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1

Metas Fiscais 2018Audiência Pública – 2º Quadrimestre

Imagem: Avenida Nove de Julho

2

DESEMPENHO

RCL – Receita Corrente Líquida

Dívida

Pessoal e Encargos

Resultado Primário R$ 201,62 milhões R$ 179,01 milhões

R$ 1,81 bilhão

18,76% da RCL

44,14% da RCL

2018 2017

R$ 1,70 bilhão

12,02% da RCL

45,04% da RCL

3Audiência Pública (Metas Fiscais) - 2º Quadrimestre

Desempenho

Indicadores - 2º Quadrimestre

4

RECEITA

Quadrimestre Exercício

Corrente* 2.036,92 664,53 1.368,54 67,19%

Capital 69,68 06,72 08,25 11,84%

Intra-orçamentária 153,72 47,30 91,88 59,77%

Receita Total 2.260,33 718,55 1.468,67 64,98%

*Já inclui as deduções do FUNDEB.

Nota: A Coluna "%" demonstra o percentual do realizado no exercício frente a meta estabelecida no orçamento.

Meta

(Orçamento)

RealizadoDescrição %

Em Milhões R$


Receita

Categoria Econômica


Receita

Meta x Realizado Participação no Realizado

Em

Milh

ões R

$

2.036,92

69,68153,72

1.368,54

08,2591,88

Corrente* Capital Intra-orçamentária

Meta(Orçamento)

Realizado

93,2%

0,6%6,3%

Corrente* Capital Intra-orçamentária


Receita


Corrente 2.036,92 664,53 1.368,54 67,19%

Impostos, taxas e C.M. 769,60 204,88 496,00 64,45%

Receita de Contribuições 103,92 28,62 56,05 53,93%

Receita Patrimonial 30,50 71,32 81,33 266,64%

Receita de Serviços 49,97 16,12 31,70 63,44%

Transferências Correntes 1.022,82 328,28 673,98 65,89%

Outras Receitas Correntes 60,12 15,31 29,48 49,04%

CM - Contribuição de Melhorias


Em Milhões R$

DescriçãoMeta

(Orçamento)

Realizado%

Por Fonte


Receita

Por Fonte


Capital 69,68 08,25 08,25 11,84%

Operação de Crédito 54,31 04,53 04,53 8,35%

Alienação de Bens 0,01 0,69 0,69 8640,36%

Amortiz. de Empréstimos 0,00 0,00 0,00 -

Transferências de Capital 08,07 01,51 01,51 18,69%

Outras Receitas de Capital 07,30 01,51 01,51 20,76%


Em Milhões R$

DescriçãoMeta

(Orçamento)

Realizado%


Receita

Participação CorrenteRealizado

Participação CapitalRealizado

36%

4%

6%

3%

49%

2%

Impostos, taxas e C.M. Receita de Contribuições

Receita Patrimonial Receita de Serviços

Transferências Correntes Outras Receitas Correntes

55%

9%

18%

18%

Operação de Crédito Alienação de Bens

Amortiz. de Empréstimos Transferências de Capital

Outras Receitas de Capital


Receita

Meta

(Orçamento)Realizado

Meta


Corrente 1.887,40 560,13 2.036,92 664,53 18,64%

Capital 162,43 04,89 69,68 06,72 37,38%

Intra-orçamentária 144,12 45,43 153,72 47,30 4,11%

Receita Total 2.193,95 610,45 2.260,33 718,55 17,71%

Nota: A Coluna "∆%" demonstra a variação percentual do realizado entre os quadrimestres.

Em Milhões R$

Descrição ∆%2ºQ - 2017 2ºQ - 2018

Comparativo 2017/2018 (2º Quadrimestre)


Receita

Comparativo 2017/2018 2º Quadrimestre (Realizado)

Variação no

QuadrimestreRealizado

17,71%

Em

Milh

ões R

$

560,13

04,8945,43

664,53

06,7247,30

Corrente Capital Intra-orçamentária

2ºQ - 2017 2ºQ - 2018

2.036,92

69,68153,72

664,53

06,72 47,30


Meta(Orçamento)

Realizado

1.887,40

162,43 144,12

560,13

04,89 45,43


Meta(Orçamento)

Realizado


Receita

Comparativo de DesempenhoOrçado (total) x Realizado no Quadrimestre

%

29,68

%

32,62

%

3,01

2017 2018

Em

Milh

ões R

$

Em

Milh

ões R

$

%

9,65

%

30,77%

31,52


ICMS* 564,00 188,82 348,25 61,75%

ISS 320,42 91,66 179,86 56,13%

IPTU 183,53 30,48 125,90 68,60%

FUNDEB 149,56 50,55 102,43 68,49%

IPVA* 91,68 11,25 77,55 84,59%

Total 1.309,18 372,78 833,99 63,70%


*FUNDEB (20%) já deduzido.

DescriçãoMeta

(Orçamento)

Realizado%


Receita

Principais Receitas


Receita

Principais x OutrasRealizado

Evolução das Principais ReceitasRealizado - 2º Quadrimestre

57%43%

Principais Receitas Outras

17

2,7

0

79

,94

40

,46

30

,66

09

,22

18

3,0

8

85

,35

46

,01

32

,25

11

,47

18

8,8

2

91

,66

50

,55

30

,48

11

,25

ICMS ISS FUNDEB IPTU IPVA

2016 2017 2018

Em Milhões R$

15

DESPESA


Despesa


Corrente 1.898,66 586,59 1.109,72 58,45%

Capital 164,67 14,23 23,63 14,35%


Res. de Contingência 43,27 0,00 0,00 -

Despesa Total 2.260,33 648,68 1.225,35 54,21%


Em Milhões R$

DescriçãoMeta

(Orçamento)

Realizado%

Categoria Econômica


Despesa

Meta x Realizado Participação no Realizado

Em

Milh

ões R

$

1.898,66

164,67 153,72

1.109,72

23,6392,00


Meta(Orçamento)

Realizado

91%

2% 7%



Despesa

Por Fonte


Corrente 1.898,66 586,59 1.109,72 58,45%

Pessoal/Encargos 979,45 299,42 579,57 59,17%

Juros/ Enc. da Dívida 06,10 0,84 01,61 26,45%

Outras Despesas Correntes 913,11 286,33 528,53 57,88%


DescriçãoMeta

(Orçamento)

Realizado%


Despesa


Capital 164,67 14,23 23,63 14,35%

Investimentos 138,02 07,56 10,65 7,72%

Inversões Financeiras 0,00 0,00 0,00 -

Amortização da Dívida 26,64 06,66 12,98 48,70%

Outras Desp. de Capital 0,00 0,00 0,00 -



DescriçãoMeta

(Orçamento)

Realizado%

Por Fonte


Despesa

Participação CorrenteRealizado

Participação CapitalRealizado

52,23%

0,15%

47,63%

Pessoal/Encargos Juros/ Enc. da Dívida

Outras Despesas Correntes

45%

55%

Investimentos Inversões Financeiras

Amortização da Dívida Outras Desp. de Capital


Despesa

Comparativo 2017/2018 (2º Quadrimestre)

Meta


Meta


Corrente 1.803,95 556,82 1.898,66 586,59 5,35%

Capital 200,89 06,29 164,67 14,23 126,15%

Intra-orçamentária 144,12 54,22 153,72 47,86 -11,73%

Res. de Contingência 44,99 0,00 43,27 0,00 -

Despesa Total 2.193,95 617,33 2.260,33 648,68 5,08%

Nota: A Coluna "∆%" demonstra a variação percentual do realizado entre os quadrimestres.

Em Milhões R$

Descrição2ºQ - 2017 2ºQ - 2018

∆%


Despesa

Comparativo 2017/2018 2º Quadrimestre (Realizado)

Variação no

QuadrimestreRealizado

5,08%

Em

Milh

ões R

$

556,82

06,29

54,22

586,59

14,2347,86


2ºQ - 2017 2ºQ - 2018

1.898,66

164,67 153,72

586,59

14,23 47,86


Meta(Orçamento)

Realizado

1.803,95

200,89144,12

556,82

06,29 54,22


Meta(Orçamento)

Realizado


Despesa

Comparativo de DesempenhoOrçado (total) x Realizado no Quadrimestre

%

30,87

%

30,90

%

3,13

2017 2018

Em

Milh

ões R

$

Em

Milh

ões R

$

%

8,64

%

31,14

%

37,62


Despesa

Principais Despesas


Educação 493,83 177,50 309,37 62,65%

Saúde 487,49 167,61 312,61 64,13%

Previdência Social* 237,99 76,03 144,00 60,51%

Urbanismo 200,57 50,72 86,05 42,90%

Administração 190,99 56,56 95,96 50,24%

Total 1.610,87 528,41 947,99 58,85%

Nota: A Coluna "%" demonstra o percentual do realizado no exercício frente a meta estabelecida no orçamento. Classificado por Ordem Orçamentária.

* O valor da Meta (Orçamento) está agregando (somando) a Reserva de Contingência do IPREJUN.

Em Milhões R$

DescriçãoMeta

(Orçamento)

Realizado%


Despesa

Principais x OutrasRealizado

Evolução das Principais DespesasRealizado - 2º Quadrimestre

77%

23%

Principais Despesas Outras

16

3,7

2

15

0,6

2

98

,50

54

,23

39

,63

16

4,4

2

15

6,5

0

87

,53

63

,98

41

,56

16

7,6

1

17

7,5

0

50

,72 7

6,0

3

56

,56

Saúde Educação Urbanismo Previdência Social

Administração

2016 2017 2018

Em Milhões R$

26

RECEITA X DESPESA


Receita X DespesaE

m M

ilhões R

$

Variação2017/2018

17,71%

5,08%

Receita

Despesa

507,50

574,88610,45

718,55

511,24

597,17 617,33648,68

2015 2016 2017 2018

Receita Despesa

Evolução das Receitas e Despesas*2º Quadrimestre (Realizado)

*Despesas = Despesas Liquidadas


Receita X DespesaE

m M

ilhões R

$ 10,28%

Resultado

Evolução do Resultado2º Quadrimestre (Realizado)

-03,74-22,29

-06,88

69,87

2015 2016 2017 2018

LIMITES


Limites

120%

RCL

54%

RCL

Pessoal Dívida

51,3%

RCL



O principal objetivo da RCL é servir de parâmetro para o montante

da reserva de contingência e para os limites da despesa total com

pessoal, da dívida consolidada líquida, das operações de

crédito, do serviço da dívida, das operações de crédito por

antecipação de receita orçamentária e das garantias do ente da

Federação. Os limites foram estabelecidos em parte pela Lei de

Responsabilidade Fiscal – LRF, em parte por Resoluções do Senado

Federal.



Impostos, taxas e Contribuição de Melhoria 680,33

Receita de Contribuições 87,91

Receita Patrimonial 109,36

Receita de Serviços 48,04

Transferências Correntes 1.143,78

Outras Receitas Correntes 58,59

Subtotal 2.128,01

(-) Deduções

Contrib. Serv. Reg. Própr. Previdência 65,79

Compensação Financ. entre Reg. Prev. 07,46

Rendimento de Aplicação Financeira (RPPS) 76,58

FUNDEB 167,23

Anulação de Restos a Pagar 0,00

Outras 0,00

Subtotal 317,05

Receita Corrente Líquida 1.810,96

Em Milhões R$

Descrição Total

Set/17 até Ago/18

LIMITES

COM

PESSOAL


Limites com Pessoal

R$ % R$ %

767,01 45,04 799,43 44,14

929,02 51,30

919,59 54,00 977,92 54,00

0,00 0,00 0,00 0,00

Em Milhões R$

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

Despesas Totais com Pessoal

Limite Prudencial 95% (par.ún.art.22 LRF)

Limite Legal (art. 20 LRF)

Excesso a Regularizar

EXERCÍCIO ANTERIOR 2º QUADRIMESTRE

1.702,94 1.810,96

Gastos com Pessoal

33,43%35,78%

40,58%

43,87%41,92%

45,90% 45,04% 44,52% 44,14%

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2ºQ/2017 2017 2ºQ/2018

LIMITE LIMITE PRUDENCIAL PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS


Limites com Pessoal

Gastos com Pessoal

∆

-1,99%

SERVIDORES 2013 2014 2015 2016 2017 2018

AGENTES POLÍTICOS 17 18 20 20 16 16

CARGO EM COMISSÃO 363 379 397 201 255 257

VARIÁVEIS 0 0 0 0 0 0

CELETISTAS 183 168 179 158 145 137

FIXOS 4 2 1 0 0 0

ESTATUTÁRIOS 6863 7069 7107 7298 7026 6.972

MUNICIPALIZADOS - SAÚDE 44 42 36 27 25 21

MUNICIPALIZADOS - EDUCAÇÃO 131 112 99 83 77 72

INATIVOS E PENSIONISTAS 270 254 244 229 223 220

OUTROS** 0 0 0 237 6 129

TOTAL* 7.875 8.044 8.083 8.253 7.773 7.824

* Apenas servidores da PMJ / Dentro dos Celetistas estão os temporários. ** Professores Substitutos e Conselheiros Tutelares (sem vínculo)


Limites com Pessoal

Quadro de Servidores

DEZ


Limites com Pessoal

Evolução do Quadro Distribuição do Quadro

89%

3%3% 5%

ESTATUTÁRIOS CARGO EM COMISSÃO

INATIVOS E PENSIONISTAS OUTROS

7.8758.044 8.083

8.253

7.773 7.824

2013 2014 2015 2016 2017 2018


Limites com Pessoal

Variação do Quadro

Ago/2017

7.958

Ago/2018

7.824

Variação

-1,68%

Variação

-134Servidores

LIMITES

COM

A DÍVIDA


Limites com a Dívida

120%

RCL

RCL 1.810,96

Dívida Consolidada 339,67

Comprometimento 18,76%

Em Milhões R$

Limite 2.173,16

344,63

384,54

175,56204,70

224,72

339,67

2014 2015 2016 2ºQ/2017 2017 2ºQ/2018

Em Milhões R$

Evolução da Dívida

∆

65,93%

Desconto da Dívida com o Tesouro Nacional (União) conforme Lei Complementar 148/2014 com redação dada pela Lei Complementar 151/2015

27,39%

25,17%

10,57%12,02%

12,87%

18,76%

2014 2015 2016 2ºQ/2017 2017 2ºQ/2018


Limites com a Dívida

Estoque da Dívida em relação a RCL

∆

56,03%

Índice calculado sobre a Dívida Consolidada

42

RESULTADOS


Resultados - Primário

O resultado primário representa a diferença entre as receitas e as

despesas primárias. Sua apuração fornece uma melhor avaliação

do impacto da política fiscal em execução pelo ente da Federação.

Superávits primários, que são direcionados para o pagamento de

serviços da dívida, contribuem para a redução do estoque total da

dívida líquida.



MetaAtualizada

Realizado MetaAtualizada

Realizado

Receitas Correntes 2.189,04 1.399,02 2.036,92 1.368,54

(-) Deduções da Receita

Receitas de Capital 166,30 11,60 69,68 08,25

Subtotal: 2.176,73 1.299,25 2.106,60 1.376,79

(-) Deduções

Receitas de Operações de Crédito 115,56 0,00 54,31 04,53

Rendas de aplicações Financeiras 0,00 10,94 21,00 04,83

Amortização de Empréstimos 03,87 02,75 0,00 0,00

Receitas de alienações de ativos 0,03 0,02 0,01 0,000

Subtotal 46,84 -02,12 -05,63 -01,11

I - RECEITAS FISCAIS LÍQUIDAS 2.057,27 1.285,53 2.031,29 1.367,43

Em milhões R$

RECEITAS FISCAIS2ºQ - 2017 2ºQ - 2018



MetaAtualizada

Realizado MetaAtualizada

Realizado

Despesas Correntes 1.958,51 1.105,78 1.900,16 1.094,88

(-) Juros e Encargos da Dívida 12,00 07,10 06,13 01,61

Subtotal 1.946,51 1.098,68 1.894,03 1.093,26

Despesas de Capital 115,81 18,61 187,21 22,78

(-) Deduções 18,70 10,78 26,61 12,98

Amortização de Dívida 18,70 10,78 26,61 12,98

Concessão de Empréstimos 0,00 0,00 0,00 0,00

Aq. de Título de Cap. já Integral. 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 97,10 07,83 160,60 10,65

II - RESERVA DE CONTINGÊNCIA 142,05 42,84

III - DESPESAS FISCAIS LÍQUIDAS 2.185,66 1.106,52 2.097,47 1.103,07

IV - RESTOS A PAGAR -128,39 179,02 0,00 62,74

V - RESULTADO PRIMÁRIO (I-III-IV) -96,35 175,61 -66,18 201,62

Em milhões R$

2ºQ - 2017 2ºQ - 2018DESPESAS FISCAIS

-96,35

-66,18

175,61201,62

2ºQ - 2017 2ºQ - 2018

Meta Realizado



∆%

14,81

Comparativo (Meta x Realizado)2017/2018


Resultados - Nominal

O objetivo da apuração do Resultado Nominal é medir a evolução

da Dívida Fiscal Líquida. No bimestre, o resultado nominal

representa a diferença entre o saldo da dívida fiscal líquida ao final

do bimestre de referência e o saldo ao final do bimestre anterior.

No exercício, o resultado nominal representa a diferença entre o

saldo da dívida fiscal líquida acumulada até o final do bimestre de

referência e o saldo em 31 de dezembro do exercício anterior ao

de referência.



2ºQ 2017 2ºQ 2018 2ºQ 2017 2ºQ 2018

I. Dívida Consolidada / Passivo Atuarial 204,70 339,68 1.406,48 1.959,29

II. Deduções: 145,46 243,84 1.374,18 1.476,67

Ativo Disponível 174,14 240,05 1.363,68 1.476,62

Haveres Financeiros 05,83 208,08 10,61 0,05

(-) Restos a Pagar Processados -34,51 -03,79 -0,12 -0,06

III. Dívida Consolidada Líquida (I-II) 59,24 95,84 32,30 482,62

IV. Receita de Privatizações 0,00 0,00

V. Passivos Reconhecidos 0,00 0,00

Dívida Fiscal Líquida (III + IV - V) 59,24 95,84

Resultado Nominal -32,47 69,06 32,30 482,62

Sem Previdência Com PrevidênciaDescrição

Em Milhões R$



Ativo x Dívida2º Quadrimestre

Comparativo ConsolidadoEm Milhões R$

Em

Milh

ões R

$

243,84

1.476,67

339,68

1.959,29

Sem Previdência Previdenciária

Ativos Dívida Consolidada / Passivo Atuarial

1.611,18

2.298,97

1.519,64

1.720,51

2ºQ 2017

2ºQ 2018

Ativos Dívida Consolidada / Passivo Atuarial

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FUNDAMENTOS

E CONCEITOS


Fundamentos Legais e Conceitos

Lei de Responsabilidade Fiscal

Art. 9º -...

§4º - Até o final dos meses de maio, setembro e fevereiro, o PoderExecutivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscaisde cada quadrimestre, em audiência pública na comissão referidano §1º do art. 166 da Constituição ou equivalente nas CasasLegislativas estaduais e municipais.



Constituição Federal

Art. 166 -...§1º -Caberá a uma comissão mista permanente... :II -... Exercer o acompanhamento e a fiscalização orçamentária ...

Lei Orgânica do Município

Art.131. ...§2º -Caberá a uma comissão especialmente designada pelaCâmara Municipal:b) exercer o acompanhamento e a fiscalização orçamentária.



LRF

Art. 30., §1º...

IV –metodologia de apuração dos resultados primário e nominal.

Art. 54. Ao final de cada quadrimestre será emitido pelos titularesdos Poderes e órgãos referidos no art. 2º Relatório de GestãoFiscal...:



Art. 54 –...

§2º O Relatório será publicado até trinta dias após oencerramento do período a que corresponder, com amplo acessoao público, inclusive por meio eletrônico. (Relatório publicado naIOM).

§4º Os relatórios referidos nos artigos 52 e 54 deverão serelaborados de forma padronizada, segundo modelos que poderãoser atualizados pelo conselho de que trata o art. 67.

metas fiscais 2018 - transparencia.jundiai.sp.gov.br · audiência pública (metas fiscais) - 2º...

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