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Professor: Cezar Augusto Pereira dos Santos

cezarsantos1975@hotmail .com

[email protected]

(49) 88631090

MODELOS DE PLANILHAS PARA JOGOS DE EMPRESAS

1

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IMPORTANTE2

OS SLIDES A SEGUIR SÃO UM RESUMO DE UM MATERIAL

CRIADO PELA EQUIPE DA BERNARD SIMULAÇÃO

GERENCIAL.

O MATERIAL DOS SLIDES A SEGUIR NÃO SÃO DE MINHA

AUTORIA E SIM DA BERNARD SIMULAÇÃO GERENCIAL –

SÃO UTILIZADOS APENAS PARA AUXILIAR AOS ALUNOS

DA DISCIPLINA NA SUAS TOMADAS DE DECISÃO NO

SOFTWARE DA BERNARD SIMULAÇÃO GERENCIAL.

PLANILHA DE FORNECEDORES3

A planilha a seguir se integra com a planilha do fluxo de caixa (apresentada nestes slides) através da linha TOTAL A PAGAR.

A coluna PER indica em que períodos as compras foram realizadas;

A coluna PRAZO indica qual o prazo de COMPRA que foi realizado pela empresa;

A coluna TOTAL À VISTA registra os valores totais das compras de matérias-primas realizadas pela empresa nos respectivos períodos (considerando preço à vista) e eventuais atrasos;

A coluna TAXA indica a taxa de juros das compras realizadas. São os juros dos fornecedores para compras a prazo ou atraso de pagamento;


As colunas dos períodos apresentam as prestações as prestações a pagar nos respectivos períodos;

A linha TOTAL A PAGAR apresenta o valor total que a empresa deve pagar para os fornecedores de matérias-primas no período;

A linha TOTAL PAGO apresenta o valor que a empresa efetivamente pagou no período para fornecedores;


A linha ATRASOS apresenta o valor que a empresa deixou de pagar em virtude da falta de recursos em caixa. O atraso do período deverá ser considerado como uma nova compra do período do atraso e que deve ser paga no período seguinte. A taxa de juros dos atrasos será a TBJ do próximo período mais X% definido pelo COORDENADOR no INÍCIO da SIMULAÇÃO mais 2% como multa;

No próximo slide está um exemplo de preenchimento da planilha de fornecedores considerando: TBJ do período 3 = 8%, X = 9% e que nos períodos anteriores ao período 1 as compras foram feitas à vista e não houve atraso.

PLANILHA DE BANCOS7

Com a planilha de Empréstimos e Financiamentos é possível realizar o acompanhamento de pagamentos a bancos. Esta planilha se integra com a planilha de fluxo de caixa através da linha TOTAL A PAGAR (juros e amortizações).

A coluna PER indica em que períodos os respectivos empréstimos foram contraídos;

A coluna TIPO indica o tipo de empréstimos que foi recebido pela empresa;

A coluna EMPRÉSTIMO registra os vários empréstimos e financiamentos recebidos assim como eventuais atrasos de pagamento (juros e amortizações);

PLANILHA DE BANCOS8

A coluna TAXA indica a que taxa de juros os empréstimos deverão ser pagos;

As colunas dos períodos apresentam a taxa básica de juros (TBJ) e os juros e amortizações para cada empréstimo com os seus respectivos totais no período;

A linha TOTAL A PAGAR apresenta o somatório dos juros e amortizações que a empresa deve pagar no período;

A linha TOTAL PAGO apresenta o somatório dos juros e amortizações que a empresa EFETIVAMENTE pagou no período;

PLANILHA DE BANCOS9

A linha ATRASOS apresenta o somatório dos juros e amortizações que a empresa deixou de pagar em virtude da FALTA DE CRÉDITO junto aos bancos. Os atrasos do período (juros + amortizações) deverão ser considerados como um novo empréstimo contraído no período do atraso e que deve ser pago no período seguinte. A taxa de juros dos atrasos será a TBJ do PRÓXIMO período mais X% definido pelo COORDENADOR no INÍCIO da simulação mais 2% como multa;

No próximo slide está um exemplo de preenchimento da planilha de bancos, considerando X = 9% e que nos períodos anteriores ao período 0 (zero) não foi solicitado empréstimos e financiamentos;

PLANILHA DE BANCOS10

PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA11

É a planilha que permite fazer o acompanhamento dos pagamentos e recebimentos período a período. Com esta planilha é possível fazer a PROJEÇÃO DO SALDO FINAL DE CAIXA (IMPORTANTE), considerando o saldo inicial de caixa MAIS as entradas MENOS as saídas de recursos;

Saldo Inicial do Período = saldo final de caixa do período anterior;

(+) Entradas = todos os valores que entram no caixa no período;

Vendas à Vista = valor recebido pelas vendas à vista no período;


Recebimento de Clientes = valor recebido pelas vendas a prazo de período (s) anterior (es). Este valor É ENCONTRADO no relatório OPERACIONAL do período ANTERIOR na CONTA VALOR A RECEBER no período X, diminuído de um percentual de INADIMPLÊNCIA;

Desconto de Recebíveis = valor recebido pelo desconto de recebíveis solicitado no período em questão;

Resgate de Aplicação = quantia liberada da aplicação financeira efetuada no período anterior acrescida dos juros (TBJ pré fixada MAIS 1%);


Venda de Máquinas = valor recebido pela venda de máquinas, ou excedente em função da tomada de ativos por parte dos bancos (no caso da simulação ter tomada de ativos);

Receitas Diversas = É o valor das receitas diversas recebidas;

Financiamento Máquinas = valor recebido como financiamento para aquisição de máquinas (60% do valor total);

Empréstimo Programado = valor recebido do empréstimo programado (tipo 1 ou tipo 2);


(-) Saídas = todos os valores que saíram do caixa no período;

Folha de Pagamentos = soma das folhas de pagamento dos Empregados da Produção, Empregados de Vendas e Empregados da Administração;

Propaganda = é o valor das despesas com propagandas;

Distribuição de Produtos = é o valor das despesas com distribuição;

Despesas diversas = é o valor das despesas diversas da empresa;


Atrasos Gerais = pagamento de contas gerais em atraso;

Gastos com Estocagem = são os gastos com estocagem de matérias-primas e Estocagem de Produtos Acabados do INÍCIO do PERÍODO;

Pagamento a Fornecedores = é o valor, DESTE PERÍODO, ENCONTRADO na linha total a pagar da coluna PRESTAÇÃO da PLANILHA de FORNECEDORES;

Compra de Máquinas = quantia paga aos fornecedores de máquinas;


Manutenção de Máquinas = é o custo com manutenção de máquinas;

Amortização de Empréstimos = é o valor, DESTE PERÍODO, ENCONTRADO na linha total a pagar da coluna AMORTIZAÇÃO da PLANILHA DE BANCOS;

Juros Bancários = é o valor, DESTE PERÍODO, ENCONTRADO na coluna JUROS na PLANILHA de BANCOS da empresa;

Treinamento = são os gastos com treinamento dos empregados da produção;


Imposto de Renda = valor pago referente ao imposto de renda sobre o LUCRO DO PERÍODO ANTERIOR. Este valor é ENCONTRADO no relatório CONTÁBIL do período ANTERIOR na conta IMPOSTO DE RENDA A PAGAR;

Dividendos e Participações = soma dos valores encontrados no Balanço Patrimonial do relatório CONTÁBIL, do período ANTERIOR, na conta DIVIDENDOS A PAGAR E PARTICIPAÇÕES A PAGAR; Aplicação = quantia investida pela empresa no mercado financeiro;

(=) SALDO FINAL DO PERÍODO = saldo inicial do caixa MAIS todos os valores que entraram MENOS todos os valores que saíram;

EXEMPLOS DE PLANILHAS BERNARD19

Na sequência são disponibilizados modelos de planilhas de apoio às decisões da Bernard.

Planilha de fornecedores primeiramente;

Depois, Planilha de Bancos;

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