governo do estado do parÁ avaliação das metas fiscais 1º quadrimestre/2012 audiÊncia pÚblica...

GOVERNO DO ESTADO DO PARÁAvaliação das Metas Fiscais

1º Quadrimestre/2012

AUDIÊNCIA PÚBLICA

APRESENTAÇÃO E AVALIAÇÃO DAS METAS FISCAIS

1º QUADRIMESTRE DE 2012

MAIO / 2012

Princípios Basilares da Lei de Responsabilidade Princípios Basilares da Lei de Responsabilidade FiscalFiscal

Equilíbrio Fiscal;

Planejamento;

Transparência e controle social.

Busca o equilíbrio nas

contas públicas

“Formulação de políticas e

ações públicas, a partir da

escolha, entre outras opções possíveis, dos

objetivos, diretrizes,

programas e meios

adequados a sua realização”

Responsabilidade na gestão da coisa pública, transparência e prestação

de contas





a) Em cumprimento ao estabelecido no § 4º do Art. 9º da LRF, que determina que o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais do orçamento fiscal e de seguridade social, ao final de cada quadrimestre, em Audiência Pública, nas Casas Legislativas; e

b) Em observância ao Art. 15, §§ 4º e 5º da Lei 7.544, de 21/07/2011 LDO/2012, que determina a realização de Audiência Pública e remessa para ALEPA do Relatório Resumido da Execução Orçamentária(RREO) e Relatório de Gestão Fiscal (RGF), três dias antes da audiência.

OBRIGATORIEDADE



As informações que constam no RREO e no RGF, referentes ao 1º quadrimestre de 2012, estão agrupadas nos seguintes instrumentos:RREO:

Balanço Orçamentário – Receita e Despesa; Despesas por Função/Subfunção; Receita Corrente Líquida; Receitas e Despesas Previdenciárias do

RPPS; Resultado Primário e Nominal; Restos a Pagar, Ensino e Saúde.

CONTEÚDO



RGF: Despesa com pessoal; Divida Consolidada; Garantias e Contragarantias de valores; Operações de crédito.

CONTEÚDO (continuação)



BALANÇO ORÇAMENTÁRIO



RECEITA – Arrecadada de todos órgãos e fontes (Jan/Abril) Regime de Caixa.

R$ Milhares

2011 - Constante/ IPCA 2012

RECEITAS (EXCETO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (I) 4.191.729 4.710.150 12,37 RECEITAS CORRENTES 4.736.140 5.306.426 12,04 RECEITA TRIBUTARIA 2.095.324 2.385.920 13,87 IMPOSTOS 2.061.365 2.347.141 13,86 TAXAS 33.959 38.779 14,19 RECEITA DE CONTRIBUICOES 222.203 232.583 4,67 RECEITA PATRIMONIAL 79.503 202.662 154,91 RECEITA AGROPECUARIA 5 9 93,49 RECEITA INDUSTRIAL 3.157 4.091 29,58 RECEITA DE SERVICOS 118.137 131.049 10,93 TRANSFERENCIAS CORRENTES 2.137.169 2.249.898 5,27 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 80.642 100.214 24,27 MULTAS E JUROS DE MORA 15.863 24.325 53,34 INDENIZACOES, RESTITUICOES 16.711 1.683 (89,93) RECEITA DA DIVIDA ATIVA 17.943 44.195 146,31 RECEITAS CORRENTES DIVERSAS 30.125 30.011 (0,38) RECEITAS DE CAPITAL 11.103 18.808 69,40 OPERACOES DE CREDITO 3.781 4.791 26,72 ALIENACAO DE BENS - 671 - AMORTIZACOES DE EMPRESTIMOS 783 1.143 46,07 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 6.338 11.952 88,57 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 201 251 24,70 DEDUCOES DA RECEITA 555.514 615.084 10,72 RECEITAS CORRENTES INTRA-ORCAMENTARIAS (II) 147.048 161.424 9,78 TOTAL DA RECEITA (III) = (I+II) 4.338.777 4.871.574 12,28

Nota: valores médios de jan a abril de 2012 - IPCA 1,056FONTE: SIAFEM- Sistema Integrado de Administração Financeira para Estados e Municípios.

1º QUADRIMESTRE%ESPECIFICAÇÃO


1º Quadrimestre/2012DEMONSTRATIVO DA RECEITA CORRENTE DETALHADA

ESPECIFICAÇÃO

1º QUADRIMESTRE

%2011 - Constante/IPCA

2012

RECEITAS CORRENTES 4.736.140 5.306.426 12,04

Receita Tributária 2.095.324 2.385.920 13,87

ICMS 1.844.402 2.091.136 13,38

IPVA 89.727 96.988 8,09

ITCD 7.981 4.146 (48,06)

IRRF 119.254 154.872 29,87

Outras Receitas Tributárias 33.959 38.779 14,19

Receita de Contribuições 222.203 232.583 4,67

Receita Patrimonial 79.503 202.662 154,91

Receita Agropecuária 5 9 88,53

Receita Industrial 3.157 4.091 29,57

Receita Serviços 118.137 131.049 10,93

Transferências Correntes 2.137.169 2.249.898 5,27

Cota-Parte do FPE 1.307.362 1.349.380 3,21

Transf da L.C. 87/1996 - ICMS-Desoneração 22.464 21.273 (5,30)

Transf da L.C. 61/1989 - Cota-Parte IPI -Exportação 66.834 80.298 20,14

Transferências do FUNDEB 564.270 550.440 (2,45)

Outras Transferências Correntes 176.239 248.508 41,01

Outras Receitas Correntes 80.642 100.214 24,27

FONTE: SIAFEM Nota: Valores médios de Jan a Abr de 2012 - IPCA



DESPESA – Liquidada de todos Poderes e Fontes (Jan/Abr) Regime de Competência.

Em Milhares

2011 - Valores Constantes - IPCA

2012

Pessoal e Encargos Sociais 1.860.800 2.152.519 15,68 Juros e Encargos da Dívida 84.168 76.920 (8,61) Outras Despesas Correntes 1.177.678 1.407.404 19,51 Investimentos 35.288 95.209 169,81 Inversões Financeiras 26.746 49.956 86,78 Amortização da Divida 84.269 91.976 9,15 Despesa Intraorçamentária 143.315 128.007 (10,68) Amortização da Divida/Refinanciamento 47.855 40.537 (15,29)

Total 3.460.119 4.042.528 16,83

Nota: valores médios de jan a abril de 2012 - IPCA

Despesa

FONTE: SIAFEM- Sistema Integrado de Administração Financeira para Estados e Municípios.

Janeiro a Abril - Despesa Liquidada%



BALANÇO ORÇAMENTÁRIO – RECEITA E DESPESA

DEMONSTRATIVO DO RESULTADO ORÇAMENTÁRIO R$ Milhares

DISCRIMINAÇÃO

Até Abr/2011

Valores Constantes -

IPCA

Até Abr/2012

Variação %

RECEITAS REALIZADAS 4.338.777 4.871.574 12,28

DESPESAS LIQUIDADAS 3.460.119 4.042.529 16,83

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO 878.658 829.045 -5,65

FONTE: SIAFEM - Sistema Integrado de Administração Financeira para Estados e MunicípiosNOTA: Valores Médios de Jan a Abril de 2012 - IPCA



Despesas por Função de Estado

EDUCAÇÃO 15,95%

ESSENCIAL A JUSTICA 3,86%

JUDICIÁRIA 3,74%

PREVIDÊNCIA SOCIAL 14,13%

ASSISTÊNCIA SOCIAL 2,14%

ADMINISTRAÇÃO 3,70%OUTRAS 7,00%

SEGURANCA PÚBLICA 9,99%

SAÚDE 13,81%

LEGISLATIVA 3,45%

ENCARGOS ESPECIAIS 22,23%



RESULTADO PRIMÁRIO

O Resultado Primário é o principal indicador de solvência fiscal do setor público, tem por finalidade demonstrar a capacidade do Estado honrar o pagamento de sua dívida utilizando suas receitas próprias.

Nesse cálculo, são consideradas apenas as chamadas receitas e despesas primárias, que não incluem, pelo lado das receitas, as financeiras, operações de crédito e alienação de bens, e do lado da despesa, a concessão de empréstimos e o pagamento do serviço da dívida (juros, encargos e amortizações).



DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO R$ Milhares

RECEITAS PRIMÁRIASAté

Abr/2011Até

Abr/2012Variação

%

RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES (I) 4.023.312 4.701.240 16,85

RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL (II) 6.193 12.203 97,05

RECEITA PRIMÁRIA TOTAL (III) = (I + II) 4.029.505 4.713.443 16,97

DESPESAS PRIMÁRIASAté

Abr/2011Até

Abr/2012Variação

%

DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES (IV) 3.013.062 3.687.931 22,40

DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL (V) 58.379 144.465 147,46

DESPESA PRIMÁRIA TOTAL (VI)=(IV+V) 3.071.441 3.832.396 24,78

RESULTADO PRIMÁRIO (VII)=(III-VI) 958.064 881.047 -8,04

DISCRIMINAÇÃO DA META FISCAL VALOR VALORVariação

%

META FIXADA LDO 66.531 54.974 -17,37

FONTE: SIAFEM - Sistema Integrado de Administração Financeira para Estados e Municípios

O objetivo da apuração do Resultado Nominal é medir a evolução da dívida fiscal líquida (estoque da dívida líquida).

A medição no exercício representa a diferença entre o saldo da Dívida Fiscal Líquida ao final do bimestre de referência e o saldo em 31 de dezembro do exercício anterior ao de referência.



RESULTADO NOMINAL



DEMONSTRATIVO DO RESULTADO NOMINAL R$ Milhares

ESPECIFICAÇÃOEm 31 Dez

2011Em 30 Abr

2012Variação

%

DÍVIDA CONSOLIDADA (I) 3.146.026 3.029.115 -3,72

DEDUÇÕES (II) 1.125.781 1.733.915 54,02

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA (III)=(I-II) 2.020.245 1.295.199 -35,89

PASSIVOS RECONHECIDOS (IV) 229.106 214.581 -6,34

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA (V) = (III-IV) 1.791.139 1.080.618 -39,67

RESULTADO NOMINAL (710.521)

META FIXADA NO ANEXO DA LDO 119.977




Receita Corrente Liquida / Receitas e Despesas Previdenciárias do RPPS

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL

Até Abril/2011

Até Abr/2012

Variação (%)

Receita Corrente Líquida 9.535.122 11.044.649 15,83

RECEITAS / DESPESAS DO REGIME DE PREVIDÊNCIA (RPPS)

Até Abril/2011

Até Abr/2012

Variação (%)

Receitas Previdenciárias 273.998 397.944 45,24

Despesas Previdenciárias Executadas 465.188 567.450 21,98

Resultado Previdenciário (191.190) (169.505) -11,34




Restos a Pagar Processados e Não Processados


RESTOS A PAGAR POR PODER E MINISTÉRIO PÚBLICO

Inscrição Cancelamento Pagamento Saldo até Abril/2012

RESTOS A PAGAR PROCESSADOS 381.562 27.648 277.218 76.696

Poder Executivo 328.272 27.555 249.353 51.365

Poder Legislativo 2.172 4 2.066 102

Poder Judiciário 48.128 23.321 24.807

Ministério Público 2.989 89 2.478 422

RESTOS A PAGAR NÃO-PROCESSADOS 73.267 37.684 28.026 7.557

Poder Executivo 66.273 30.761 27.967 7.546

Poder Legislativo 11 11

Poder Judiciário 6.983 6.924 59

Ministério Público

TOTAL 454.829 65.332 305.244 84.253



Ensino e Saúde

ENSINO / SAÚDE

Valor apurado

até Abril/2012

Limite Constitucional e legal Anual

% Mínimo a Aplicar

até Dez/2012

% Aplicado até Abr/2012

Mínimo Anual c/ Ensino de 25% 669.307 25 20,59

Mínimo Anual de 60% do FUNDEB na Remuneração dos Professores do Ensino

Fundamental e Médio497.141 60 89,84

Despesas Próprias com Ações e Serviços Públicos de Saúde – 12%

387.839 12 11,93




RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL


1º Quadrimestre/2012DESPESA C/PESSOAL – PODER EXECUTIVO

Em milhares

DESPESA COM PESSOAL

DESPESAS EXECUTADAS -Mai/10 a Abr/11

DESPESAS EXECUTADAS - Mai/11 a Abr/12

(Últimos 12 Meses)

(Últimos 12 Meses)

LIQUIDADAS LIQUIDADAS

DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) 5.017.072 5.856.649

DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§ 1º do art. 19 da LRF) (II) 788.907 935.825

DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I - II) 4.228.165 4.920.824

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (IV) 9.535.122 11.044.649

% da DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP sobre a RCL (V) = (III / IV)*100

44,34

44,55

LIMITE MÁXIMO (incisos I, II e III, art. 20 da LRF) - 48,60% 4.634.069 5.367.699

LIMITE PRUDENCIAL (parágrafo único do art. 22 da LRF) - 46,17% 4.402.366 5.099.314

FONTE: Sistema Integrado de Administração Financeira para Estados e Municípios

DÍVIDA CONSOLIDADA



VALOR% SOBRE A

RCL VALOR% SOBRE A

RCL

Dívida Consolidada Líquida 1.811.001 18,99 1.295.199 11,73

Limite Definido por Resolução do Senado Federal 19.070.244 200,00 22.089.298 200,00

Fonte: SIAFEM - Sistema Integrado de Administração Financeira para Estados e Municípios

Nota: RCL: Receita Corrente Líquida

2011 2012DÍVIDA CONSOLIDADA

Em milhares

GARANTIAS DE VALORES



VALOR% SOBRE A

RCL VALOR% SOBRE A

RCL

Total das Garantias de Valores 72.049 0,76 79.378 0,72

Limite Definido por Resolução do Senado Federal 2.097.727 22,00 2.429.823 22,00



2011GARANTIAS DE VALORES

2012Em milhares

OPERAÇÕES DE CRÉDITO



VALOR% SOBRE A

RCL VALOR% SOBRE A

RCL

Operações de Crédito Externas e Internas 3.580 0,04 4.791 0,04

Operações de Crédito por Antecipação da Receita - - - -

Limite definido p/ Senado Federal para Op.de Crédito Externas e Internas1.525.620 16,00 1.767.144 16,00

Limite Definido p/ Senado Federal para Op.de Crédito por Antec.da Receita667.459 7,00 773.125 7,00



OPERAÇÕES DE CRÉDITO2011 2012

Em milhares



COMENTÁRIO FINAL

Os dados apresentados permitem concluir que as metas fixadas na LDO para o Resultado Primário e Nominal foram alcançadas, ficando demonstrado o cumprimento dessas metas, bem como o atendimento dos requisitos estabelecidos na Lei de Responsabilidade Fiscal.

OBRIGADO !

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