÁLISE DO RESULTO OPERACIONAL POR UNIDADE DE

NEGÓCIO;

CONTROLE EFETIVO SOBRE OS CUSTOS;

SEGURANÇA NA TOMADA DE DECISÕES SOBRE

INVESTIMENTOS E NEGOCIAÇÕES;

AUMENTO DA PRODUTIVIDADE E RENTABILIDADE.


FOLHA DE PAGAMENTO 204.044,21ORDENADOS E SALÁRIOS 187.244,70ENCARGOS SOCIAIS C\PIS 1.268,71ENCARGOS SOCIAIS C\FGTS 15.530,80

ENERGIA ELETRICA 8.516,90DEPRECIAÇÃO DE EQUIPAMENTOS 15.687,50Material De Costura 192,67Material De Limpeza 5.451,59Material De Manutencao 3.504,81Material De Pcmso 267,80Material De Despensa 495,21Material De Expediente 2.315,08RATEIO SETORES ADMINISTRATIVOS 97.469,82RATEIO SETOR DE APOIO 48.776,53

Admissão Principal 2.826,57Fisioterapia Hospitalar 859,11Governança 111,44Psicologia / T.O. 4.501,94SM Oncologia Clinica 903,72

SM UTI 31.335,71

Supervisão Noturna / Volante /Maqueiro 8.238,04RATEIO INTERDEPARTAMENTAL 2.235,32

Garagem 1.155,78Jardim 0,06Residuos Solidos 510,25Transporte 569,24

Custos Indiretos 11.763,51Almoxarifado Central 2.823,45Farmacia Central 901,73Informática Suporte 1.219,88Manutenção em Geral 2.710,65Zeladoria 4.107,79

Custo Total - UTIs 400.720,96Dias de permanência 1.278CUSTO UNITÁRIO - DIA DE UTI 313,55

CUSTO SUS CONVÊNIO

508,63 600,00

FOLHA DE PAGAMENTO 20.574,53

ORDENADOS E SALÁRIOS 18.138,30

ENCARGOS SOCIAIS C\FGTS 2.165,54

ENCARGOS SOCIAIS C\PIS 270,69

Energia Elétrica 478,81

DEPRECIAÇÃO DE EQUIPAMENTOS 17.547,28

Material De Limpeza 301,35

Material De Manutenção 2.273,56

Material De Expediente 798,94

Material Hospitalar 2.610,51

RATEIO SETORES ADMINISTRATIVOS 13.908,24

RATEIO SETOR DE APOIO - RADIOLOGIA 71.454,79

RATEIO INTERDEPARTAMENTAL 673,83

Resíduos Sólidos 127,56

Garagem 288,94

Jardim 0,01

Transporte 257,31

Custos Indiretos 13.985,85

Manutenção em Geral 3.132,99

Zeladoria 1.746,56

Almoxarifado Central 528,75

Farmácia Central 8.577,55

Custo Total - Tomografia 144.607,70

Qtd. Exames no Mês 1.487

CUSTO UNITÁRIO - TOMOGRAFIA 97,25 138,63 302,31

CUSTO SUS CONVÊNIO

FOLHA DE PAGAMENTO 7.075,52ORDENADOS E SALÁRIOS 6.279,65

ENCARGOS SOCIAIS C\FGTS 707,44

ENCARGOS SOCIAIS C\PIS 88,43

ENERGIA ELETRICA 478,81

DEPRECIAÇÃO DE EQUIPAMENTOS 14.021,67

Material De Limpeza 286,75

Material De Manutencao 83,22

Material De Expediente 831,80

Material Hospitalar 1.925,42

Material De Pcmso 528,00

RATEIO SETORES ADMINISTRATIVOS 4.636,08

RATEIO SETOR DE APOIO - RADIOLOGIA 71.454,79

RATEIO INTERDEPARTAMENTAL 673,83

Residuos Solidos 127,56

Garagem 288,94

Jardim 0,01

Transporte 257,31

Custos Indiretos 4.661,51

Manutenção em Geral 111,21

Zeladoria 1.746,56

Almoxarifado Central 516,40

Farmacia Central 2.287,35

Custo Total - Ressonância 106.657,41

Qtd. Exames no Mês 467

CUSTO UNITÁRIO - RESSONÂNCIA 228,39 268,75 602,63

CUSTO SUS CONVÊNIO


0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

Euripedes Jefferson Marcondes

Custo

Faturamento

Margem de Contribuição

GASTRECTOMIA GASTRECTOMIA GASTRECTOMIA

1. ÍNDICE DE ATIVIDADE

GIRO DO ATIVO;

PRAZO MÉDIO PAGAMENTO;

PRAZO MÉDIO RECEBIMENTO;

PRAZO ROTAÇÃO ESTOQUE.


2. ÍNDICE DE ENDIVIDAMENTO

LÍQUIDO CORRENTE;

LÍQUIDO GERAL;

ENDIVIDAMENTO GERAL.

3. EBITDA


COMITÊ FINANCEIRO

REUNIÕES MENSAIS PARA FAZER ANÁLISES

FINANCEIRAS E DE RENTABILIDADE

ANÁLISE DOS BALANCETES;

INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS;

VARIAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA.


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