fisco digital: uma visão empreendedora - contesc

prof. Roberto Dias DuarteEsta obra foi licenciada com uma Licença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.

O Fisco DigitalUMA VISÃO

EMPREENDEDORA

prof. Roberto Dias Duarte

Com licença, sou o Roberto

“Se eu conhecesse a causa da minha

ignorância, seria um sábio.”

Khalil Gibran


Onde vivo?

www.robertodiasduarte.com.br

@robertoduarte

[email protected]

2.750.000 acessos


Assunto tributário?

Tecnologia?


Você não entende..

não quer entender...

e tem raiva de quem entende?

Assunto tributário?

Tecnologia?

prof. Roberto Dias DuarteFonte: Valor Econômico

Mas deveria...

prof. Roberto Dias DuarteFonte: IBPT

... temos 1,3 norma por hora, desde 1988!

prof. Roberto Dias DuarteFonte: www.pwc.com

Você gasta 2.600 horas/ano para calcular os impostos!


“A melhor maneira de prever o futuro é criá-lo”

Peter Drucker


Escolha seu futuro...


Escolha seu futuro...

SPED como obrigação

A empresa no contexto digital

+ custos+ riscos

- custos- riscos


21 milhões de empreendedores*

*Global Entreperneurship Monitor (GEM)


6 milhões de empresas


Vendeu?

Comprou?

Estoque?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Fisco

Tem nota?

Contábil/Fiscal/Jurídico

Tecnologia sem informação


O “milagre”dos ERP’s...


Vendeu?

Comprou?

Estoque?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Fisco

Tem nota?

Contábil/Fiscal/Jurídico

Egossistema


Cliente

EFD ICMS/IPIEFD/CIAP

EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA

SPED ContábilEFD Contábil

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Ecossistema Fiscal


Cliente




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Ecossistema FiscalNF-e: 692mil

emissores3,4 bilhões

emitidasNFS-e: +500

municípios


Cliente




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e



emitidasNFS-e: +500

municípios

CT-e: 28milhõesemitidos


Cliente




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e



emitidasNFS-e: +500

municípios


EFD ICMS/IPI

atual:159 mil estab.2012: demais

2014: Al, AP, AM, ES, MA, MG, MS,PB, PR, PI, RS, RJ, RR, SP e

SE


Cliente




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e



emitidasNFS-e: +500

municípios


EFD ICMS/IPI



SE

EFD PIS/COFINSem 2012:

150mil PJ Lucro Real+

1.370 mil PJ Lucro Presumido


Cliente




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e



emitidasNFS-e: +500

municípios


EFD ICMS/IPI



SE




ECD: 150mil Lucro Real

FCONT: 150mil Lucro Real


Cliente




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e



emitidasNFS-e: +500

municípios


EFD ICMS/IPI



SE

Quem recebe NF-e e NFS-e?







Cliente




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e



emitidasNFS-e: +500

municípios


EFD ICMS/IPI



SE







EFD SOCIAL: 2012


Cliente




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e



emitidasNFS-e: +500

municípios


EFD ICMS/IPI



SE







P/3: Produção: ?

EFD SOCIAL: 2012


Cliente




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e



emitidasNFS-e: +500

municípios


EFD ICMS/IPI



SE







P/3: Produção: ?

EFD SOCIAL: 2012

Brasil-ID: ?


Cliente




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e



emitidasNFS-e: +500

municípios


EFD ICMS/IPI



SE







P/3: Produção: ?

EFD SOCIAL: 2012

Brasil-ID: ?CF-e: ?


Cliente




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e



emitidasNFS-e: +500

municípios


EFD ICMS/IPI



SE







P/3: Produção: ?

EFD SOCIAL: 2012

Brasil-ID: ?CF-e: ?

DEC: ?


Você pensa como empreendedores ou não?


O mundo mudou...


Como conferir a NF-e?


Como conferir a NF-e?</ICMS40></ICMS><PIS><PISNT><CST>07</CST></PISNT></PIS><COFINS><COFINSNT><CST>07</CST></COFINSNT></COFINS></imposto></det><total><ICMSTot><vBC>0.00</vBC><vICMS>0.00</vICMS><vBCST>0.00</vBCST><vST>0.00</vST><vProd>1411.20</vProd><vFrete>88.40</vFrete><vSeg>0.00</vSeg><vDesc>0.00</vDesc><vII>0.00</vII><vIPI>0.00</vIPI><vPIS>0.00</vPIS><vCOFINS>0.00</vCOFINS>

<NFe><infNFe Id="NFe31110207301671000131550010000010231123456780" versao="2.00"><ide><cUF>31</cUF><cNF>12345678</cNF><natOp>venda de mercadorias</natOp><indPag>0</indPag><mod>55</mod><serie>1</serie><nNF>1023</nNF><dEmi>2011-02-04</dEmi><dSaiEnt>2011-02-04</dSaiEnt><hSaiEnt>10:02:41</hSaiEnt><tpNF>1</tpNF><cMunFG>3106200</cMunFG><tpImp>1</tpImp><tpEmis>1</tpEmis><cDV>0</cDV><tpAmb>1</tpAmb><finNFe>1</finNFe><procEmi>0</procEmi><verProc>1.0</verProc></ide><emit><CNPJ>07301671000131</CNPJ><xNome>IDEAS@WORK INFORMATICA LTDA</xNome><xFant>IDEAS@WORK INFORMATICA LTDA</xFant><enderEmit><xLgr>AVENIDA ALVARES CABRAL</xLgr><nro>593</nro><xCpl>15O ANDAR / GESCON</xCpl><xBairro>CENTRO</xBairro>


Era uma vez uma empresa...

...que espera, espera, espera...


Tem várias filiais...


... e o faturamento continua descentralizado...


...mas poderia ser centralizado!


Que esquece que NF-e é B2B...


...e não reduz...


...e não reduz...

Volume de estoques

Erros de conferência

Digitação de

documentosErros de entrega

Digitação de

documentos

Inconsistências fiscais



...que vive perigosamente!


Análise de risco


Análise de risco

Impa

cto Transfere

Probabilidades

Aceita Reduz

Mitiga


Entendeu?


• Autorização

• Denegação

• Cancelamento

Novos eventos da NF-e


• Autorização

• Denegação

• Cancelamento

• Devolução de mercadoria

• Desclassificação

• Cancelamento de ofício

• Reversão do cancelamento

• Visto da NF-e

• Carta de Correção

• Carta de Correção de ofício

• NF-e referenciada de ofício;

• Registro de Veículos

• Registros de saída

• Registro de passagem

• Internalização Suframa

• Saída para exportação

• Internalização no país

• Confirmação de recebimento

• Desconhecimento da operação

Novos eventos da NF-e


Brasil-ID: Já começou!





NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava 3...



NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E vendia... 30!EFD ICMS/IPI

EFD/CIAPEFD PIS/COFINS

EFD/FOLHA



NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava por R$2,00...





NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E vendia por R$1,00!





NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava laranjas...





NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E vendiabananas! EFD ICMS/IPI


EFD/FOLHA



NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que vendia para mercearia... EFD ICMS/IPI


EFD/FOLHA



NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E emitia NF para outros...





NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava3 milhões/ano...





NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E “vendia”2,4 milhões/ano...




O caso da “reprodução de goiabadas”


NF-e

NF-e

NF-e

?

Você temfornecedores fortes?


O caso dos “comedor de

vidros”


NF-e

NF-e

?

NF-e

Você temclientes fortes?


Fornecedores

NF-e

NF-e

NF-e

?

NF-e

NF-e

NF-e

NF-e

Clientes


Fornecedores

NF-e

NF-e

NF-e

?

NF-e

NF-e

NF-e

NF-e

Clientes

SPED

SPED

SPED

SPED

SPED

SPED

?

?


A maior ameaça...


A escolha:


A escolha:1) Gestão

tributária empreendedora

2) Delegação da gestão ao fisco


SPED é aplicação do Capital Intelectual

Capital Humano

Atitude

Inovação

Experiência

Aprendizado

Equipes

Capital Estrutural

Técnicas

Metodologias

Processos

Softwares

Capital de Clientes

Satisfação

Lealdade

Valor do Cliente

Conhecimento sobre o Cliente


Empreendedor 2.0


Mensagem de um amigo:


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