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Uma visão empreendedora

do mundo pós-SPED

Elaborado por Roberto Dias Duarte em janeiro de 2012

quinta-feira, 9 de fevereiro de 12

http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/







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5 coisas sobre mim“Só sei que nada sei”

Sócrates

“O otimismo é a fé em ação”Bob Marley

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Uma mudança





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O que é preciso para falar outro

idioma?





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Pensar no outro idioma





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Pense na linguagem digital!


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uarteComece pelas

ações simples:

Não imprima

Recicle

Reduza

Reuse



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Quem conduz essa mudança

comportamental em sua empresa?







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3 números importantes




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Fonte: IBPT

35,13quinta-feira, 9 de fevereiro de 12



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Fonte: Valor Econômicoquinta-feira, 9 de fevereiro de 12



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Fonte: IBPT

1,3quinta-feira, 9 de fevereiro de 12



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Fonte: IBPT

31 normas tributárias por dia




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Fonte: IBPT

2.600quinta-feira, 9 de fevereiro de 12



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Fonte: www.pwc.com

Custo de conformidade




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uarteO que piora o ROI em

projetos SPED

Carga tributáriaLegislorragiaCusto de Conformidade


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Dá para automatizar regras tão instáveis e complexas?


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uarteDuas visões, um fato

“obrigação acessória”

Projeto empreendedor

mais despesas mitigar riscos


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3 Brasis: 21 milhões de

empreendedores






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uarte+6 milhões de empresas


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Vende, mas não sabe se

recebe


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uarteEntrega, mas não

sabe o custo


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uarte Recebe e paga, mas

não sabe quando


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uarteTodo mês: tem

a moça do “fiscal”


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B2B do envolope

pardo


Roberto D

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uarteEntra em cena a

escrituração


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uarteUfa! Enviei o

arquivo...


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uarte1% aderiu ao

“milagre”dos ERP’s


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Vendas

Compras

Estoque

Produção

Entrega

Cliente

Fornecedor

Financeiro

Fisco

Faturamento

Contábil/Fiscal/Jurídico

Egossistema


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Vendas

Compras

Estoque

Produção

Entrega

Cliente

Fornecedor

Financeiro

Fisco

Faturamento

Contábil/Fiscal/Jurídico

Egossistema+



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Um ecossistema Fiscal Digital






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Fornecedores

NF-e

ClientesSPED

NF-e



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Uma certeza





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SPED não tem resposta certa





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Impa

cto

(R$)

Transfere

Probabilidades (%)

Aceita Reduz

Mitiga

...tem análise de risco

ROI




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uarteCom tecnologia de 2017



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9 situações hipotéticas





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receber nota fiscal em papel de um

fornecedor que deveria emitir NF-e?

1. Qual a probabilidade de...





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Impacto...





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receber só o DANFE e ficar

sem a NF-e?






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§ 1º Considera-se Nota Fiscal Eletrônica - NF-e o documento

emitido e armazenado eletronicamente, de existência

apenas digital...

Impacto...

Ajuste SINIEF 07/2005, Cláusula primeira





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receber um DANFE de NF-e não autorizada?






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Impacto...

§ 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e.

Ajuste SINIEF 07/2005, Cláusula décima





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receber uma NF-e adulterada?






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§ 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e.


Impacto...





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seu cliente não receber o e-mail com a sua NF-e?






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§ 7º O emitente da NF-e deverá, obrigatoriamente, encaminhar ou disponibilizar download do arquivo da NF-e e seu respectivo Protocolo de Autorização de Uso ao destinatário e ao transportador contratado, imediatamente após o recebimento da autorização de uso da NF-e.

Ajuste SINIEF 07/2005, Cláusula sétima

Impacto...







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você receber uma NF-e com dados fiscais errados?






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Ainda que formalmente regular, não será considerado documento fiscal idôneo a NF-e que tiver sido emitida ou utilizada com dolo, fraude, simulação ou erro, que possibilite, mesmo que a terceiro, o não-pagamento do imposto ou qualquer outra vantagem indevida.

Impacto...

Ajuste SINIEF 07/2005, Cláusula quarta





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perder uma NF-e recebida ou

emitida?






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O emitente e o destinatário deverão manter a NF-e em arquivo d ig i ta l , sob sua guarda e responsabilidade , pelo prazo estabelecido na legislação tributária, mesmo que fora da empresa, devendo ser disponibilizado para a Administração Tributária quando solicitado.

Impacto...






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ocorrer divergência entre as informações das

notas eletrônicas e livros fiscais?





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O caso da beringela que “virou” obra

de arte


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O caso da inventá(rio)



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Constitui crime contra a ordem tributária suprimir ou reduzir tributo, ou contr ibu i ção soc i a l e qua lquer acessório, mediante as seguintes condutas: I - omitir informação, ou prestar declaração falsa às autoridades fazendárias;

Impacto...

Lei Nº 8.137, DE 27 DE DEZEMBRO DE 1990. Art. 1°




http://legislacao.planalto.gov.br/legisla/legislacao.nsf/Viw_Identificacao/lei%208.137-1990?OpenDocument







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vender para pessoa física que

opera como “empresa”?






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Impacto...

“Sefaz/MT identificou que 62,03% do volume de notas foram destinadas à pessoa física” (17.10.2011)




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uarteO caso da

“Mercearia Varanda”


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O caso do “comedor de vidros”



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Enfim, você pode medir...





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...os riscos que serão:

aceitostransferidosreduzidosmitigados



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Ou você prefere viver perigosamente?







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Agora, você sabe...





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Slides disponíveis em: www.robertodiasduarte.com.br

Muito obrigado!






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