Apêndice B: Modelos de planilhas e planilhas de cá ?· Apêndice B: Modelos de planilhas e planilhas…

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<ul><li><p>Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B </p><p>55</p><p> Apndice B: Modelos de planilhas e planilhas de clculo Este apndice organizado em trs sees, uma para cada nvel de anlise. Cada seo consiste de quatro tabelas ou planilhas. Voc lista seus grupos alvo principais de APS, servios de APS e objetivos de cobertura na Tabela 1. Este um resumo do que voc quer sustentar. Mais adiante na anlise, voc pode decidir alterar um ou mais desses objetivos. Avaliao estratgica </p><p> Na Tabela 2 voc resume os resultados de sua anlise dos fatores de sustentabilidade. Primeiro voc determina se cada um uma ameaa, uma oportunidade ou neutro e, ento, voc estima a magnitude do efeito daquele fator sobre o seu programa, positivo ou negativo. Voc pode usar qualquer sistema de pontuao que voc quiser para avaliar os efeitos. Segue-se uma sugesto: </p><p>Ameaa (negativo) --- -- - 0 + ++ +++ </p><p>Potencialmente fatal, deve ser superado Srio e significativo Secundrio, mas deve-se lidar com ele Neutro: nem uma ameaa nem uma oportunidade Pequena vantagem, oportunidade a ser perseguida Oportunidade significativa, muita vantagem Oportunidade de ouro, deve ser perseguida </p><p>Oportunidade (positivo) A seguir, voc visualiza uma ou mais estratgias para lidar com o fator e reavalia o efeito lquido aps a implementao das estratgias. O ideal que sua estratgia de sustentabilidade global neutralize as ameaas e se aproveite das oportunidades. Voc deve ento resumir sua estratgia por escrito e desenvolver um plano de ao para implement-la. Se voc est fazendo uma anlise de Nvel 1, todos os dez fatores esto em uma planilha (Tabela 2). A planilha do Nvel 2 constituda, na verdade, de duas planilhas. A primeira contm oito dos fatores, e voc usa a segunda para listar seus servios principais de APS e de apoio gerencial. Ento voc faz uma avaliao dos pontos fortes e das desvantagens de cada servio. O Nvel 3 tambm tem duas planilhas. A primeira contm seis fatores. Voc usa a segunda para listar seus servios principais, assim como no Nvel 2. Mas alm de avaliar as ameaas e oportunidades, voc estima as mudanas com probabilidade de ocorrerem no tamanho da populao alvo e na cobertura - para cada servio. Voc precisa completar a planilha para selecionar os grupos alvo, para fazer as estimativas de cobertura e de populao na anlise de Nvel 3. Se voc est fazendo apenas uma avaliao estratgica, voc no precisa usar as tabelas remanescentes. Elas so para a avaliao financeira. </p></li><li><p>Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B </p><p>56 </p><p> Avaliao financeira </p><p> A Tabela 2 tem uma seo opcional: seis colunas direita que voc pode usar para estimar as implicaes financeiras de cada uma de suas estratgias. Use-as se voc vai fazer uma avaliao financeira. Em geral, voc precisa determinar se h algum custo ou efeitos possveis sobre as receitas, com cada estratgia. Se um fator neutro ou se voc no vai fazer nada a respeito de uma ameaa ou oportunidade, ento no deve haver nenhuma implicao financeira. Mas se voc vai fazer alguma coisa, pode existir um custo associado com isso. Uma estratgia pode aumentar ou diminuir os custos. Ela tambm pode aumentar ou diminuir as receitas. Aqui esto alguns exemplos: Baixa determinao poltica: Parte do princpio de que a estratgia fazer um intenso lobby sobre os </p><p>legisladores e lderes comunitrios para se construir apoio. Se isto pode ser feito pelos membros da mesa diretora do programa, ento pode haver pequeno custo adicional ou mesmo nenhum custo adicional para o programa. Entretanto, se uma outra pessoa do pessoal precisa ser contratada para trabalhar com os lderes comunitrios e para contactar os legisladores, ento isto aumenta os custos (salrio, viagens, espao de escritrio, etc.). </p><p> Baixo KAP (cobertura) do grupo alvo: O status de sade pode ser intensamente afetado se as mes no trouxerem suas crianas para as imunizaes, as gestantes no se matricularem no pr-natal e os casais no espaarem seus filhos. Parte do princpio que a estratgia aumentar a freqncia da educao para sade e dos contatos de aconselhamento com as mes. Isto vai requerer ACS, supervisores, materiais de IEC adicionais e assim por diante. </p><p> A qualidade dos servios de APS est melhorando: Parte do princpio que tenha havido um esforo para instilar os princpios de qualidade gerencial total no pessoal e que isto est surtindo efeito. A estratgia pode ser continuar o treinamento de qualidade gerencial total (o que teria um custo: consultores, tempo do pessoal), mas os benefcios esperados so: melhores servios, que atrairo mais clientes de classe mdia que tero disposio para pagar os servios; e servios mais eficientes medida que o pessoal aprende a resolver os problemas por si s, o que reduzir os custos. </p><p> Faa suas estimativas de implicaes financeiras em porcentagens. Por exemplo, um aumento do grupo alvo de 5%, aumentaria os custos do mesmo montante. Um aumento nas indenizaes pelos servios de 10% aumentaria as receitas. Um aumento no uso de voluntrios comunitrios pode reduzir os custos com o pessoal em 15%. Finalmente, voc precisa decidir se as alteraes nas receitas ou despesas sero uma ocorrncia de uma nica vez, sero recorrentes ou continuaro a se modificar (compostas). </p><p> Uma nica vez: A mudana ocorre somente uma vez e no nem continuada nem imposta novamente. Receita: uma nica avaliao de todos os domiclios. Despesas: um bnus pago uma nica vez a todo pessoal. </p><p> Recorrentes: A alterao tornada permanente. Ela continuada. Receita: avaliaes domiciliares acontecem a cada ano, mas o montante de avaliaes permanece o mesmo. Despesas: o pessoal recebe um aumento de 5 por cento no salrio e este aumento continuado pelo tempo em eles permanecerem no programa. Ele no nem aumentado nem diminudo a cada ano. </p><p> Compostos: A mudana aumenta ou diminui com o tempo por um montante fixo ou porcentagem. Receita: avaliaes domiciliares crescem cerca de 5% ao ano. Despesas: os salrios do pessoal tm um aumento de 5% ao ano. </p><p> Introduza essas estimativas nas colunas apropriadas no lado direito da Tabela 2. Mais tarde elas sero transferidas para uma tabela de anlise "E se" (Tabela 4). Mas primeiro voc precisa introduzir seus dados financeiros na Tabela 3. Essa uma projeo de cinco anos das receitas e despesas. Voc deve fazer suas projees com base em sua experincia atual, suas previses gerais para economia e as implicaes financeiras de sua estratgia de sustentabilidade. </p></li><li><p>Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B </p><p>57</p><p> Se voc est usando um computador, voc pode introduzir os dados para o ano corrente na verso computadorizada da Tabela 3 e ela vai copiar esses dados para cada um dos prximos cinco anos. Voc pode fazer alteraes apropriadas nos itens ou voc pode faz-las indiretamente atravs da anlise "E se". Os dados que voc introduzir na Tabela 3 devem ser suas estimativas bsicas oramentrias para os prximos cinco anos. A planilha de Nvel 1 est limitada aos itens gerais do livro razo (GLI). Para os Nveis 2 e 3 voc estimar os custos de cada servio de APS e de cada servio gerencial. H uma planilha computadorizada que far as estimativas iniciais para voc se voc souber a porcentagem aproximada do custo de cada servio. A Tabela 4, tambm computadorizada, a tabela de anlise "E se". Voc deve introduzir os dados das implicaes financeiras (Tabela 2) no programa. Se suas projees iniciais j levaram em considerao aquelas implicaes no introduza novamente. Em vez disso, use esta tabela para ver o que aconteceria se voc ajustasse algumas daquelas premissas. Os resultados de qualquer modificao que voc fizer sero apresentados na Tabela 5. Isto vai permitir que voc mantenha suas projees originais na Tabela 3 e compare os efeitos de suas alteraes sobre sua sustentabilidade financeira. Arquive suas premissas e os resultados (Tabela 4 e 5), ou as imprima de forma a que voc possa se lembrar do que voc fez. Premissas do computador </p><p> Se voc usar o programa de computador para a anlise "E se" (Tabela 4), pode ser importante conhecer as premissas introduzidas nas frmulas do programa de computador. Os dados que voc introduzir em cada espao aumentam ou diminuem as receitas e despesas do montante que voc introduzir. Por exemplo, se voc estima que a inflao ser de 5% ao ano, o computador pega as despesas do ano anterior e aumenta 5%. Ele faz o mesmo para cada ano subseqente. Todas as premissas so programadas para alterar as despesas ou receitas do mesmo montante que voc introduziu. Voc pode fazer alguns ajustes introduzindo porcentagens mais baixas (ou mais altas) para levar em conta algumas de suas qualificaes. Por exemplo, se voc acha que no vai lhe custar nada aumentar sua cobertura em 2% ao ano, ento introduza 0% naquele espao em vez de +2%. Se voc estima que vai custar muito mais de 10% aumentar a cobertura em 10%, ento introduza um nmero maior. Seguem-se breves explicaes sobre as premissas escritas no programa de computador para cada um dos dez fatores de sustentabilidade e duas variveis especiais (inflao e contribuies). Tamanho, composio e distribuio da populao alvo </p><p>Presume que voc servir X% mais (ou menos) de pessoal a cada ano. Isto vai aumentar (ou diminuir) todos os seus custos em X%, porque voc ter que aumentar (ou diminuir) os servios. Isso tambm aumentar (ou diminuir) uma linha das receitas (indenizaes pelos servios) em X%. Exemplo: um aumento de 3% no tamanho da populao alvo aumentar todos os custos em 3% e a receita, a partir das indenizaes dos servios, em 3%. </p><p> KAP (cobertura) do grupo alvo Presume que voc aumentar (ou diminuir) a porcentagem das pessoas do grupo alvo completamente cobertas. Isto , voc aumentar a eficcia aumentando (ou diminuindo) os servios. Isto aumentar (ou diminuir) seus custos de um montante que voc estima. No haver efeitos sobre as receitas. Exemplo: Voc planeja aumentar a cobertura da imunizao em 5%. Isto aumentar o custo dos servios de imunizao em 5% ou o montante que voc estimar. No haver efeito sobre as receitas. </p></li><li><p>Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B </p><p>58 </p><p> Qualidade dos servios de APS Presume que voc aumentar (ou diminuir) o montante e a qualidade dos servios oferecidos a cada grupo alvo em X%. O nmero de pessoas servidas permaneceria o mesmo, mas elas receberiam mais (ou menos) ateno que antes. Seus custos aumentariam (diminuiriam) pela porcentagem que voc designar. No haveria efeito sobre as receitas. Exemplo, voc reduz o nmero de visitas domiciliares em 25%, o que reduz os custos totais em 5%. </p><p> Apoio gerencial Presume que voc aumentar (ou diminuir) o montante das atividades de apoio gerencial (treinamento, superviso, etc.) a cada ano pela porcentagem introduzida. Os custos aumentaro (ou diminuiro) da porcentagem. No haveria efeito sobre as receitas. Exemplo, o treinamento para ACS aumentado em 10%, o que aumenta os custos totais em 15%. </p><p> Capacidade organizacional Presume que voc aumentar (ou diminuir) o montante de esforo necessrio para executar o programa. O desempenho permaneceria o mesmo, somente o montante de esforo requerido para alcanar aquele nvel de desempenho mudaria. Quanto menos esforo for necessrio, mais eficiente a organizao. Os custos diminuiriam (ou aumentariam) do mesmo montante de melhora (ou deteriorao) da eficincia. No haveria efeito sobre as receitas. Exemplo: voc aumenta a eficincia global em 5%, o que reduz os custos globais do mesmo montante a cada ano. </p><p> Determinao poltica Presume que o apoio (ou antagonismo) ao programa aumenta (ou diminui) de um montante definido e que isto afeta os recursos (receitas) de uma porcentagem que voc designar. O esforo requerido para alcanar determinao poltica pode ser aumentado ou diminudo e os custos mudaro de um montante que voc designar. Exemplo: voc aumenta o lobby em 10%, o que voc estima aumentar os custos em 5% e resultar em receitas globais aumentadas de 10%. </p><p> Recursos em pessoal Presume que uma perda ou um ganho de pessoal chave resultar numa despesa adicional ou numa economia adicional de custos de uma porcentagem designada. Exemplo: perda de pessoal mdico chave aumentar os custos de recrutamento, treinamento, superviso, o que voc estima aumentar os custos com o pessoal em 6%. </p><p> Receitas Presume que as receitas globais aumentaro (ou diminuiro) a cada ano da porcentagem indicada. Voc pode fazer alteraes em cada categoria de receita (indenizaes, contribuies, etc.). A categoria mudar da porcentagem que voc introduzir. Exemplo: se voc aumentar as indenizaes em 2% ao ano, somente a linha das indenizaes ser afetada, e ela aumentar 2% ao ano. </p><p> Despesas Presume que as despesas globais aumentaro (ou diminuiro) a cada ano da porcentagem indicada. Assim como com as receitas, voc pode fazer alteraes em cada categoria de despesa. Nos nveis 2 e 3 voc tambm pode alterar as estimativas de custos para cada servio de APS e gerencial. A alterao feita no item selecionado. Exemplo: se voc aumentar as viagens em 6%, somente a linha das viagens ser aumentada. </p><p> Ambiente Presume que modificaes no ambiente global tenham um efeito indireto sobre os receitas e custos do montante que voc designou. Exemplo: voc espera que a economia melhore sensivelmente o que levar a um aumento mdio nas doaes governamentais de 7%; voc espera que haja ao menos uma crise sria que resultar em dano ao projeto (o que elevar os custos em 4%). </p><p> Inflao Presume que os custos totais subiro (ou cairo) a cada ano da porcentagem indicada. Isto independente das alteraes das outras variveis. Se a inflao j est includa em suas projees oramentrias iniciais, voc no deve introduzi-la neste espao. Entretanto, voc pode produzir um nmero para ver os efeitos de uma taxa mais alta ou mais baixa de inflao. Exemplo: a inflao projetada em 10% ao ano, o que aumentar os custos totais desta quantidade a cada ano. </p></li><li><p>Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B </p><p>59</p><p> Contribuies em bens Presume que os custos totais cairo (ou subiro) medida que as contribuies aumentarem (ou diminurem). A premissa que a maioria das contribuies so de trabalho, e que isto s vai afetar os custos com o pessoal. medida que as contribuies aumentarem, os custos com o pessoal podem ser mantidos ou reduzidos da porcentagem designada. Exemplo: As contribuies esto projetadas para aumentarem de 5% ao ano, o que vai permitir com que voc reduza os custos com o pessoal do mesmo montante. </p><p> Como voc ver nas planilhas, h uma premissa de que certos fatores no tero efeitos sobre as receitas e de que outros somente afetaro uma das receitas ou despesas. Voc pode fazer ajustes para esta premissa se ela no se adaptar a sua situao. Simplesmente introduza uma categoria especial de receita ou despesa em uma das linhas "Outro" na Tabela 3. Ento introduza suas projees para o perodo de cinco anos na tabela. Voc ser capaz de revis-las diretamente (modificando os dados na Tabela 3) ou indiretamente (ajustando as linhas da tabela de anlise "E se" Tabela 4). s vezes voc pode querer ver os efeitos de uma varivel nica. Para faz-lo introduza "0" em todas as premissas da Tabela 4, exceto aquela que voc quer variar. </p></li><li><p>Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B </p><p>60 </p><p>ANLISE DE NVEL 1 O diagrama seguinte mostra como as quatro tabelas (e dois grficos) na planilha de clculos do computador esto arranjadas. Uma vez que voc s ser capaz de ver uma poro das tabelas na sua tela do computador, este guia pode ajud-lo a localizar as tabelas de que voc precisa. Voc tambm pode consultar qualquer tabela rapidamente usando o comando Name e digitando um dos seguintes: Table 3, Table 4, Table 5 e Graph. Note tambm que as Tabelas 1 e 2 no esto includas neste arquivo de computador, mas existem planilhas em branco no Apndice C e em arquivos separados do computador, se voc desejar imprimi-los. Aspecto da planilha de clculos do Nvel 1 (MOD9L1.WQ1) </p><p>Instrues </p><p>Tabela 3 </p><p>Tabela 4 </p><p>Figura 1 (grfico) </p><p>Figura 2 (grfico) </p><p>Tabela 5 </p><p>Tabela 4 (continuao) </p></li><li><p>Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B </p><p>61</p><p>Planilha do Nvel 1 Avaliao estratgica </p><p> Resuma seus objetivos de sustentabilidade para seus grupos alvo principais, servios de APS e cobertura na Tabela 1 Use-a para lembr-lo do que voc est tentando sustentar. Tabela 1: Objetivos de cobertura e servios - Exemplo </p><p>Grupo alvo Servios de APS Objetivos de cobertura Crianas </p></li><li><p> Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B </p><p>Tabela 2: Planilha de fatores de sustentabilidade NVEL 1 Arquivo MOD_9SA1.WQ1 ou MOD9_SA1.WK1 IMPLICAES FINANCEIRAS Classifique cada fator, identifique estratgias onde apropriado, estime implicaes financeiras Receitas Despesas Fator de Ameaa/oportunidade; descrio Efeito Estratgia Efeitos Uma </p><p>vez Recor. Comp Uma </p><p>vez Recor Comp </p><p>1. Tamanho do grupo alvo. Ameaa: Migrao interna projetada em 5% ao ano </p><p>-- Aumentar servios: elevar receitas atravs de indenizaes aumentadas e contribuies aumentadas: Reduzir custos atravs de contribuies comunitrias </p><p>0 1.0% + 5% </p><p>2. KAP do grupo alvo (cobertura). Ameaa: Nova clientela necessita educao e aconselhamento </p><p>- Acrescentar sesses de IEC especiais para nova clientela </p><p>0 * * * + 2% </p><p>3. Qualidade dos servios de GPS. Oportunidade: Melhorando sensivelmente </p><p>+ Gerenciamento de qualidade total j instalado: Qualidade deve melhorar; os custos podem diminuir </p><p>+ * * * </p><p>4. Apoio gerencial. Oportunidade: Forte e melhorando </p><p>+ Aumento esperado da eficincia: Deve diminuir os custos mais tarde </p><p>+ * * * </p><p>5. Capacidade Organizacional. Oportunidade: Forte organizao </p><p>+ Nenhuma estratgia no momento: Pode se expandir para outras reas </p><p>+ * * * </p><p>6. Determinao poltica. Ameaa: Falta de apoio comunitrio </p><p>- Organize 2-3 sesses de educao em cada comunidade </p><p>0 </p><p>7. Recursos em pessoal. Ameaa: Pode perder pessoal chave medida que o apoio do financiador termine </p><p>- Desenvolver um pacote aumentado de compensaes </p><p>0 * * * + 1% </p><p>8. Receitas. Ameaa: Perder algum apoio do financiador em 1993 </p><p>- Desenvolver fontes alternativas de fundos: indenizaes, levantamento de fundos, treinamento, contribuies. Recorrentes: Indenizaes 5%, auxlios 20%, renda externa 200% Compostos: Contribuies 10%, governo 5%, doaes 5%, externos 20% </p><p>+ + 5% </p><p>+20% + </p><p>200% </p><p> + 10% </p><p>+ 5% + 5% </p><p>+ 20% </p><p> + 3% </p><p>9. Despesas. Ameaa: Inflao de 3% ao ano. Outros custos por item aumentando, alguns diminuindo </p><p>- Aumentar as receitas a mais de 3% (veja receitas) Recorrentes: Custos indiretos - 10%; contribuies + 10% Compostos: Pessoal + 2%; Viagens + 2%; Suprimentos - 3%, ODC - 5%, em bens +5% </p><p>+ - 10% + 10% </p><p>+ 2% + 2% - 3% - 5% </p><p>+ 3% + 5% </p><p>10. Ambiente. Neutro: No se esperam alteraes </p><p>0 0 </p><p> Anotaes no podem ser feitas nos retngulos acinzentados (com asterisco) no programa de computador </p></li><li><p>Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B </p><p>63</p><p>Avaliao financeira </p><p> Introduza seus dados de receita e despesa do programa para a maior parte do ano atual na Tabela 3. Se voc est usando o programa de computador, ele copiar esses dados para os anos 1-5. Mais tarde, voc ter condies de ajustar esses dados. Entretanto, voc pode faz-lo agora, se desejar. Se for o caso, faa suas alteraes nos itens apropriados em 3.1 e 3.2 (indenizaes, contribuies, etc.). Simplesmente digite o novo nmero. Por exemplo, se voc espera que as indenizaes no Ano 1 sejam de 20, simplesmente digite este nmero. Os anos remanescentes permanecero os mesmos. O comp

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