audiÊncia pÚblica apresentaÇÃo e avaliaÇÃo das metas fiscais 3 º quadrimestre de 2012...

AUDIÊNCIA PÚBLICAAPRESENTAÇÃO E AVALIAÇÃO DAS METAS FISCAIS

3º QUADRIMESTRE DE 2012”

Elaboração: Equipe Secretaria da Fazenda.Secretário : Jefferson Claiton K. Lindner

Prefeitura Municipal de CharqueadasAvaliação das Metas Fiscais

3º Quadrimestre/2012



Obedecendo à legislação vigente e ao dever cívico de prestar contas aos cidadãos, apresentamos Avaliação das Metas Fiscais referente ao 3º quadrimestre do ano de 2012, demonstrado em Audiência Pública realizada na Câmara Municipal de Vereadores, em cumprimento ao estabelecido no § 4º do Art. 9º da Lei de Responsabilidade Fiscal, o qual determina que o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais do orçamento fiscal e de seguridade social ao final de cada quadrimestre.

Os números são originários dos relatórios bimestrais publicados na página www.charqueadas.rs.gov.br, no Mural da Prefeitura e enviados ao TCE/RS e, para melhores esclarecimentos, os resultados serão apresentados com detalhamento das informações e acompanhados dos principais aspectos que condicionaram o desempenho da receita e da despesa.

http://www.charqueadas.rs.gov.br/



RESULTADO PRIMÁRIO

O Resultado Primário, principal indicador de solvência fiscal do setor público, tem por finalidade demonstrar a capacidade de o Município honrar o pagamento de sua dívida utilizando suas receitas próprias.

A finalidade do conceito de Resultado Primário é indicar se os níveis de gastos orçamentários dos entes federativos são compatíveis com sua arrecadação, ou seja, se as Receitas Primárias são capazes de suportar as Despesas Primárias.



RECEITAProgramada

exercício 2012Realizada até 3º Quadrim.2012

Realizada até 3º Quadrim. 2011

Receitas Correntes 82.942.536,00 94.560.648,01 81.586.935,43 (-) Rendimentos de Aplicações (4.465.900,00) (5.326.632,74) (3.262.735,63) (-) Deduções da Receita Corrente (8.704.000,00) (8.544.327,27) (8.072.371,44)1 (=) Receitas Primárias Correntes 69.772.636,00 80.689.688,00 70.251.828,39Receitas de Capital 57.000,00 3.343.787,23 2.366.329,55 (-) Operações de Crédito (1.000,00) (1.404.150,48) (320.916,32) (-) Alienação de Bens (30.000,00) 0,00 0,002 (=) Receitas Primárias de Capital 26.000,00 1.939.636,75 2.045.413,23

3 Receitas Primárias Totais (1+2) 69.798.636,00 82.629.324,7572.297.241,62

DESPESAProgramada

exercício 2012Realizada até 3º Quadrim.2012

Realizada até 3º Quadrim. 2011

Despesas Correntes 62.236.664,00 68.150.900,83 57.479.710,70 (-) Juros e Encargos da Dívida (1.020.500,00) (911.681,20) (1.032.862,21)4 (=) Despesas Primárias Correntes 61.216.164,00 67.239.219,63 56.446.848,49

Despesas de Capital 11.828.100,00 13.542.262,61 13.059.410,26 (-) Amortização da Dívida (3.645.000,00) (4.285.472,18) (3.930.968,87)(-) Operação Crédito 0,00 0 (74.916,32)5 (=) Despesas Primárias de Capital 8.183.100,00 9.256.790,43 9.053.525,07

6 Despesas Primárias Líquidas (4+5) 69.399.264,00 76.496.010,06 65.500.373,567 Saldos de Exercícios Anteriores 0,00 1.789.777,64 5.388.842,31

8 Resultado Primário (3 – 6) 399.372,00 6.133.314,69 6.796.868,069 Resultado Primário Ajustado (3 – 6 + 7) 399.372,00 7.923.092,33 12.185.710,37

RESULTADO PRIMÁRIOInstituições: Prefeitura-Câmara-FAPS

RESULTADO PRIMÁRIO

No período de janeiro a dezembro de 2012, o resultado primário considerando o superávit financeiro do exercício anterior, totalizou R$ 7.923.092,33.

O desempenho favorável demonstra que as receitas primárias foram suficientes para suportar integralmente as despesas primárias, além de gerar excedentes para o pagamento da dívida, cujo dispêndio com juros e amortizações totalizou R$ 5.197.153,38 no período.





RECEITA PÚBLICA

É a soma de ingressos orçamentários ( impostos, taxas, contribuições e

outras fontes de recursos) arrecadados para atender às despesas públicas.

A RECEITA ORÇAMENTÁRIA é classificada em duas categorias econômicas:

- as Receitas Correntes: provenientes do ingresso de recursos financeiros

derivados do poder de tributar ou resultantes da venda de serviços colocados a

disposição dos usuários.

- as Receitas de Capital: ingressos financeiros derivados da obtenção de

recursos mediante a constituição de dívidas, amortização de empréstimos e

financiamentos ou alienação de bens, e de transferências financeiras de outros

entes para a aplicação em despesas de capital.

Receitas Correntes Receitas de CapitalTributárias Operação de CréditoContribuições Alienação de BensPatrimonial Amortização de EmpréstimoServiços Transferências de CapitalTransferências Correntes Outras Receitas CapitalOutras Receitas Correntes



Discriminação Previsão Anual 2012

Realizada até 3º Quadrim.

2012

Realizada até 3º Quadrim.

2011

% Período

em relação previsto

% Período

em relação

20111 – Receitas correntes 82.942.536,00 94.560.648,01 81.586.935,43 +26 +16

Receita Tributária 7.248.000,00 17.312.866,64 7.160.213,40 +145 +142 Receita Contribuições 3.127.196,00 2.787.610,06 2.364.235,17 -3 +18 Receita Patrimonial 4.465.900,00 6.226.632,74 3.262.735,63 +276 +91 Receita de Serviços 1.000,00 0,00 368.928,00 - - Transferência Correntes 65.343.740,00 65.951.352,60 60.878.900,97 +15 +8 Outras Rec.Correntes 2.756.700,00 2.282.185,97 7.551.922,26 -61 -702-REC.CORRE INTRA 3.697.070,00 3.625.249,88 3.953.391,60 -2 -83 – Receitas Capital 57.000,00 3.343.787,23 2.366.329,55 +54 +41 Operações Crédito 1.000,00 1.404.150,48 320.916,32 -30 +338 Alienação de Bens 30.000,00 0,00 0,00 - - Transfer. De Capital 26.000,00 1.939.636,75 2.045.413,23 - -54 (-) Deduç. Receita (8.704.000,00) (8.544.327,27) (8.072.371,44) +11 +6

Total da Receita 77.992.606,00 92.985.357,83 79.834.285,14 +27 +16

DEMONSTRATIVO DA RECEITA PREVISTA E REALIZADAInstituições: Prefeitura-Câmara-FAPS



Segundo o Balanço Orçamentário da Receita, o total previsto, que corresponde ao somatório das receitas correntes e de capital, excluídas as deduções da receita, foi estimado

na Lei de Orçamento para o exercício de 2012 no montante de R$ 77.992.606,00.

A receita efetiva no período de janeiro a dezembro de 2012 foi de R$ 92.985.357,83, tendo sido arrecadado em 27% da meta anual.

Comparada à receita efetivada para o mesmo período no exercício de 2011, demonstra-se um superávit de 16%.

Esse desempenho foi propiciado pela instalação do Polo Naval em nosso Município, refletindo no incremento da arrecadação tributária de 145% em relação ao previsto e 142% em relação ao mesmo período de 2011. A arrecadação do FPM foi menor do que a estimada

para 2012 em torno de R$ 2.200.000,00 enquanto que o ICMS registrou um acréscimo de R$ 1.261.000,00.

Assim, a frustração das transferências Constitucionais tornaram o encerramento das contas municipais de 2012 um momento muito delicado, uma vez que o último decênio de dezembro

2012 representou 50% da arrecadação mensal, o que possibilitou o cumprimento dos compromissos financeiros assumidos durante o ano e o encerramento das contas com

equilíbrio financeiro e fiscal.



DESPESA

É o gasto dos recursos públicos, autorizados em Lei Orçamentária pelo Poder

competente, o Poder Legislativo, com o fim de atender a uma necessidade da

coletividade .

Considerando todas as fontes de recursos ( recursos vinculados ) , a Despesa

Total liquidada, nela incluída a transferência da cota patronal para o RPPS, no

período de janeiro a dezembro de 2012, apresentou uma execução inferior à

Receita Total realizada.

As Despesas, considerando as operações intra-orçamentárias (transferências

patronais para o RPPS), no terceiro quadrimestre de 2012 totalizaram R$

85.536.241,40. O total das despesas correntes realizadas foi de R$ 68.619.484,05

correspondendo a 80,22% do total de despesas. As despesas de capital totalizaram

R$ 16.916.757,35 ou 19,78% dos dispêndios.



Receita RealizadaPrevisão

Anual 2012Realizada até 3º Quadrim.2012

Realizada até 3º Quadrim.2011

(1) Receita Total 77.992.606,00 92.985.357,83 79.834.285,14

Despesa EmpenhadaPrevisão

Anual 2012Realizada até 3º Quadrim.2012

Realizada até 3º Quadrim.2011

Despesas Correntes 62.236.664,00 68.619.484,05 57.479.710,70

Pessoal e Encargos Sociais 36.375.120,00 39.728.330,82 33.778.888,27

Juros e Encargos da Dívida 1.020.500,00 911.681,20 1.032.862,21

Outras Despesas Correntes 24.841.044,00 27.979.472,03 22.667.960,22

Despesas de Capital 11.828.100,00 16.916.757,35 13.059.410,26

Investimentos 8.178.100,00 9.209.285,17 7.212.072,28

Inversões Financeiras 5.000,00 3.422.000,00 1.916.369,11

Amortização da Dívida 3.645.000,00 4.285.472,18 3.930.968,87

Reserva Contingência 3.927.842,00 0,00 0,00

(2) Despesa Total 77.992.606,00 85.536.241,40 70.539.120,96

Resultado Orçamentário (1-2) 0,00 7.449.116,48 5.341.772,58

Relação Despesa/Receita (2 / 1) 0,0091,99 92,96

DESPESA E RESULTADO ORÇAMENTÁRIO

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO

Em valores acumulados, a correlação despesa total/receita

total foi de 91,99% demonstrando um superávit na execução

orçamentária de R$ 7.449.116,48. Esse resultado permite

confirmar que foram atingidas as metas fiscais para o exercício.





DESPESA DE PESSOAL E LIMITES DA LRF A Despesa de Pessoal total, calculada conforme metodologia adotada pelo Tribunal de Contas do Estado, considerando os poderes executivo e legislativo, é o item mais significativo no conjunto das despesas fiscais. Em relação à Receita Corrente Líquida dos 12 últimos meses (janeiro a dezembro), conforme estabelece a Lei de Responsabilidade Fiscal, está abaixo do limite prudencial de 57%, apresentando, respectivamente, o limite de comprometimento de 45,92% para o Executivo e de 3,23% para o Legislativo.

PODERDespesa

Liquidada

% RCL Limite

Prudencial

Limite

Legal

Desp c/ pessoal do Executivo 35.475.401,31 45,92% 51,30% 54%

Desp c/ pessoal do Legislativo 2.496.530,55 3,23 5,70% 6%

Total das despesas pessoal 37.971.931,86 49,15% 57% 60%



DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO As despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino, apuradas conforme o

Parecer Coletivo nº 001/2003 do Tribunal de Contas do Estado, no acumulado do ano, totalizaram R$ 18.926.265,70, o que corresponde a 30,97% da Receita de Impostos e Transferências. Observa-se, nesse caso, que o Município atendeu o limite de 25% estabelecido pela Constituição Federal.

PREVISÃO ArrecadaçãoRECEITAS Até o Quadrimestre %

(a) (b) (b/a)RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS Receitas de Impostos 8.177.000,00 17.696.621,34 216,42% Receitas de Transferências Constitucionais 44.320.000,00 43.414.811,89 97,96%TOTAL DAS RECEITAS 52.497.000,00 61.111.433,23 116,41% Mínimo a Aplicar em M D E (25%) 13.124.250,00 15.277.858,31 116,41%

PREVISÃO DESPESAS DESPESAS COM MANUTENÇÃO E

DESENVOLVIMENTO DO ENSINO POR SUBFUNÇÃO RECURSOS MDE E FUNDEB

ATUALIZADA Até o Quadrimestre

%

(a) (b) (b/a)ADMINISTRAÇÃO GERAL 1.819.320,00 2.502.613,21 137,56%ENSINO FUNDAMENTAL 13.273.000,00 14.631.913,48 110,24%EDUCAÇÃO INFANTIL 5.856.780,00 5.890.268,44 100,57%EDUCAÇÃO ESPECIAL 433.000,00 216.691,31 50,04%

( -) Ganho com o FUNDEB) 4.278.299,81(-) Rendimentos de Aplicações Financeiras 36.920,93TOTAL DAS DESPESAS COM ENSINO 18.926.265,70PERCENTUAL APLICADO 30,97%



DESPESA COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE Os gastos com saúde atingiram o montante de R$ 12.706.915,99 o que corresponde a 21,01% sobre a Receita Líquida de Impostos e Transferências. Observa-se, portanto, o cumprimento do mínimo de 15% estabelecido na Emenda Constitucional nº 29/2000.

RECEITAS E DESPESAS VINCULADAS A AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE

RECEITAS Até o Quadrimestre

%

(a) (b) (b/a)RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS Receitas de Impostos 8.177.000,00 17.696.621,34 216,42% Receitas de Transferências Constitucionais 44.320.000,00 42.795.664,25 96,56%TOTAL DAS RECEITAS 52.497.000,00 60.492.285,59 115,23% Mínimo a Aplicar em A S P S (15%) 7.874.550,00 9.073.842,84 115,23%

PREVISÃO DESPESAS DESPESAS COM SAÚDE POR SUBFUNÇÃO ATUALIZADA Até o

Quadrimestre%

(a) (b) (b/a)ADMINISTRAÇÃO GERAL 597.000,00 290.567,92 48,67%ATENÇÃO BÁSICA 5.041.940,00 5.484.045,48 108,77%ASSIST.HOSPITALAR E AMBULATORIAL 5.234.400,00 6.480.853,26 123,81%SUPORTE PROFILÁTICO E TERAPÊUTICO 219.000,00 237.815,63 108,59%VIGILÂNCIA EPIDEMIOLÓGICA 285.000,00 218.123,16 76,53%(-) DESPESAS CUSTEADAS COM OUTROS RECURSOS VINCULADOS À SAÚDE

0,00

( - ) Rendimentos de Aplicações Fin. ASPS 4.489,46

TOTAL APLICADO NO PERÍODO 12.706.915,99 21,01%

RESULTADO NOMINAL

São os gastos com a dívida pública não inseridos no resultado primário. Representa a diferença entre o saldo da dívida fiscal líquida em 31 de dezembro de determinado ano em relação ao apurado em 31 de dezembro do ano anterior.



RESULTADO NOMINAL

Descrição R$Dívida Consolidada (I) R$ 15.860.876,00 Deduções (II) R$ 7.185.306,86 Dívida Consolidada Líquida (III)=(I-II) R$ 8.675.569,14 Passivos Reconhecidos (IV) R$ 0,00 Dívida Fiscal Líquida (III - IV) R$ 8.675.569,14

3º QUADRIMESTRE DE 20123º QUADRIMESTRE DE 2012

Dívida Consolidada (I) R$ 16.569.296,20 Deduções (II) R$ 8.701.396,41 Dívida Consolidada Líquida (III)=(I-II) R$ 7.867.899,79 Passivos Reconhecidos (IV) R$ 0,00 Dívida Fiscal Líquida (III - IV) R$ 7.867.899,79

3º QUADRIMESTRE DE 20113º QUADRIMESTRE DE 2011



RESULTADO NOMINAL

Realizado 3º quadrimestre 2012

R$ 8.675.569,14 – R$ 7.867.899,79 = R$ 807.669,35





ANÁLISE DA DÍVIDA PÚBLICA – RESULTADO NOMINAL

No final do quadrimestre em análise, o Resultado Nominal foi de R$ 807.669,65 o qual

foi apurado de acordo com a metodologia adotada pela Secretaria do Tesouro Nacional, bem como

as orientações do Tribunal de Contas do Estado, que consiste na verificação da variação do

saldo do endividamento no período.

Pelo resultado apresentado, verifica-se que a dívida fiscal líquida do Município

apresenta um saldo sinalizando para a diminuição no nível de endividamento municipal, pois em

31/12/2011 a Dívida Consolidada era de R$16.569.296,20 passando para R$ 15.860.876,00 em

31/12/2012, evidenciando o atingimento das metas de endividamento estabelecidas por

Resolução do Senado Federal e, conseqüentemente, o compromisso fiscal da Administração

Municipal em não endividar o Município.



DISPONIBILIDADES / RESTOS A PAGAR

Outro importante indicador da prudência fiscal definido na LRF diz respeito ao acúmulo de restos a pagar comparado com a disponibilidade de caixa. Em 2012, os Restos a Pagar do Poder Executivo foram de R$ 5.054.022,67. Já as disponibilidades do Executivo alcançaram R$ 9.514.161,95. Assim, não houve restos a pagar do Executivo sem disponibilidade de caixa. O valor inscrito em Restos a Pagar do Executivo pode ser visualizado no quadro abaixo, onde destacamos os recursos próprios, e totalizamos os recursos vinculados:

Especificação

Restos a Pagar Exerc.

Processados

Restos a Pagar Não Processados

Disponibilidade de

caixa

Recursos Livres 746.258,01 272.775,88 1.753.873,78

Recursos da Educação (MDE)30.682,62 10.412,69 54.852,68

Recursos da Saúde (ASPS)250.829,19 210.913,28 811.363,45

TOTAL OUTROS RECURSOS183.174,89 3.348.976,11 6.894.072,04

T O T A I S

-----------------------------------1.210.944,71 3.843.077,96 9.514.161,95



COMENTÁRIO FINALOs resultados apresentados permitem concluir que a meta

fixada para o Resultado Primário foi superada e a meta para o Resultado Nominal foi satisfatória, ficando aqui demonstrado o atingimento das metas fiscais estabelecidas para o 3º quadrimestre de 2012.

O resultado orçamentário evidenciou o equilíbrio das contas públicas, a aplicação dos índices constitucionais em Educação e Saúde, a diminuição da dívida pública, a despesa de pessoal dentro do limite legal, restos a pagar com disponibilidade financeira suficiente para sua cobertura, atingindo no exercício de 2012, os requisitos da Lei de Responsabilidade Fiscal.

Em 26/02/2013

Davi Gilmar de Abreu Souza Jefferson Claiton K.Lindner

Prefeito Municipal Secretário da Fazenda

audiÊncia pÚblica apresentaÇÃo e avaliaÇÃo das metas fiscais 3 º quadrimestre de 2012...

Documents