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Prefeitura Municipal de Taubaté

Secretaria de Finanças – Audiência PúblicaPrefeitura Municipal de Taubaté

Cumprimento das Metas Fiscais – 3º Quadrimestre: setembro a dezembro 2014

Lei de Responsabilidade Fiscal

Audiência Pública conforme Art. 9° parágrafo 4°.

O Município deve demonstrar e avaliar o Cumprimento das

Metas Fiscais fixadas para o exercício de 2014

3° Quadrimestre - 2014



Especificação Metas para 2014

Realizado no 3° Quadrimestre

Realizado no Exercício

% Realizado

no Exercício

RECEITA TOTAL 810.000.000,00 234.114.529,28 727.498.140,44 89,81%

RECEITA PRIMÁRIA (I) 746.760.000,00 229.171.008,13 713.297.591,09 95,52%

DESPESA TOTAL 810.000.000,00 257.920.312,12 693.113.498,63 85,57%

DESPESA PRIMÁRIA (II) 747.515.000,00 298.802.343,02 713.404.442,90 95,44%

RESULTADO PRIMÁRIO (I – II) -755.000,00 -69.631.334,89 -106.851,81 *

Demonstrativo de Avaliação e Cumprimento das Metas Fiscais – Receita, Despesa, Resultado Primário, Resultado Nominal e da Dívida Pública



Demonstrativo de Avaliação e Cumprimento das Metas Fiscais Resultado Nominal e da Dívida Pública

RESULTADO NOMINAL – A finalidade é medir a evolução da Dívida Fiscal Líquida. Isto se dá através da apuração da diferença da Dívida Fiscal Líquida do exercício vigente em relação ao total da Dívida Fiscal Líquida do exercício anterior.

Especificação Valores em R$

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA EM 31.12.2013 (I) -75.174.745,85

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA EM 31.12.2014 (II) -75.610.878,95

RESULTADO NOMINAL (I - II = RN)

-436.133,10

Meta para 2014 1.513.000,00



Demonstrativo de Avaliação e Cumprimento das Metas Fiscais Resultado Nominal e da Dívida Pública

DÍVIDA PÚBLICA CONSOLIDADA – corresponde ao montante total apurado das obrigações financeiras inclusive o total das dívidas mobiliárias, dos precatórios judiciais posteriores a 05/05/2000 e parcelamentos com a União de tributos federais, de contribuições sociais e do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço e outras dívidas.

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA – corresponde ao montante da Dívida Pública Consolidada, mais o Restos a Pagar Processados (exceto Precatórios), deduzidos da disponibilidade de caixa bruta e dos haveres financeiros.

ComposiçãoDívida Pública Consolidada

(DPC)Deduções

Dívida Consolidada Líquida (DCL)

Precatórios posteriores a 05.05.2000 39.725.939,23

Cia. de Saneamento Básico do Estado de São Paulo

35.222.116,86

Disponibilidade de Caixa Bruta 100.183.526,87

Demais Haveres Financeiros 9.198.059,13

(-) Restos a Pagar Processados (exceto Precatórios)

-10.577.831,72

Cálculo da Dívida Consolidada Líquida: (DPC - Deduções = DCL)

74.948.056,09 98.803.754,28 -23.855.698,19

Metas para 2014 35.962.000,00 22.213.000,00



Receita TotalComposição:RECEITAS CORRENTES (I): 790.292.572,61RECEITA TRIBUTÁRIA, RECEITA PATRIMONIAL, RECEITA DE SERVIÇOS, TRANSF. CORRENTES E OUTRAS REC. CORRENTESRECEITAS DE CAPITAL (II): 6.298.035,05 ALIENAÇÃO DE BENS, AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS, TRANSF. DE CAPITALDEDUÇÕES DE RECEITAS (III): - 69.825.077,68 FUNDEBTOTAL GERAL DA RECEITA (IV):(I + II – III): 726.765.529,98TOTAL DA RECEITA DE TRANSF. FINANCEIRA (V) = 732.610,46TOTAL REALIZADO ATÉ O 3º QUADRIM./14 (VI) :(IV + V) = 727.498.140,44

Histórico Valores R$ %Receita Prevista 810.000.000,00 100,00%

Realizada até o 3º Quadrim./14 727.498.140,44 89,81%Dferença para a Receita Prevista 82.501.859,56 10,19%

89,81%

10,19%

Realizada até o 3º Quadrim./14 Dferença para a Receita Prevista



Despesa TotalComposição:DESPESAS CORRENTES (I): 611.576.629,33PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS E OUTRAS DESP.CORRENTESDESPESAS DE CAPITAL (II): 52.690.832,78INVESTIMENTOS, INVERSÕES FINANCEIRAS empréstimos concedidos à bolsistas) E AMORTIZAÇÃOTOTAL GERAL DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA (III):(I + II) = 664.267.462,11TOTAL DA DESPESA DE TRANSF. FINANCEIRA (IV) = 28.846.036,52TOTAL REALIZADO ATÉ O 3º QUADRIM./14 (V):(III + IV) = 693.113.498,63

Histórico Valores R$ %Despesa Prevista 810.000.000,00 692,98%

Realizada até o 3º Quadrim./14 693.113.498,63 85,57%Despesa Prevista 116.886.501,37 14,43%

85,57%

14,43%

Realizada até o 3º Quadrim./14 Despesa Prevista



Comparativo entre Receita Total e Despesa Total

Receita Total Despesa Total



RECEITAS



HistóricoTransferências Correntes: são classificadas em receitas correntes provenientes de recursos financeiros recebidos de outras pessoas de direito público ou privado. (Art. 11 - § 1º da Lei 4.320/64)

Receita Patrimonial: são classificadas em Receitas Correntes, oriundas de Valores Mobiliários, como as aplicações financeiras, e oriundas de Receitas de Concessões e Permissões, como terminal rodoviário de passageiros. (Art. 11 - § 1º da Lei 4.320/64).

Receita Tributária: é a receita instituída pelas entidades de direito público , compreendendo os impostos, as taxas e as contribuições, nos termos da Constituição e das leis vigentes em matéria financeira, destinando-se o produto ao custeio de atividades gerais ou específicas, exercidas por essas entidades. ( Art. 9º da Lei 4.320/64)

Outras Receitas Correntes: são as receitas correntes provenientes de outras origens não classificáveis nas anteriores. (Art. 11 - § 1º da Lei 4.320/64).

Receita de Capital: são as receitas provenientes da realização de recursos financeiros oriundos de constituição dívidas; da conversão em espécie de bens e direitos; os recursos recebidos de outras pessoas de direito público ou privado, destinados a atender despesas classificáveis em despesas de capital. (Art. 11 - § 2º da Lei 4.320/64).

Receita de Serviços: é o ingresso proveniente da prestação de serviços de atividades comerciais, financeiras, de transporte, de saúde, de comunicação, de armazenagem e serviços científicos e tecnológicos de metrologia e outros serviços. (Art. 11 - § 1º da Lei 4.320/64).

Receitas TotaisRECEITAS Realizadas no

3º QUADRIMESTRE/14Percentual do

TotalTransferências Correntes 184.363.070,38 72,07%

Receita Tributária 56.372.690,55 22,04%Outras Receitas Correntes 8.591.602,44 3,36%

Receita Patrimonial 4.659.191,21 1,82%Receita de Serviços 1.789.915,02 0,70%Receita de Capital 32.360,54 0,01%

TOTAL DAS RECEITAS 255.808.830,14 100,00%Receitas Transf. Financeiras (devol.Câmara) 719.664,91

Deduções da Receita (FUNDEB) -22.413.965,77

RECEITA TOTAL REALIZADA NO 3º QUADRIM. 234.114.529,28

184.363.070,3872,07%

56.372.690,5522,04%

8.591.602,443,36%

4.659.191,211,82%

1.789.915,020,70%

32.360,540,01%

Transferências Correntes Receita Tributária Outras Receitas Correntes

Receita Patrimonial Receita de Serviços Receita de Capital



Composição das Receitas

RECEITAS Realizadas no 3º QUADRIMESTRE/14

Percentual do Total

Transferências Correntes 184.363.070,38 72,07%Receita Tributária 56.372.690,55 22,04%

Outras Receitas Correntes 8.591.602,44 3,36%Receita Patrimonial 4.659.191,21 1,82%Receita de Serviços 1.789.915,02 0,70%Receita de Capital 32.360,54 0,01%

TOTAL DAS RECEITAS 255.808.830,14 100,00%



DESPESAS



Despesas TotaisDESPESAS CORRENTES: são despesas que não contribuem diretamente, para a formação ou aquisição de um bem de capital. Representam encargos que não produzem acréscimos no patrimônio, respondendo assim, pela manutenção das atividades de cada órgão/entidade. (Art. 12 da Lei 4.320/64).

RESERVA DE CONTINGÊNCIA: é uma ferramenta orçamentário/contábil, que permite a reserva de recursos orçamentários livres para que a administração possa dispor a qualquer momento para situações imprevistas do ponto de vista do planejamento orçamentário, mediante créditos adicionais e, suplementações. ( Decreto-Lei 200, de 25.02.1967)

DESPESAS DE CAPITAL: são despesas que contribuem, diretamente, para a formação ou aquisição de um bem de capital, resultando no acréscimo do patrimônio do órgão ou entidade que a realiza, aumentando, dessa forma, sua riqueza patrimonial. (Art. 12 da Lei 4.320/64).

TRANSFERÊNCIA DE APORTES FINANCEIROS: são despesas destinadas ao pagamento de duodécimo da Câmara Municipal e da diferença de valores com os pagamentos dos benefícios dos servidores aposentados no quadro da Câmara Municipal, bem como de seus pensionistas.

HistóricoDESPESAS Realizadas no

3º QUADRIMESTRE/14Percentual do

TotalDespesas Correntes 228.254.154,35 88,50%Despesas de Capital 20.123.658,63 7,80%

Transferência de Aportes Financeiros 9.542.499,14 3,70%Reserva de Contingência 0,00 0,00%

TOTAL DAS DESPESAS REALIZADAS 257.920.312,12 100,00%

228.254.154,3588,50%

20.123.658,637,80%

9.542.499,143,70%

Despesas Correntes Despesas de Capital Transferência de Aportes Financeiros



Composição das Despesas

DESPESAS Realizadas no 3º QUADRIMESTRE/14

Percentual do Total

Despesas Correntes 228.254.154,35 88,50%Despesas de Capital 20.123.658,63 7,80%

Transferência de Aportes Financeiros 9.542.499,14 3,70%Reserva de Contingência 0,00 0,00%

TOTAL DAS DESPESAS REALIZADAS 257.920.312,12 100,00%

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