qualidade do gasto público - escola de administração ... · abop slide 1 semana de...

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Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas

Qualidade do Gasto Público

Oficina 23

MP/SOF/SEAGE

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Oficina 23 – Qualidade do Gasto Público Duração: 04 h Conteúdo: 1. O que é Qualidade do Gasto Público? 2. Importância da Qualidade do Gasto Público 3. Práticas que Promovem a Qualidade do Gasto Público 4. Projeto Esplanada Sustentável 5. Metodologia Proposta (Ciclo do PDCA) 6. Metodologia de Análise das Despesas 6.1. Coleta de Dados 6.2. Tipos de

Análise 6.3. Definição de Metas 6.4. Elaboração de Planos de Ação 7. Metodologia de Acompanhamento das Despesas 7.1 Controle do Valor Realizado versus a Meta 7.2 Controle da Execução de Planos de Ação 7.3 Boas Práticas Desenvolvimento: Aula expositiva sobre os principais aspectos da oficina.

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Objetivos da Oficina

Fornecer uma visão da importância da qualidade do gasto para a gestão de recursos públicos;

Desenvolver conhecimentos específicos na área de gestão de despesas, voltados para a melhoria da qualidade do gasto público;

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1. O QUE É QUALIDADE DO GASTO PÚBLICO

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O que é Qualidade do Gasto? Ciclo PDCA

Agir

Rever o Planejamento

Planejar

PPA LDO LOA

Acompanhar

Órgãos de controle

Executar

Lei de Licitações

Orçamento excessivamente

otimistas (contingenciamento)

Inversão de prioridades

Excesso de Burocracia (8.666)

Pouca retroalimentação

(avaliações)

Foco no insumo e não no resultado

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2. IMPORTÂNCIA DA QUALIDADE DO GASTO

PÚBLICO

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Organizações Públicas – Promover o bem estar da sociedade

Organizações Privadas – Ter lucro e ser eficiente

Transformações Sociais e Econômicas contemporâneas na Sociedade: Demandas Sociais sempre crescentes; Globalização; Accountability; Controle Social; Crises Financeiras. Novo Paradigma – agilidade e qualidade dos serviços públicos (modernas práticas de gestão)

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X Limitação de Recursos

Demandas Crescentes

Manter o superávit fiscal e promover o desenvolvimento

Melhoria da gestão governamental Buscar a eficiência do gasto Fazer mais com menos

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3. PRÁTICAS QUE PROMOVEM A QUALIDADE

DO GASTO PÚBLICO

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Práticas Existentes no Brasil

• Agenda de Ações para Modernização e Melhoria da Gestão Pública do Ministério do Planejamento

• Acompanhamento Orçamentário • Orçamento por Resultados • Projeto Esplanada Sustentável

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Agenda de Gestão Pública

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Agenda de Gestão Pública Objetivos:

• Formular políticas e medidas específicas destinadas à racionalização do uso dos recursos públicos, ao controle e aperfeiçoamento da gestão pública,

• Coordenar e articular sua implementação, com vistas à melhoria dos padrões de eficiência, eficácia, efetividade, transparência e qualidade da gestão pública e dos serviços prestados ao cidadão, no âmbito do Poder Executivo

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Câmara de Gestão, Desempenho e Competitividade


GOVERNO SOCIEDADE

Chefe da Casa Civil Ministro da Fazenda Ministro do Planejamento Ministro do MDIC

Gerdau Johannpeter Abílio Diniz Antônio Maciel Neto (Suzano) Henri Philippe Reichstul (Ex Petrobrás)

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Porto sem Papel

Informatizar os procedimentos e integrar os diversos órgãos envolvidos, promovendo maior coordenação de esforços e melhor fluxo das informações. Um único banco de dados, de diversas informações de interesse dos agentes de navegação e dos diversos órgãos públicos que gerenciam as estadias de embarcações nos portos marítimos brasileiros.

Porto sem Papel


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Central de Compras

“Um órgão ou entidade (que denominaremos de “central de compras”) se dedica a realizar aquisições de vários produtos para outros órgãos e entidades. A central de compras pode trabalhar de forma impositiva, obrigando as demais organizações, por norma, a recorrer a ela para realizar compras de determinados bens e serviços. Por outro lado, ela pode atuar como uma facilitadora, realizando aquisições em larga escala para órgãos e entidades que aderirem à sua chamada”.

Central de Compras


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Central de Compras

• Redução do tempo de ressuprimento dos itens comprados,

• Maior controle para os gestores públicos e menos retrabalho,

• Adesão de grande percentual dos órgãos governamentais,

• Aumento do nível de qualidade e padronização dos produtos e serviços prestados,

• Possibilidade de uso do poder de compra do Estado para implementação de políticas de gestão sustentáveis.

Central de Compras


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Acompanhamento Orçamentário

Contribuição para a avaliação e

monitoramento

Subsídios para a Transparência e

Prestação de Contas

Subsídio para a apuração de

custos do Governo Federal

Geração de informações para melhorar a avaliação das ações orçamentárias

Acompanhamento Orçamentário

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i. Orçamento por Resultados Aparente ou Demonstrativo: Presença de indicadores de desempenho sem nenhuma função na tomada de decisão alocativa.

ii. Orçamento por Resultados de Alocação Indireta:

Informações sobre desempenho é relevante, mas não determina a alocação de recursos; e considera o espaço político inerente ao processo orçamentário.

iii. Orçamento por Resultados de Alocação Direta ou

Automática: Cada incremento alocativo se vincula expressamente a um incremento dos produtos/serviços ou dos resultados; e requer indicações claras e explícitas de produtos e informação sobre custos unitários.

Fonte: OCDE

Orçamento por Resultados

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Desmatamento da Amazônia

Tipo Orçamento Normal OpR Normal OpR Normal OpR Normal OpR Km2 8.595 7.500 7.100 5.567 6.500 5.000 5.567 4.500 Valor 55,5 90,5 60,1 100,1 65,2 100,2 70,3 110,3

Linha de Base Futura

2014 2015 2016 2017

Exemplo hipotético: MEIO AMBIENTE - COMBATE AO DESMATAMENTO NA AMAZÔNIA

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1) Recompensas financeiras ou restrições orçamentárias:

• Implementação de um fundo concursável (para 2014 uma reserva), com estabelecimento de regras de acesso baseadas no desempenho (diagnóstico, linha de base e tendências com a influência orçamentária)

• Implementação de regras de corte orçamentário baseadas na execução física (ex.: Execução

física abaixo de 80% do pactuado, reflexo de corte em 5% da dotação e depósito no fundo concursável)

2) Aumento ou restrição da flexibilidade financeira e/ou gerencial.

• Delegação/créditos e utilização de determinados PO´s sem necessidade de autorização específica

3) Divulgação do desempenho e dos resultados alcançados por programas e agências.

• Divulgação de relatórios contendo o desempenho dos órgãos nas políticas selecionadas para resultados no Orçamento


Possíveis Mecanismos de Incentivo

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4. PROJETO ESPLANADA SUSTENTÁVEL

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Crescimento das Despesas Administrativas

Despesas Administrativas - comparáveis entre os órgãos;

Suporte às despesas finalísticas.

Apoio Administrativo, Técnico e Operacional Material de Consumo Serviços de Processamento de Dados Diárias e Passagens Manutenção de Bens Imóveis Energia Elétrica Serviços de Telecomunicações Água e Esgoto Limpeza e Conservação Vigilância

Contextualização

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Despesas Administrativas – Valores Nominais Aplicações Diretas

Fonte: Siafi – Despesas Liquidadas

Nota: Excluindo-se as despesas com medicamentos

Crescimento Médio Anual:

2001 a 2012: 11,9%

Contextualização

Projetado: 2013 a 2015 21,8

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Desperdício de Energia Elétrica

Do consumo total do país em 2009 (426 TWh), os prédios públicos representam 2,8% (12 TWh).

O Procel estima potencial de redução de consumo de 20% nos

Prédios Públicos.

Nos Ministérios (Administração Direta), equivale a uma economia aproximada de R$ 25 milhões por ano.

Fontes: Procel/MME e Siafi

Contextualização

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Desperdício de papel

Desperdício Anual médio com papel – 4.000 folhas por servidor.

Fonte: A3P/MMA e SEGEP/MP

A Administração Direta no DF conta com aproximadamente 50 mil servidores civis ativos.

Desperdício Total Anual com papel chega a 200 milhões de folhas. Equivale a 400 mil resmas; Quase 20 mil árvores; e Aproximadamente a R$ 4 milhões.

Contextualização

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Copos descartáveis

Desperdício Anual médio com copos descartáveis – 500 copos por servidor.

Fonte: A3P/MMA e SEGEP/MP

A Administração Direta no DF conta com aproximadamente 50 mil servidores. Desperdício Total Anual chega a 25 milhões de copinhos. Equivale a aproximadamente R$ 1 milhão anual; A natureza leva de 200 a 450 anos para decompor os copos plásticos.

Contextualização

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Finalidade: Avaliar em que medidas as ações adotadas pela Administração Pública na redução do consumo de papel, energia elétrica e água atingiram os objetivos propostos.

Conclusões:

Há oportunidades de melhoria na atuação do Governo Federal;

Baixa adesão aos programas governamentais existentes, pela ausência de um direcionamento claro do Governo no uso dos recursos naturais;

Sobreposição de iniciativas (dispersão de recursos públicos) com dificuldades para uma ampla disseminação;

Determinação: Que o MP incentive os órgãos a adotarem um modelo de gestão para a implementação de ações voltadas ao uso racional de recursos naturais.

Recomendação: Que o MP, MME e MMA retomem o Projeto Esplanada Sustentável.

Acórdão TCU 1.752/2011

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Agenda Ambiental na Administração Pública

Coleta Seletiva Solidária

Programa Nacional de Conservação de Energia Elétrica

Coordenação do PES

Integração entre programas e ações em curso no Poder Executivo Federal:

Projeto Esplanada Sustentável

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ARIAL BLACK 23 Objetivos do PES

I - promover a sustentabilidade ambiental, econômica e social na Administração Pública Federal; (objetivo geral)

II - melhorar a qualidade do gasto público pela eliminação do desperdício e pela melhoria contínua da gestão dos processos;

III - incentivar a implementação de ações de eficiência energética nas edificações públicas;

IV - estimular ações para o consumo racional dos recursos naturais e bens públicos;

V - garantir a gestão integrada de resíduos pós-consumo, inclusive a destinação ambientalmente correta;

VI - melhorar a qualidade de vida no ambiente do trabalho; e

VII - reconhecer e premiar as melhores práticas de eficiência na utilização dos recursos públicos, nas dimensões de economicidade e socioambientais.

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ARIAL BLACK 23 Perspectivas de Mudança com o PES Nova visão de gestão – Execução eficiente da despesa mediante a pactuação de resultados com os Ministérios, mediante o estabelecimento de metas de redução de despesas;

Nova cultura do gasto – Execução das despesas de forma sustentável por meio da introdução da variável socioambiental.

Valorização do Órgão - Reconhecimento (financeiro) às economias obtidas pelos Ministérios, por meio da devolução de até 50% do resultado alcançado a ser aplicada na melhoria da qualidade do gasto;

Valorização do Gestor – Reconhecimento (não financeiro) aos melhores gestores, mediante a entrega de certificado de bom desempenho;

Valorização das boas práticas – Haverá trocas de boas práticas dos Ministérios por meio da REDE ESPLANADA SUSTENTÁVEL, além de orientações de especialistas nas diversas áreas;

Combate ao Desperdício – Por meio do projeto espera-se criar consciência junto ao servidores, quanto a eficiência do gasto por meio do combate ao desperdício de recursos.

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Governança do Projeto

Comitês Internos do PES (CIPES) (SE, SPOA, Líder do projeto)

Reuniões Periódicas

Comitê de Coordenação do PES (SE´s, Representante da SOF/MP, MME,

MMA e MDS)

Comitê Geral (MP/MMA/MME/MDS + Min.)

Reuniões Periódicas

Reuniões Semestrais

Previsto na Portaria Interministerial Nº 244, de 6 de Junho de 2012

Grupo de trabalho do CIPES (Técnicos dos ministérios aderentes)

Grupo de trabalho do CCPES (Técnicos da SOF/MP, MME, MMA e MDS)

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Resultados da 1ª fase • Crescimento de 0,07% (R$ 35 mil) no período

Fonte: SisPES

Escopo:

Água e Esgoto

Energia Elétrica

Limpeza

Telefonia Fixa

Telefonia Móvel

Vigilância

21 Órgãos só no DF

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Resultados da 1ª fase Somando apenas as despesas que tiveram redução

Redução de 10% (R$ 2,6 mi) no período,

Fonte: SisPES

Escopo:

Água e Esgoto

Energia Elétrica

Limpeza

Telefonia Fixa

Telefonia Móvel

Vigilância

21 Órgãos só no DF

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Resultados da 1ª fase Redução de 10% (R$ 2,6 mi) no período

Fonte: SisPES

Órgão Coleta 2011 Realizado Realizado - Coleta

50% de devolução

AGU 2.876.693,00 2.810.320,08 -66.372,92 -33.186,46IPEA 748.919,77 664.249,26 -84.670,51 -42.335,26MCT 1.620.293,41 1.337.235,25 -283.058,16 -141.529,08MD 653.781,22 468.190,34 -185.590,88 -92.795,44MF 11.373.973,57 10.590.559,91 -783.413,66 -391.706,83MI 106.331,11 77.576,33 -28.754,78 -14.377,39MJ 2.107.254,44 1.869.593,81 -237.660,63 -118.830,32MPS 370.319,77 308.686,22 -61.633,55 -30.816,78MC 1.176.771,65 1.046.461,60 -130.310,05 -65.155,03MME 1.136.400,89 1.009.332,70 -127.068,19 -63.534,10MDS 654.469,27 246.933,38 -407.535,89 -203.767,95MDIC 193.807,82 171.631,13 -22.176,69 -11.088,35MMA 307.421,75 219.629,47 -87.792,28 -43.896,14MP 429.022,16 338.933,77 -90.088,39 -45.044,20MT 1.648.502,23 1.638.360,35 -10.141,88 -5.070,94Total Geral 25.403.962,06 22.797.693,60 -2.606.268,46 -1.303.134,23

1) Excluído copos e papéis, pois, não tiveram coleta em 2011.

Fonte: SisPEG. Consulta extraída em 4/02/2013.

2) Por não terem informado o realizado até 01/02/13, foram excluídos os seguintes órgãos MRE, CGU, MAPA, MEC, ME e MinC.

Tabela 4 - Economia por órgão sintéticoJul a Dez/12

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Status das Metas – 2ª Etapa

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5. METODOLOGIA PROPOSTA

CICLO PDCA

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Etapas

Planejamento: estabelecer metas e os meios para alcançá-las.

Execução: executar as atividades propostas no planejamento.

Verificação: periodicamente, monitorar e avaliar a implementação das ações.

Ação: aprimorar a execução e/ou corrigir eventuais falhas.

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6. METODOLOGIA DE ANÁLISE DAS DESPESAS

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PLANEJAMENTO

P 1

2

PROBLEMA E COLETA DE DADOS: Identificação do problema e preparação da base de dados

TIPOS DE ANÁLISE: Análise das características e do comportamento do problema (preço, consumo e situação)

3 DEFINIÇÃO DAS METAS: Identificação dos benchmarks e pactuação das metas junto aos gestores de pacote

4 PLANO DE AÇÃO: Proposta de soluções para as causas principais do problema

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Gráfico de pareto

0

10

20

Milh

ões

Unidades

Valo

res

gast

os

0%

20%

40%

60%

80%

100%

valores gastos porcentagem acumulada

valores gastos 8.800.000 7.950.000 1.650.000 1.250.000 1.050.000

porcentagemacumulada

0,43 0,81 0,89 0,95 1,00

C E D A B

Por que priorizar? - Não dá para atacar todas as frentes. - Recursos limitados.

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Levantamento de informações: em faturas das concessionárias (energia elétrica, água e telefonia); e contratos (limpeza e vigilância); assim como em sistemas próprios do órgão.

Elaboração de indicadores (R$/m³, kWh/m²).

Identificação dos melhores valores executados – benchmarks e procedimentos adotados em outra instituição ou setor.

6.1 Coleta de Dados

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Modelo de planilha eletrônica para coleta de dados sobre o serviço de energia elétrica.

Órgão: Unidade:

Responsável: Data: Visto:

Grupo: Poder Público Tipo de ligação: VERDEValor total (R$)

Contratado: kW Tarifa Consumo (kWh)Ponta 1,12 PontaF Ponta 0,18 F PontaDemanda 1,12 Demanda (kW)

mar abr mai jun jul ago set out nov dez jan fevValor 60.351 55.540 51.862 48.656 45.026 48.403 55.367 58.028 63.530 60.203 67.899 64.393

C Ponta 22.759 20.244 19.047 17.117 14.036 16.364 21.467 21.062 22.255 21.595 23.001 22.968C F Ponta 190.000 178.862 166.000 160.230 159.264 163.499 170.358 187.621 210.657 196.354 230.215 210.999Demanda 590 600 580 575 570 576 589 596 612 601 624 615

Demais informações pertinentes:nº de servidores:área construída da edificação:

594

soma média679.258

241.9152.224.059

7.128

56.605

20.160185.338

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Análise de Preço: valores financeiros contratados pelos serviços.

Análise de Consumo: quantidades consumidas (volume).

Análise de Situação: características específicas da despesa.

6.2 Tipos de Análise

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Atuação em Preço

GASTO ANTIGO

NOVO GASTO

Atuação em Consumo

6.2 Tipos de Análise

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Dados financeiros - contratos com fornecedores de bens e serviços, consolidados em planilhas eletrônicas.

Exemplos de dados financeiros: valor total contratado, valor por posto, valores que compõem a planilha de custos, entre outros.

6.2.1 Análise de Preço

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6.2.1 Análise de Preço

Unid mar abr mai jun jul ago set out nov dez jan fev MédiaA 60.351 55.540 51.862 48.656 45.026 48.403 55.367 58.028 63.530 60.203 67.899 64.393 56.605B 69.404 64.427 57.567 55.955 50.880 53.727 63.672 63.541 70.518 69.233 57.714 71.476 62.343C 55.523 51.653 47.195 44.764 41.874 44.046 53.152 52.225 57.812 55.387 63.146 58.597 52.115D 59.144 53.874 49.269 47.683 63.037 45.982 54.260 56.287 60.353 58.999 65.862 61.173 56.327E 63.368 60.539 56.011 51.089 49.079 52.275 58.136 63.251 68.612 63.213 74.010 69.544 60.761

Gastos, em reais Exemplo – Energia Elétrica

UNIDADE QUE GASTA MAIS – B

UNIDADE QUE GASTA MENOS – C

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Dados físicos - faturas de serviços e dos contratos administrativos, consolidados em planilhas eletrônicas.

Exemplos de dados: kWh de energia elétrica, m³ de água, Número de Servidores de um órgão...

6.2.2 Análise de Consumo

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Unid mar abr mai jun jul ago set out nov dez jan fev MédiaA 60.351 55.540 51.862 48.656 45.026 48.403 55.367 58.028 63.530 60.203 67.899 64.393 56.605B 69.404 64.427 57.567 55.955 50.880 53.727 63.672 63.541 70.518 69.233 57.714 71.476 62.343C 55.523 51.653 47.195 44.764 41.874 44.046 53.152 52.225 57.812 55.387 63.146 58.597 52.115D 59.144 53.874 49.269 47.683 63.037 45.982 54.260 56.287 60.353 58.999 65.862 61.173 56.327E 63.368 60.539 56.011 51.089 49.079 52.275 58.136 63.251 68.612 63.213 74.010 69.544 60.761

Unid mar abr mai jun jul ago set out nov dez jan fev MédiaA 1,14 1,01 0,95 0,86 0,70 0,82 1,07 1,05 1,11 1,08 1,15 1,15 1,01B 1,31 1,17 1,06 0,98 0,79 0,91 1,23 1,15 1,24 1,24 0,98 1,27 1,11C 1,05 0,94 0,87 0,79 0,65 0,74 1,03 0,95 1,01 0,99 1,07 1,05 0,93D 0,89 0,79 0,72 0,67 0,79 0,62 0,84 0,82 0,85 0,85 0,89 0,87 0,80E 0,96 0,88 0,82 0,72 0,61 0,71 0,90 0,92 0,96 0,91 1,00 0,99 0,87

Gastos, em reais

Utilizando o indicador kWh/m²

Exemplo – Energia Elétrica

Nem sempre a Unidade que gasta menos é a que tem o melhor indicador!!

6.2.2 Análise de Consumo

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Analisar as características da despesa (problemas e causas);

Identificar os pontos críticos e os gargalos na execução;

Verificar a relação custo x benefício;

Analisar a normatização vigente;

Considerar os sistemas de controle.

6.2.3 Análise de Situação

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6.2.3 Análise de Situação

Série Histórica dos Gastos com Energia Elétrica

0

10.000

20.000

30.00040.000

50.000

60.000

70.000

80.000

mar abr mai jun jul ago set out nov dez jan fev

meses

Reai

s

ABCDE

Exemplo – Energia Elétrica

Existe uma anomalia em julho no órgão D. Uma possibilidade: queima do banco de capacitores

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Características: ser representativo; fácil de entender; com forma de cálculo simples; e compatível com os métodos de coleta disponível.

Finalidade: base para a definição das metas de economia e auxílio no acompanhamento das ações.

Indicador

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Tabela: Indicadores por despesa Pacotes de gasto Indicadores elaboradosÁgua e Esgoto R$ / m3

m3 / servidor

Combustível (por tipo) R$ / litroR$ / km

Comunicação R$ / tipo de serviço% de SEDEX do total

Energia Elétrica

R$ / kWR$ / kWhR$ / servidorR$ / m2

kWh / m2

m2 / servidor% de R$ com energia reativa

Terceirizados(Limpeza e Conservação; Vigilância)

R$ / postoR$ / m2 (por tipo de área)posto / m2

Serviços Técnicos Administrativos R$ / postoR$ / horas mensais

TelecomunicaçõesR$ / minuto ( por tipo de ligação)minutos / ramalminutos / servidor

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6.3 Definição das Metas

Prazo

Resultado desejado

Benefício financeiro

Ex: Reduzir em R$ 15 mil o gasto com energia elétrica até 18 de julho de 2011

Negociada entre as partes (benchmark ou série histórica)

Desafiante porém realista

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6.3 Definição das Metas

Identificação dos melhores valores executados (benchmarks)

Unidades Comparáveis?

(Dentre as secretarias, departamentos...)

(Os órgãos do PEG foram os cinco Ministérios)

sim

Negociação das metas até o valor do benchmark

não

Redução percentual da média dos valores realizados nos

últimos doze meses

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6.3 Definição das Metas Unidades comparáveis: sem possibilidade de alcançar o benchmark.

Proposta de Redução mensal

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6.4 Elaboração dos Planos de Ação

Modelo de formulário para plano de ação.

Participação de todos

Validação pelas lideranças

Órgão: Unidade: A

Pacote de gasto: Energia Elétrica Meta: Reduzir em 15% o consumo de kWh até o final de julho de 2012.

Economia: R$ 85.000,00 Data: 06/08/11 Visto: Responsável: Patricia

Solução Proposta Responsável Prazo Local Impacto na meta Procedimento 1. Alteração tarifária Samantha 26/10/2011 Setor 1 27.000 Contactar a concessionária. 2. Compra de capacitores Carina 15/03/2012

2.a. Preparar edital Vanessa 05/11/2011 2.b. Realizar licitação Matheus 05/02/2012 2.c. Instalar equipamentos Antonio 15/03/2012

3. Alterar demanda contratada Cássia 26/10/2011 Setor 1, 3 e 4 40.000 Contactar a concessionária

Unidade A Preparar edital; realizar licitação; instalar equipamentos 18.000

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Exemplo de Ações para Energia Alteração da estrutura tarifária

Adequação da demanda contratada

Instalação de bancos de capacitores

Realização de campanhas de conscientização

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Exemplo de Ações para Água Eliminação de vazamentos

Instalação de poço artesiano

Realização de campanhas de conscientização

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Exemplo de Ações para Telefonia

Realização da ata de registro de preço em conjunto com outros órgãos

Revisão do perfil de ligação de cada ramal

Eliminação de linhas diretas

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Exemplo de Ações para Telefonia

(continuação)

Acompanhamento das despesas por ramal

Utilização de senhas para cada usuário dos ramais

Redução da permissão de transferência de chamadas externas

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Exemplo de Ações para Vigilância

Readequação dos postos de vigilância

Renegociação dos parâmetros da planilha de custo (encargos, benefícios, impostos....)

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Exemplo de Ações para Limpeza

Revisão área para limpeza estabelecida em contrato

Renegociação dos parâmetros da planilha de custo (encargos, benefícios, impostos....)

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7. METODOLOGIA DE ACOMPANHAMENTO DAS

DESPESAS

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EXECUÇÃO

D 1

2

TREINAMENTO NOS PROCEDIMENTOS: Capacitação dos gestores de pacote nas novas atividades e procedimentos inovadores

PLANOS DE AÇÃO: Execução dos planos de ação

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VERIFICAÇÃO

C 2

3

META X REALIZADO Comparação dos valores realizados com o objetivo estabelecido

PLANOS DE AÇÃO Verificar e registrar o andamento das atividades propostas, para posterior correção ou replicação

4 DIVULGAÇÃO e DISCUSSÃO Em todos os níveis hierárquicos para proposição de ajustes e aprimoramentos

1 COLETA DE DADOS Atualizados, mensalmente, para refletir situação atual

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7.1 Controle do Valor Realizado x Meta

Modelo planilha de acompanhamento dos valores financeiros e/ou indicadores.

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Modelo planilha de acompanhamento das atividades do plano de ação.

Órgão: Ministério X Despesa: Energia Elétrica

Meta: Reduzir em 15% o consumo de kWh até 31/07/2012

Data de Elaboração: 06/08/2011

Economia: R$ 85.000,00

Responsável: Cássia

Prazo Status

26/10/2011

15/3/2012

5/11/2011

5/2/2012

15/3/2012 Legenda: Ação Concluída Ação em Andamento Ação Atrasada

2.c. Instalar equipamentos Antônio

Preparar edital; Realizar a licitação; e Instalar o banco de capacitor

2.b. Realizar a licitação Matheus

A licitação está prevista para o dia 20/02/2010. O atraso deveu-se a uma série de impugnações que ocorreram no período.

2.a. Preparar edital Vanessa

A Consultoria Jurídica demorou para liberar o edital por conter algumas cláusulas novas.

10/04/2011

2. Compra de capacitores Carina

Ação Proposta Responsável

1. Alteração tarifária

Data de Término

1/10/2011 Samantha Contactar a concessionária

A concessionária foi contactada em setembro de 2009 e acatou a solicitação. Os efeitos financeiros aparecerão em outubro de 2009

Observações Procedimento

7.2 Controle da Execução dos Planos de Ação

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AÇÃO

A 1 CORREÇÃO DE DESVIOS

No caso de identificadas anomalias entre o realizado e a meta

2 APRIMORAMENTOS No caso de identificadas situações que podem ser melhoradas

3 PADRONIZAÇÃO DAS BOAS PRÁTICAS No caso de identificados procedimentos que obtiveram bons resultados

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7.3 BOAS PRÁTICAS

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http://www.orcamentofederal.gov.br/projeto-esplanada-sustentavel

Coletânea das Melhores Práticas de Gestão do Gasto Público

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SisPES

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Módulos

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Módulo Cadastro

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Módulo Usuário

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Módulo Metas

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Módulo Plano de Ação

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Módulo Acompanhamento

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Módulo Relatório

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Módulo Tutorial

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Módulo Serviço – Interno SOF

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Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Secretaria de Orçamento Federal

Secretaria-Adjunta de Gestão Corporativa Coordenador: André do Valle Equipe Técnica do PES Catarina Pinheiro Isabella Amaral E-mail: [email protected]

Tel: (61) 2020 - 2480

qualidade do gasto público - escola de administração ... · abop slide 1 semana de...

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