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Indicadores de Risco

Monitoramento e Avaliação dos Indicadores de Risco em Instituições Financeiras

Agenda

Ambiente Atual de Negócios


Inteligência em Riscos

Abordagem de Implementação

© 2010 Deloitte Touche Tohmatsu

Principais Benefícios Esperados

BACEN BACEN2804/00

1988 1998 2000 2004 2009

Basiléia II

2002

SOXSolvência

2006

Solvência IIBACEN 2554

BACEN 2804 CVM 480Basiléia I BACEN 3380

Ambiente Atual de NegóciosLinha do Tempo – Normas e Regulamentações


SOX

� Acordo com o objetivo de criar exigências mínimas de capital como precaução contra o risco de crédito.

� Define mecanismos de mensuração de risco de crédito.

� Em sua segunda edição, apresenta uma evolução continuada de seus princípios

� Resolução que define a finalidade dos Controles Internos e Compliance para as instituições financeiras.

� Abrange o acompanhamento dos objetivos de negócio e cumprimento das leis e regulamentações vigentes.

� Lei que define o papel fundamental da aplicação dos controles internos nas organizações.

� Atribuição de responsabilidade aos executivos pelos controles internos e sobre os reportes financeiros.

� Regulações baseadas em risco de capital.

� Gera necessidade de aportes financeiros destinados à reservas.

� Possui no escopo a abrangência de gestão de riscos.

� Gera impactos nos sistemas de governança.

� 2804/00 – Resolução que dispõe sobre o gerenciamento do risco de liquidez de instituições financeiras.

� 3380/06 - Resolução que dispõe sobre a implementação de estrutura de gerenciamento de risco operacional.

Basiléia BACEN 2554/98

Solvência 2804/00e

3380/06

Ambiente Atual de NegóciosComplexidade para acompanhamento do ambiente de gov ernaça

“Governança corporativa é o sistema pelo qual as sociedades

são dirigidas e monitoradas, envolvendo os relacionamentos

entre Acionista , Diretoria , Auditoria e Órgãos

regulamentares .

O objetivo das práticas de governança corporativa é a

criação e operacionalização de

Governança

Corporativa

Governança

Corporativa

Conselho Fiscal

Conselho de Administração

Governança

Corporativa

Conselho Fiscal


Agências de Rating


criação e operacionalização de um conjunto de “mecanismos ” que visam a fazer com que as decisões sejam tomadas de

forma a otimizar o desempenho de longo prazo das empresas .

É o sistema que assegura aos sócios-proprietários, governo estratégico da empresa e a

efetiva monitoração da diretoria executiva .”

Fonte:IBGC

Sustentabilidade Controles Internos

Comitê de Auditoria

Inteligência em RiscosInteligência em Riscos

Sustentabilidade Controles Internos

Comitê de Auditoria


Reg

ulad

ores

Investidores

Auditorias Independentes

(Externa e Interna)

Ambiente Atual de NegóciosTendências e Perspectiva

40

64

73

83Política de controle e avaliação de risco

Abrangência de governança corporativa

Facilidade de acesso às informações

Diversidade das ferramentas de comunicação

A pesquisa detectou aumento da

importância da Gestão de Riscos

e Governança Corporativa, como

ferramentas para alinhar a gestão

O que o investidor considera importante na tomada d e decisão de investimento em uma empresa? (%)


41

46

48

52

56

40de comunicação

Estrutura de propriedade e controle

Estrutura do Conselho de Administração

Adoção de normas de responsabilidade social

Adoção de ações relativas à gestão ambiental

Adoção de normas de responsabilidade social

ferramentas para alinhar a gestão

das empresas com os interesses

dos investidores, dos acionistas e

dos mercados

Fonte: Pesquisa “Confiança em um cenário de riscos”, realizada pela Deloitte em parceria com o IBRI.Pesquisa Deloitte – IBRI 2009

Ambiente Atual de NegóciosTendências e Perspectiva

Objetivos da política de gestão de riscos adotada p elas empresas (%)

41

43

43

54Atender às melhores práticas de governança

Alinhamento às tendências do setor

Avaliação de riscos à imagem da empresa

Desenvolvimento de vantagem competitiva


Fonte: Pesquisa “Confiança em um cenário de riscos”, realizada pela Deloitte em parceria com o IBRI.Pesquisa Deloitte – IBRI 2009

20

24

24

26

30

30Prevenção de fraudes

Adequação às regulamentações

Acesso ao crédito

Reação a situações de perdas passadas

Atração de investimentos

Favorecimento de Novos Negócios

•Processos complexos ou com regulamentação própria/rígida

•Grau de exposição do risco é mensurado pontualmente

•Impactos financeiros não esperados.

•Tomada de decisão reativa e não preditiva.

•Alto custo no gerenciamento dos riscos e

Ambiente Atual de NegóciosGovernança Corporativa – Monitoramento sem indicador es bem estruturados


•Dados do negócio descentralizados

•Os impactos de mudanças de processo, estruturais ou estratégicas não sãoavaliados rapidamente .

gerenciamento dos riscos e na sua remediação.

•Perda de oportunidade

•Decisão sobre a relação risco e retorno são tomadasutilizando informações não tempestivas ou incorretas .

Gestão “Consciente” de RiscosGestão “Consciente” de Riscos

Equilíbrio do apetite ao riscoEquilíbrio do apetite ao risco

Gestão simultânea dos KPIs e dos KRIsGestão simultânea dos KPIs e dos KRIs

Ambiente Atual de NegóciosPráticas e Tendências do Mercado


Práticas eTendênciasPráticas eTendências

Gestão simultânea dos KPIs e dos KRIsGestão simultânea dos KPIs e dos KRIs

Desenvolvimento de indicadores conforme hierarquia e atividadesDesenvolvimento de indicadores conforme hierarquia e atividades

Apresentação de informações considerando tendências de impacto ao longo do tempo: curto, médio e longo prazo

Apresentação de informações considerando tendências de impacto ao longo do tempo: curto, médio e longo prazo

Indicadores de fácil compreensão e interpretaçãoIndicadores de fácil compreensão e interpretação

Agenda







Detecção e controle oportuno de potenciais situações de fraude, desvio ou perdas financeiras

Detecção e controle oportuno de potenciais situações de fraude, desvio ou perdas financeiras

Acompanhamento de falhas recorrentes e estabelecimento de ações corretivas

Acompanhamento de falhas recorrentes e estabelecimento de ações corretivas

Pluralidade

Seletividade

Representatividade

Pluralidade

Seletividade

Representatividade

AplicabilidadeObjetivos

Indicadores de Riscos Objetivos


Demonstração da evolução dos riscos de maneira contínua para a alta administração

Demonstração da evolução dos riscos de maneira contínua para a alta administração

Estabelecimento de índices de performance comuns utilizados como Benchmarking de desempenho entre

localidades e Unidades de Negócios, quando aplicáve l

Estabelecimento de índices de performance comuns utilizados como Benchmarking de desempenho entre

localidades e Unidades de Negócios, quando aplicáve l

Identificação de tendências relacionadas a erros ou irregularidades , considerando tempo, unidade de

negócio, localidade, processo e sub-processo

Identificação de tendências relacionadas a erros ou irregularidades , considerando tempo, unidade de

negócio, localidade, processo e sub-processo

Representatividade

Estabilidade

Rastreabilidade

Simplicidade

Baixo Custo

Representatividade

Estabilidade

Rastreabilidade

Simplicidade

Baixo Custo

“Drivers”

Ferramentas

Business IntelligenceBusiness Intelligence

Balance Scorecard / KPIs)

Risk Intelligence

Risk Continuous Monitoring / KRIs

• Performance• Orçamento / Budget• Indicadores Financeiros • Foco no Passado

• Variações, Desvios, Concentrações• Nível de Exposição aos Riscos (Apetite)• Exceções (“non-compliance”)• Associados a Riscos Operacionais

Indicadores de Riscos Business Intelligence vs. Risk Intelligence


Objetivos

• Foco no Passado

• Acompanhar as metas do negócio

• Associados a Riscos Operacionais• Foco nas exceções futuras

• Identificar erros, falhas e contingências• Monitorar a exposição a riscos acima do

tolerável

Indicadores de Riscos Abordagem

Avaliação das Informações


Mapeamentoe Seleção





Elaboraçãodos PainéisElaboraçãodos Painéis

Estruturaçãodos Indicadores


Elaboraçãodos Painéis





� Áreas e Processos

� Interface com outros departamentos (unidades operacionais, corretores, jurídico, auditoria, etc.)


InformaçõesDisponíveis

InformaçõesDisponíveis

jurídico, auditoria, etc.)

� Planos de Ação em Desenvolvimento

� Sistemas Corporativos

� Dados Disponíveis

� Periodicidade

� Procedimentos para atualização

� Outras informações requeridas

Fontes Humanas

Fontes Técnicas

Fontes de Dados


Mapeamento e Seleção

Mapeamento e Seleção

Avaliar Fatores de Risco

� Consolidação das informações disponíveis� Tratamento e avaliação das que deverão ser utilizadas� Mapeamento das possibilidades e Priorização


Identificar indicadores nos processos de negócio

Priorizar os Riscos de Identificados


Estruturação dos IndicadoresEstruturação

dos Indicadores

� Avaliação dos Principais Indicadores� Modelagem das Informações e Objetivos� Seleção das Visões por: Nívei hierárquivo, produto, tipo, região e etc� Mapeamento da Origem das informações� Disponibilização das Informações dos Indicadores


EXECUTIVOEXECUTIVO GERENCIAL OPERACIONAL

InadimplênciaInadimplência

Avaliação HistóricaAvaliação Histórica

FaturamentoFaturamento

Follow upFollow up

Status do RiscoStatus do Risco

Reg

ião

Reg

ião

Áre

a/P

roce

sso

Áre

a/P

roce

sso

Status do ControleStatus do Controle

Impa

cto

Impa

cto

Nível do RiscoNível do Risco

VISÕESVISÕES INFORMAÇÕESINFORMAÇÕES

Retorno Financeiro

Retorno Financeiro

VulnerabilidadeVulnerabilidade Controles Selecionados

Controles Selecionados

Resultado dos Testes


EficáciaEficáciaIndicadores de

RiscoIndicadores de

Risco

EXECUTIVO GERENCIAL OPERACIONAL

Inadimplência

Avaliação Histórica

Faturamento

Follow up

Status do Risco

Reg

ião

Áre

a/P

roce

sso

Status do Controle

Impa

cto

Nível do Risco

VISÕES INFORMAÇÕES

Retorno Financeiro

Vulnerabilidade Controles Selecionados


EficáciaIndicadores de

Risco


Elaboração dos PainéisElaboração dos Painéis

� Validação das informações e do modelo de visualização� Mapeamento e unificação dos critérios de análise e observação� Seleção da Aplicação para Implementação do Dashboard� Implementação do Painel de Indicadores� Elaboração do Plano de Implementação, acompanhamento e

Comunicação das Observações

•Logo Cliente•Logo Cliente•Logo Cliente


Seleção dos Formatos de

Apresentação

Elaboração dos Cálculos

Demonstrações Gráficas

•Logo Cliente•Logo Cliente•Logo Cliente

Indicadores de Riscos Insucessos na implementação de indicadores

Ausência de Gerenciamento

de Melhorias Ausência de

Ao menos 50% das 1000 maiores empresas investiram em indicadores de desempenho.

De acordo com Paul McCunn, 70% das tentativas de implementação de indicadores de performance falharam.

Abaixo seguem os principais motivos identificados:


Ignorar a Cultura Organizacional

ferramentas de medição

adequadas

Sistema de recompensa

confuso

Informações e Visualizações

Precárias

Ausência de gerenciamento

participativo

Fracasso

Planejamento

A implementação de indicadores e métricas de gestão de desempenho requer fatores chave para mitigar o risco de falha. Os fatores chave dependem dos valores e cultura de cada organização:

Indicadores de Riscos Fatores de sucesso para implementação


Indicadores

Apoio da Gerência e

Alta Administração

Constante Comunicação

Melhoria Contínua

Alinhamento Estratégico


Planejamento

Melhoria Contínua

Apoio da

Gerência e

� Compromisso com o esforço para implementação e continuidade da utilização dos indicadores pele Companhia



Indicadores




Alta

Administração

� Comunicação aberta com os colaboradoresenvolvidos, esclarecendo o objetivo dos indicadores


Planejamento

Melhoria Contínua

Constante

� Comunicação entre os colaboradores para melhoria dos processos e atividades

� Mitigação da imagem “negativa” quanto aos indicadores (monitoramento das atividades)



Indicadores




Comunicaçãoindicadores (monitoramento das atividades)

� Mitigação das preocupações e objeções quanto à implementação das ferramentas e monitoramento das atividades


Planejamento

Melhoria Contínua

Planejamento

� Apresentação de informações alinhadas aos riscos identificados

� Inclusão dos stakeholders para planejamento e identificação de preocupações e resultados



Indicadores




Planejamentoesperados

� Desenvolvimento de estratégias para minimizar o impacto sobre os colaboradores envolvidos nas atividades monitoradas


Planejamento

Melhoria Contínua

Melhoria

� Desenvolvimento de métricas que refletem o ambiente da Companhia

� Elaboração de planos para gerenciamento de



Indicadores




Contínua mudanças

� Avaliação constante das ferramentas , métricas definidas e estratégias aplicadas


Planejamento

Melhoria Contínua

Alinhamento

� Os indicadores devem prover informaçõesprecisas quanto à eficiência , eficácia e empenho das atividades realizadas



Indicadores




Estratégicoempenho das atividades realizadas

� Os resultados devem ser apresentados em relação ao passado, presente e futuro

Agenda







Inteligência em RiscosMaturidade

Val

or p

ara

o A

cion

ista

Integrada

Inteligência em Risco

Top DownFragmentadaInicial

1. Quão capaz é a Organização de gerir o seu perfil de riscos?

2. Quanto capaz ela precisa ser?

3. Como ela pode atingir o estágio desejado? Qual o prazo?

4. Como podemos aproveitar as práticas existentes de gestão de risco?

Estágio de Maturidade em Gestão de Riscos

Atributos


• Ad hoc/caótico

• Depende do individualismo

• Descentralização da Gestão de Risco

• Foco limitado na relação entre riscos

• Alinhamento limitadoentre estratégia e riscos

• Monitoramento e reporte separados

• Identifica universo de risco

• Enfoque comum para avaliação aos riscos

• Planos de ação implementados para riscos de alta prioridade

• Comunicação dos riscos estratégicospara a Alta Administração

• Ferramentas de análise de risco

• Monitoramento e reporte do risco por toda a Organização

• Planejamento e simulação de cenários

• Riscos de oportunidadeidentificados e explorados

• Avaliação de riscos contínua

• Discussão sobre risco no planejamento estratégico

• Sistema preventivo para notificar os riscos acima dos limites (apetite e tolerância )

• Relação com os indicadores de desempenho e incentivos

• Modelagem de riscos

Atributos

Inteligência em RiscosEmpresa com Inteligência em Riscos

Tomada de decisão estratégica e supervisão de

risco

Tomada de decisão estratégica e supervisão de

risco

Concepção, implementação e Concepção, implementação e

Governança em Riscos

Infraestrutura e

Supervisão

Infraestrutura Comum de Riscos

Conselho de Diretores


Des

envo

lver

e Im

plan

tar E

stra

tégi

as

Sustentar e Melhorar C

ontinuamente

Governança em Riscos

Infraestrutura e

Supervisão

Infraestrutura Comum de Riscos

Conselho de Diretores


Des

envo

lver

e Im

plan

tar E

stra

tégi

as


ontinuamente


Concepção, implementação e manutenção de um eficaz

programa de riscos

Concepção, implementação e manutenção de um eficaz

programa de riscos

Identificação, mensuração, monitoramento e reporte de

riscos

Identificação, mensuração, monitoramento e reporte de

riscos

Infraestrutura e Gerenciamento em Riscos

Responsabilidade dos Riscos

Processo de Gestão de Riscos

Classes de Riscos

de Riscos

Tecnologia Pessoas Processos Tecnologia Pessoas Processos

Testar Riscos

Integrar Riscos

Responder aos Riscos

Desenhar, Implementar e

Testar os ControlesIdentificar Riscos

Monitorar, Assegurar, e Escalar

Governança Estratégia e Planejamento

Operação e Infraestrutura

Conformidade ReportesGovernança Estratégia e Planejamento


Conformidade Reportes

Gerência Executiva

Des

envo

lver

e Im

plan

tar E

stra

t


ontinuamente

Áreas de Negócio e de Suporte

Infraestrutura e Gerenciamento em Riscos

Responsabilidade dos Riscos

Processo de Gestão de Riscos

Classes de Riscos

de Riscos

Tecnologia Pessoas Processos Tecnologia Pessoas Processos

Testar Riscos

Integrar Riscos

Responder aos Riscos

Desenhar, Implementar e

Testar os ControlesIdentificar Riscos

Monitorar, Assegurar, e Escalar



Conformidade ReportesGovernança Estratégia e Planejamento



Gerência Executiva

Des

envo

lver

e Im

plan

tar E

stra

t


ontinuamente

Áreas de Negócio e de Suporte

Inteligência em RiscosPapel do Conselho Administrativo

Princípio 1: Diretrizes gerais

Princípio 2: Definição de estrutura comprovada (ex: COSO ERM)

Governança em Risco

SupervisãoSupervisão

Governança em RiscosGovernança em Riscos Conselho de AdministraçãoConselho de Administração

Infraestrutura e

Gerenciamento

em Riscos

Infraestrutura e

Gerenciamento

em RiscosGerência ExecutivaGerência Executiva

Supervisão

Governança em Riscos Conselho de Administração

Infraestrutura e

Gerenciamento

em RiscosGerência Executiva

Conselho deDiretores


Princípio 3: Regras chaves , responsabilidadese autoridades

Princípio 4: Governanças são transparentes , visíveis e com ferramentas adequadas

em Riscosem Riscos

Responsabilidade

dos Riscos

Responsabilidade

dos Riscos

Áreas de

Negócio e

de Suporte

Áreas de

Negócio e

de Suporte

em Riscos

Responsabilidade

dos Riscos

Áreas de

Negócio e

de Suporte

Inteligência em RiscosPapel da Gerência Executiva

Infraestrutura e Gerenciamento de RiscosInfraestrutura e Gerenciamento de Riscos

Princípio 5: Executivo responsável pelo desenho, implementação e manutenção

Princípio 6: Infraestrutura comum de gerenciamento de risco, ferramentas e

Infraestrutura comum de risco



Infraestrutura e

Gerenciamento

em Riscos

Infraestrutura e

Gerenciamento




Infraestrutura e

Gerenciamento



gerenciamento de risco, ferramentas e indicadores mensuráveis

Princípio 7: Assegurar, monitorar e reportar informações

em Riscosem Riscos

Responsabilidade

dos Riscos

Responsabilidade

dos Riscos

Áreas de

Negócio e

de Suporte

Áreas de

Negócio e

de Suporte

em Riscos

Responsabilidade

dos Riscos

Áreas de

Negócio e

de Suporte

Pessoas Processos Tecnologia

Inteligência em RiscosPapel da Área de Negócios

Princípio 8: Áreas de negócio responsáveispelo desempenho e execução de controles

Responsabilidade pelo RiscoResponsabilidade pelo Risco

Princípio 9: Atividades de Suporte as Operações Associadas ao Programa


Infraestrutura e

Gerenciamento

em Riscos

Infraestrutura e

Gerenciamento



Infraestrutura e

Gerenciamento



Operações Associadas ao Programa

Processos de Gestão de Riscos

Classe de Riscos


Classe de Riscos

em Riscosem Riscos

Responsabilidade

dos Riscos

Responsabilidade

dos Riscos

Áreas de

Negócio e

de Suporte

Áreas de

Negócio e

de Suporte


Classe de Riscos

em Riscos

Responsabilidade

dos Riscos

Áreas de

Negócio e

de Suporte


Operação eInfraestrutura


Inteligência em RiscosAbordagem

Alinha os objetivos da Gestão de Riscos com os Objetivos de Negócio

e Estratégia das Organizações

Alinha os objetivos da Gestão de Riscos com os Objetivos de Negócio

e Estratégia das Organizações

Incorpora o conceito de tolerância a riscos nas Organizações, seus

objetivos de negócio e estratégias, considerando sua capacidade

financeira, habilidade de captar recursos e a própria capacidade de

gerenciar os seus riscos.

Incorpora o conceito de tolerância a riscos nas Organizações, seus

objetivos de negócio e estratégias, considerando sua capacidade

financeira, habilidade de captar recursos e a própria capacidade de

gerenciar os seus riscos.

Trata o risco como oportunidade. Auxilia as Organizações a

entenderem, avaliarem e explorarem as oportunidades associadas aos

seus riscos.

Trata o risco como oportunidade. Auxilia as Organizações a

entenderem, avaliarem e explorarem as oportunidades associadas aos

seus riscos.

Otimizar o valor aos acionistasOtimizar o valor aos acionistas


Otimizar o valor aos acionistasOtimizar o valor aos acionistas

Inteligência em RiscosIndicadores

Os indicadores monitoram os riscos tornando a auditoria mais

ativa do que reativa

Os indicadores monitoram os riscos tornando a auditoria mais

ativa do que reativa

O monitoramento dos indicadores permite avaliar em

tempo real

O monitoramento dos indicadores permite avaliar em

tempo real

A inteligência em riscos utiliza os indicadores como direcionador para tomada de decisão e monitorador da eficiência dos controles.


A implementação é focada nos possíveis problemas futuros

A implementação é focada nos possíveis problemas futuros

A preparação é criada com fundamentos sólidos das

informações dos indicadores

A preparação é criada com fundamentos sólidos das

informações dos indicadores

Agenda







Extrator de Dados

3. Extração de Dados

3. Extração de Dados

Abordagem de ImplementaçãoMetodologia

1 Definindo os

KRIs

1 Definindo os

KRIs

Revisões de Processo com Foco em Riscos e Controles

Análise Geral de Riscos

4. Cálculo dos Indicadores e

Repositório de

Dados

4. Cálculo dos Indicadores e

Repositório de

Dados

Software Data Mining / BISoftware Data Mining / BI

Sistema3 Sistema

4

Sistema 2

Sistema1

2. Mapeamento dos BDs

2. Mapeamento dos BDs

5. Dashboard -

Priorização dos

Resultados

5. Dashboard -

Priorização dos

Resultados


Planejamento Estratégico

Avaliar o Nível de Automação dos Processos Relacionados aos Riscos

Identificados e Priorizados.

Definir os KRIs e os Agentes que o Afetam

Repositório Único de DadosSistema 8

Sistema5

Sistema6 Sistema

7

RISCOS CORPORATIVOS

EstratégicosEstratégicos

OperacionaisOperacionais

Vantagem Competitiva

Pro

cess

os d

e N

egóc

ioG

over

nanç

a C

orpo

rativ

a Definição de Estratégias

Gestão de Riscos

Informação e Comunicação

Monitoramento

Recursos Humanos/ Folha de Pagamento

PROCESSOS DE NEGÓCIO

Aumento da Receita

Aumento da Receita

Otimização dos Custos

Operacionais


Operacionais

Criação e Preservação de Valor

VALOR AOS ACIONISTAS

Crédito Atacado

Crédito VarejoCrédito

Consignado

Cartões de Crédito

Tesouraria -Derivativos

Tesouraria -Money Market

Captação

ALMCaptação

InternacionalTrade Finance

Depósitos / Meios de

Pagamento

Câmbio

Abordagem de ImplementaçãoExemplo Prático


FinanceirosFinanceiros

RegulamentaresRegulamentares

Pro

cess

os d

e A

poio

Serviços Administrativos

Informações Gerenciais e Financeiras

Tecnologia da Informação

Recursos Humanos/ Folha de Pagamento

Contábil

Jurídico e Legal

Fiscal

Marketing e Produtos


Eficiência dos Ativos


Atendimento das Expectativas


4. Geração de Informação


5. Gestão de Riscos


1.Negociação1.Negociação2. Suporte à Negociação2. Suporte à Negociação

3. Suporte e Controle

Operacional


Operacional6. Compliance6. Compliance

Posições assumidas sem autorização formal ou em desacordo com as estratégias do banco.

Realização de operações acima dos limites estabeleci dos pelo Banco

Contratação de operações desfavoráveis ao Banco em função de busca por benefício próprio.

Venda de ativos que o Banco não possui em carteira ou que estejam bloqueados como lastro/garantia.

Riscos Específicos do Processo





1.Negociação1.Negociação2. Suporte à Negociação2. Suporte à Negociação


Operacional


Operacional6. Compliance6. Compliance




RISCOS CORPORATIVOSVALOR AOS ACIONISTAS


Aumento de Receita




Financeiros

Regulamentares

Modelo de Negócio

Político e Econômico

Aderência as Regras

EstratégicosGovernança

Integridade

Conduta Anti-ética/Fraude

Risco Operacional

Estoques

Propriedades, Plantas e

Equipamentos

Recebimentos e Pagamentos

Posições assumidas sem autorização formal ou em desacordo com as estratégias do banco.

Realização de operações acima dos limites estabeleci dos pelo Banco

Contratação de operações desfavoráveis ao Banco em função de busca por benefício próprio.


Riscos Específicos do Processo

� Quebra de alçada para realização de operações financeiras

Exemplos de KRIs Relacionado ao Risco Específico



� Quebra de alçada para realização de operações financeiras� Variações nos limites individuais das operações� Volume de transações realizadas acima dos limites estabelecidos

Resultado Quebra de alçada para realização de operações finan ceiras


Fórmula

Se(Alçada>Operação Realizada)


Níveis de Aceitação

Operações realizadas acima da alçada definida

Operações realizadas dentro da alçada definida

Meta Estipulada

Operações financeiras são aprovadas de acordo com a lçada definida


TesourariaTesouraria


Resultado Variações nos limites individuais das operações


Fórmula

Se(Operação>DesvioPadrão(Operações)+Média(Operações ))



Acima do desvio padrão das operações

De 70% até o desvio padrão das operações

Abaixo de 70% do desvio padrão das operações

Meta Estipulada

As operações não possuem variações bruscas

Resultado Volume de transações realizadas acima dos limites e stabelecidos


Fórmula

Se(Volume>Limite)



Meta Estipulada

O volume de transações não ultrapassa os limites es tabelecidos

Acima do limites estabelecido

De 70% até o limite estabelecido

Abaixo de 70% do limite estabelecido

•Logo Cliente

Abordagem de ImplementaçãoExemplo Painel de Indicadores

Contas a pagarContas a pagar


•Logo Cliente


Monitoramento da FormalizaçãoMonitoramento da Formalização



Gestão de ProjetosGestão de Projetos


Agenda







Indicadores de RiscoPrincipais Benefícios

Agilidade no Acompanhamento e

IdentificaçãoMonitoramento

Focado e Priorizado

Precisão e

Avaliação Conjunta de Fatos



Agilidade na Tomada de Decisões

Qualidade e Transparência nas

Informações

Precisão e Acompanhamento das

Ações Mitigatórias

Atendimento a Requisitos de Governança Benchmarking por

Operação / Região

Deloitte Touche Tohmatsu

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www.deloitte.com.br

Elias ZoghbiCISA, CGEIT, CRISC

Gestão de Riscos Empresariais

A Deloitte oferece serviços nas áreas de Auditoria, Consultoria Tributária, Consultoria em Gestão de Riscos Empresariais, Corporate Finance, Consultoria Empresarial, Outsourcing, Consultoria em Capital Humano e Consultoria Atuarial para clientes dos mais diversos setores. Com uma rede global de firmas-membro em mais de 140 países, a Deloitte reúne habilidades excepcionais e um profundo conhecimento local para ajudar seus clientes a alcançar o melhor desempenho, qualquer que seja o seu segmento ou região de atuação.

Os 165 mil profissionais da Deloitte estão comprometidos a tornarem-se o padrão de excelência do mercado e estão unidos por uma cultura colaborativa, que encoraja a integridade, o comprometimento, a força da diversidade e a geração de valor aos clientes. Eles vivenciam um ambiente de aprendizado contínuo, experiências desafiadoras e oportunidades de carreira enriquecedoras, dedicando-se ao fortalecimento da responsabilidade corporativa, à conquista da confiança do público e à geração de impactos positivos em suas comunidades.

No Brasil, onde atua desde 1911, a Deloitte é uma das líderes de mercado e seus cerca de 4.000 profissionais são reconhecidos pela integridade, competência e habilidade em transformar seus conhecimentos em soluções para seus clientes. Suas operações cobrem todo o território nacional, com escritórios em São Paulo, Belo Horizonte, Brasília, Campinas, Curitiba, Fortaleza, Joinville, Porto Alegre, Rio de Janeiro, Recife e Salvador.

A Deloitte refere-se a uma ou mais Deloitte Touche Tohmatsu, uma verein (associação) estabelecida na Suíça, e sua rede de firmas-membro, sendo cada uma delas uma entidade independente e legalmente separada. Acesse www.deloitte.com/about para a descrição detalhada da estrutura legal da Deloitte Touche Tohmatsu e de suas firmas-membro.

monitoramento e avaliação dos indicadores de risco em ... · fonte: pesquisa “confiança em um...

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