lavagem de dinheiro e capitais

8/19/2019 Lavagem de Dinheiro e Capitais

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AULA 04 - Investigação da lavagem de dinheiro1

Combateà Lavagem de Dinheiro

Curso Combate à Lavagem de DinheiroSENASP


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AULA 04



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Sumário

APRESENTAÇÃO AULA 4 .............................................................................................

INVESTIGAÇÃO DALAVAGEMDEDINHEIRO............................................................UNIDADE1........................................................................................................................1. Conceitos de Prova.........................................................................................................2. Objeto da Prova..............................................................................................................3. Tipos de Prova................................................................................................................UNIDADE 2 ......................................................................................................................AS TÉCNICAS DE ANÁLISE FINANCEIRA.................................................................1. A Análise Financeira Individual (AFI) ..........................................................................2. Noção de patrimônio......................................................................................................3. Busca de elementos úteis à investigação .......................................................................UNIDADE 9 ......................................................................................................................CADEIA DE CUSTÓDIA DA PROVA ............................................................................FECHAMENTO DA AULA .............................................................................................ATIVIDADES DE CONCLUSÃO DA AULA .................................................................



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Investigação da Lavagem de Dinheiro

RELEMBRANDO

Nas aulas anteriores você estudou sobre os conceitos introdutórios, à legislação, osprincipais organismos internacionais e as entidades nacionais relacionadas ao combatelavagem de dinheiro. Agora você chegou ao ponto crucial do curso: a investigação.

Como se procede a investigação ?

Apesar de não haver uma fórmula mágica, imediata e direta para conduzi-la, os texplorados na presente aula irão ajudá-lo em alguns pontos essenciais.

Como ponto de partida você estudará sobre a finalidade da investigação: a prova. É importantelembrar que as organizações criminosas criam esquemas sofisticados para “lavar” os recilícitos. Portanto, a prova deve ser formada. No primeiro momento, os vestígios não passam desimples indícios, quase sempre sem força probante. É necessário aplicar técnicas para “juntar” apeças.

A última unidade da aula ressalta a preocupação que os órgãos de repressão devem manter com integridade da prova durante todo o processo apuratório. Trata-se da “Cadeia de Custódia Prova”.

Nesta quarta aula, você estudara as seguintes unidades.

• Unidade 1: Apresentação.• Unidade 2: O que é prova documental.• Unidade 3: As técnicas de Análise Financeira.• Unidade 4: Cadeia de Custódia da Prova.

OBJETIVOS

A partir dos conhecimentos tratados nesta aula será capaz de:Compreender o que é prova documental.Identificar os passos que compõem a cadeia de custódia da prova.



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Prova


Antes de tratarmos detalhadamente sobre o assunto desta unidade, reflita o que você sab

ATIVIDADE DESCRITIVAO que você já leu sobre provas? O que esta palavra significa no contexto da lavagdinheiro?

Registre sua resposta aqui...

Vamos iniciar falando de alguns conceitos de prova:

1. Prova, em sentido amplo, é todo meio suscetível de demonstrar a verdade de umargumento.

2. Provas: "razão ou razões: testemunho, documento, com que se mostra a verdade de aasserção ou tese, ou artigo de petição, ou de libelo, demonstração" (SILVA, 1891).

3. No Direito, em sentido objetivo, todo meio lícito empregado pela parte ou interessado nademonstração daquilo que alega.

4 No Direito, no sentido subjetivo da definição, qual seja, o da convicção do próprio juisso, neste caso, definimos prova processual como todo meio lícito e suscetível deconvencer o juiz da verdade de uma alegação da parte. A prova judicial reveste-se deconteúdo finalístico marcante, qual seja, o convencimento do juiz.

E então, chegou próximo do seu conceito inicial de prova?



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Prova

Importante que além de compreender a definição de prova, você saiba que para que aprova frutifique é necessário levarmos em consideração as reflexões de Magalhães (1995):

• Suficiente (plena).E qual é o objeto da prova? Vejamos a seguir.

• Concludente e não impertinente ou irrelevante.• Oportuna, ou seja, produzida no momento processual

IMPORTANTE

A prova é tão importante para o processo que, sem ela, este não poderia subsistir.

E qual é o objeto da prova?Vejamos a seguir.O objeto da prova são osfatos . Porém, nem todos!

Em primeiro lugar, apenas os fatos pertinentes ao processoé que suscitam o interesse da parte em demonstrá-los.Fatos que não pertencem ao litígio e que relação algumaapresentam com o objeto da acusação,consideram-sefatos sem pertinência.

A seguir conheça os tipos de prova.

Estes fatos devem serexcluídos do âmbito daprova em concreto, sobpena de desenvolver-se

atividade inútil.

No direito são admitidos vários meios de prova, observados os atributos de legalidade elegitimidade. Quanto à modalidade em que é apresentada, a prova pode ser:



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Para finalizar esta unidade lembramos que na aula 3 você viu que o Grupo EGMONT ofum canal de intercâmbio de informações entre as Unidades Financeira de Inteligência (UFIs).A potencialidade desse recurso é imensa e tem como objetivo oferecer suporte a investigações

em crimes de lavagem de dinheiro. Algumas evidências podem ser obtidas por esse canal, afim de que sejam iniciados procedimentos ou sejam corroboradas suspeitas das investigaçõesem curso.

DICA

Lembre-se que o uso do canal EGMONT deve ser feito de forma responsável e nãopor interesses políticos ou de natureza diversa dos propósitos do EGMONT, sob penade criar óbices ao intercâmbio das informações.



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Fechamos aqui a primeira unidade. A seguir, propomos uma atividade.

ATIVIDADE

Quais das afirmativas a seguir estão corretas? a)Prova no Direito, em sentido objetivo, é todo meio lícito empregado pela parte ou interessado

na demonstração daquilo que alega.b) Uma das características necessárias para que a prova frutifique é que seja clara e não

obscura ou duvidosa.c) O objeto da prova são os fatos.d) Fatos que não pertencem ao litígio e que relação alguma apresentam com o objeto acu

consideram-se fatos sem pertinência, porém devem ser considerados..e) Quanto à modalidade em que é apresentada, a prova pode ser testemunhal, documenta

material.

As afirmativas corretas são:( ) A, C, D, E( ) A, B, C, E( ) B, C, D, E( ) A, B, C, D

As Técnicas de Análise Financeira

RELEMBRANDONa unidade anterior você estudou as definições, objeto e tipos de prova. Nesta unidavocê estudará as técnicas de análise financeira.

As técnicas a serem estudadas são:• Análise Financeira Individual (AFI).• Patrimônio.• Elementos úteis à investigação.



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O objetivo principal de todo criminoso é gerar eacumular a riqueza resultante de seus atoscriminosos para reinvestir no financiamento dessesatos e em benefício próprio.Contudo, o grande problema que ele enfrenta estána busca de formas para disfarçar tais recursos, afim de que não sejam obviamente suspeitos aosreguladores financeiros que controlam os sistemasem todo o mundo.

Veja, este problema, até o presente momento, seguesendo superado pelos criminosos devido à

habilidade das pessoas que lhes prestam serviços, dissimulando recursos ilícitos e afetandoeconomias internacionais.

IMPORTANTE

O investigador deve entender, que o fato de restringir o movimento de recursos financede um criminoso é retirar-lhe a ferramenta básica para cometer o crime. Neste sentido, é defundamental importância descobrir os esquemas financeiros estabelecidos pelos criminosos.

Por isso estaUnidade descreve e estabelece temáticasdistintas referentes à investigação financeira dacriminalidade, abordando desde a análise individual atéuma análise financeira complexa com movimentos emcontas bancárias e finalmente uma exposição deresultados em informes técnicos simplificados.

A seguir veja a primeira técnica.

Esta unidade baseia-se nomaterial elaborado pela redeCICAD, fruto da experiênciainternacional na aplicação detécnicas de investigação parao combate aos crimes delavagem de dinheiro.



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A Análise Financeira Individual (AFI)

Objetivo

Detectar e provar o enriquecimento ilícito resultado do acúmulo de rendas obtidas comatividades ilegais por indivíduos de forma particular.Esse objetivo pode ser desdobrado em:

• Estabelecer a situação financeira e material de uma pessoa física ou jurídica.• Comprovar delitos.• Encontrar o produto do delito ou seus rastros.• Avaliar o total das rendas procedentes de atuações fraudulentas.• Permitir aos magistrados determinar confiscos.

Interesse da Análise Financeira Individual (AFI) • Permite demonstrar o desequilíbrio entre rendas declaradas e a realidade dos fato• Permite determinar o estilo de vida do suspeito.• Permite estabelecer aproximadamente a contabilidade de uma empresa quand

elementos contábeis desapareceram.• Permite relacionar os movimentos com o delito (desvios de fundos de uma empresa,

fraudes, corrupção, lavagem).

Preparação dos temas e aspectos a considerar nesta matéria

O investigador deve previamente determinar o que irá buscar:1. Sobre Quem?: o suspeito, seus pseudônimos, sua família, suas relações, etc.2. Sobre O Quê?: estabelecer uma lista em relação às possibilidades do quadro legal, do

objetivo buscado, da apresentação do resultado, de suposições, outras.

Importância

A importância da investigação financeira individual reside em:• Constituir uma base de trabalho para os investigadores e magistrados.•

Determinar o que poderia ser contestado pelos advogados de defesa.• Que as informações encontradas possam logo ser analisadas por um analista finan



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Componentes


Neste tipo de investigação, são estabelecidos 2 eixos de investigação, aquelesassociados às rendas e aqueles associados ao estilo de vida:

a) Rendas:• Estabelecer todas as fontes possíveis de financiamento do indivíduo: salários,

participações financeiras, produtos financeiros e outras fontes relacionadas a

qualquer tipo de ingresso.

b) Estilo de vida:• Dinheiro: contas bancárias, ouro, etc.• Bens imóveis: casa principal, casas de campo, prédios para alugar, prédios para

atividades profissionais, terrenos, campos agrícolas, bosques, lagos parapescar, etc.

• Ativos de valor: móveis e objetos diversos, jóias, obras de arte, qualquer ativode valor.

• Valores mobiliários: ações, participações sociais, bônus ao portador,obrigações.

• Investimentos: seguros de vida, fundos coletivos de investimento, valorescoletivos monetários, bônus do tesouro.

• Diversos: carros, motos, barcos, iates, aviões, cavalos, direitos de caça, açõesde golf, cofres fortes.

Ainda assim, nenhum desses dois tipos de enfoques estaria completo se nãoconsiderar a utilização possível de "testas-de-ferro" para ocultar o patrimônio, oqual normalmente ocorre no âmbito familiar ou de negócios, isto é:

c) Familiar: esposa, filhos, membros da família.

d) Relacional: amigos, amantes, sócios, companheiros de clubes, etc.

A seguir, você vai estudar a busca de elementos úteis à investigação.



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Busca de elementos úteis à investigação

A adequada busca de elementos úteis à investigação requer a habilidade doinvestigador para poder consultar distintas bases de dados além da própria informaçãoque o suspeito disponibilizar. Neste sentido, a tabela a seguir tem o objetivo deauxiliar a memorização da documentação importante a ser analisada, de cada tipo deativo:

• Ativos Monetários.• Ativos Mobiliários.• Ativos Imobiliários.• Ativos de Investimentos.• Ativos de Consumo Imediato.

Para facilitar o estudo da tabela, vamos estudá-la por partes.

Busca de elementos úteis à investigação



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ATIVIDADE DESCRITIVA

Agora um pequeno desafio: Quais informações são essenciais para identificação daevidência?


Quais Informações são Essenciais para Identificação da Evidência?

Toda evidência coletada deve ser identificada, assegurando que dados importantes nãosejam perdidos durante a fase de apuração. Alguns dados são essenciais para caraevidência e estabelecer o vínculo necessário com a investigação. São eles:

• A data e hora que a evidência foi coletada.• Caracterização da evidência em seus aspectos básicos.• O local em que a evidência foi coletada.• Estado de conservação da evidência.• O nome da pessoa que coletou a evidência.• Número do Procedimento Apuratório (Inquérito Policial ou Processo Judicial).• Local onde o item será remetido para análises.

Concluiu-se aqui mais uma unidade. A seguir você fecha a aula e realiza as atividades paraconsolidação da sua aprendizagem.



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Fechamento e Atividades de Conclusão da Aula

Então, para você fechar esta aula e ir para a próxima, é importante lembrar o que aprend

• Lembre-se que as organizações criminosas criam esquemas sofisticados para“lavar” os recursos ilícitos. Portanto, a prova deve ser formada. No primeiromomento, os vestígios não passam de simples indícios, quase sempre sem forçaprobante. Portando, é necessário aplicar técnicas para “juntar” as peças.

• Para que a prova frutifique é necessário que seja suficiente (plena); clara e nãoincerta, obscura ou duvidosa; concludente e não impertinente ou irrelevante; eoportuna, ou seja, produzida no momento processual adequado.

• O investigador deve entender, como uma de suas prioridades, que o fato derestringir o movimento de recursos financeiros de um criminoso é retirar-lhe aferramenta básica para combater o crime.

Estes são alguns dos principais aspectos estudados nesta aula. Caso tenha ficado algumadúvida, volte ao conteúdo e converse com seu tutor!

Atividade de Fechamento da Aula

1. Enumere a segunda coluna de acordo com a primeira:

( ) Registro formal de todos os indivíduos que( 1 ) Informações Essenciais mantiveram controle e acesso sobre os

para Identificação da Evidência itens que constituem a evidência.

( 2 ) Modalidades da Prova

( 3 ) Cadeia de Custódia da Prova

( 4 ) Prova

( ) Local, data e hora da coleta da evidência.( . ) Todo meio suscetível de demonstrar a

verdade de um argumento.

( ) Testemunhal, documental ou material.



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2. Sobre as Técnicas de Análise Financeira, você poderia descrever quais são os 2 eixos investigação, com seus respectivos componentes, que devem ser seguidos?

ANOTAÇÕESRegistre a sua resposta no espaço abaixo e confira, a seguir o conteúdo do nosso curso!


3. Descreva, com suas palavras, o que a cadeia de custódia estabelece e cite, também, quais

informações você considera essenciais para a identificação da evidência.

ANOTAÇÕESRegistre a sua resposta no espaço abaixo e confira, a seguir o conteúdo do nosso curso!



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