Apêndice B: Modelos de planilhas e planilhas de cá ?· Apêndice B: Modelos de planilhas e planilhas…

Download Apêndice B: Modelos de planilhas e planilhas de cá ?· Apêndice B: Modelos de planilhas e planilhas…

Post on 24-Nov-2018

212 views

Category:

Documents

0 download

TRANSCRIPT

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    55

    Apndice B: Modelos de planilhas e planilhas de clculo Este apndice organizado em trs sees, uma para cada nvel de anlise. Cada seo consiste de quatro tabelas ou planilhas. Voc lista seus grupos alvo principais de APS, servios de APS e objetivos de cobertura na Tabela 1. Este um resumo do que voc quer sustentar. Mais adiante na anlise, voc pode decidir alterar um ou mais desses objetivos. Avaliao estratgica

    Na Tabela 2 voc resume os resultados de sua anlise dos fatores de sustentabilidade. Primeiro voc determina se cada um uma ameaa, uma oportunidade ou neutro e, ento, voc estima a magnitude do efeito daquele fator sobre o seu programa, positivo ou negativo. Voc pode usar qualquer sistema de pontuao que voc quiser para avaliar os efeitos. Segue-se uma sugesto:

    Ameaa (negativo) --- -- - 0 + ++ +++

    Potencialmente fatal, deve ser superado Srio e significativo Secundrio, mas deve-se lidar com ele Neutro: nem uma ameaa nem uma oportunidade Pequena vantagem, oportunidade a ser perseguida Oportunidade significativa, muita vantagem Oportunidade de ouro, deve ser perseguida

    Oportunidade (positivo) A seguir, voc visualiza uma ou mais estratgias para lidar com o fator e reavalia o efeito lquido aps a implementao das estratgias. O ideal que sua estratgia de sustentabilidade global neutralize as ameaas e se aproveite das oportunidades. Voc deve ento resumir sua estratgia por escrito e desenvolver um plano de ao para implement-la. Se voc est fazendo uma anlise de Nvel 1, todos os dez fatores esto em uma planilha (Tabela 2). A planilha do Nvel 2 constituda, na verdade, de duas planilhas. A primeira contm oito dos fatores, e voc usa a segunda para listar seus servios principais de APS e de apoio gerencial. Ento voc faz uma avaliao dos pontos fortes e das desvantagens de cada servio. O Nvel 3 tambm tem duas planilhas. A primeira contm seis fatores. Voc usa a segunda para listar seus servios principais, assim como no Nvel 2. Mas alm de avaliar as ameaas e oportunidades, voc estima as mudanas com probabilidade de ocorrerem no tamanho da populao alvo e na cobertura - para cada servio. Voc precisa completar a planilha para selecionar os grupos alvo, para fazer as estimativas de cobertura e de populao na anlise de Nvel 3. Se voc est fazendo apenas uma avaliao estratgica, voc no precisa usar as tabelas remanescentes. Elas so para a avaliao financeira.

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    56

    Avaliao financeira

    A Tabela 2 tem uma seo opcional: seis colunas direita que voc pode usar para estimar as implicaes financeiras de cada uma de suas estratgias. Use-as se voc vai fazer uma avaliao financeira. Em geral, voc precisa determinar se h algum custo ou efeitos possveis sobre as receitas, com cada estratgia. Se um fator neutro ou se voc no vai fazer nada a respeito de uma ameaa ou oportunidade, ento no deve haver nenhuma implicao financeira. Mas se voc vai fazer alguma coisa, pode existir um custo associado com isso. Uma estratgia pode aumentar ou diminuir os custos. Ela tambm pode aumentar ou diminuir as receitas. Aqui esto alguns exemplos: Baixa determinao poltica: Parte do princpio de que a estratgia fazer um intenso lobby sobre os

    legisladores e lderes comunitrios para se construir apoio. Se isto pode ser feito pelos membros da mesa diretora do programa, ento pode haver pequeno custo adicional ou mesmo nenhum custo adicional para o programa. Entretanto, se uma outra pessoa do pessoal precisa ser contratada para trabalhar com os lderes comunitrios e para contactar os legisladores, ento isto aumenta os custos (salrio, viagens, espao de escritrio, etc.).

    Baixo KAP (cobertura) do grupo alvo: O status de sade pode ser intensamente afetado se as mes no trouxerem suas crianas para as imunizaes, as gestantes no se matricularem no pr-natal e os casais no espaarem seus filhos. Parte do princpio que a estratgia aumentar a freqncia da educao para sade e dos contatos de aconselhamento com as mes. Isto vai requerer ACS, supervisores, materiais de IEC adicionais e assim por diante.

    A qualidade dos servios de APS est melhorando: Parte do princpio que tenha havido um esforo para instilar os princpios de qualidade gerencial total no pessoal e que isto est surtindo efeito. A estratgia pode ser continuar o treinamento de qualidade gerencial total (o que teria um custo: consultores, tempo do pessoal), mas os benefcios esperados so: melhores servios, que atrairo mais clientes de classe mdia que tero disposio para pagar os servios; e servios mais eficientes medida que o pessoal aprende a resolver os problemas por si s, o que reduzir os custos.

    Faa suas estimativas de implicaes financeiras em porcentagens. Por exemplo, um aumento do grupo alvo de 5%, aumentaria os custos do mesmo montante. Um aumento nas indenizaes pelos servios de 10% aumentaria as receitas. Um aumento no uso de voluntrios comunitrios pode reduzir os custos com o pessoal em 15%. Finalmente, voc precisa decidir se as alteraes nas receitas ou despesas sero uma ocorrncia de uma nica vez, sero recorrentes ou continuaro a se modificar (compostas).

    Uma nica vez: A mudana ocorre somente uma vez e no nem continuada nem imposta novamente. Receita: uma nica avaliao de todos os domiclios. Despesas: um bnus pago uma nica vez a todo pessoal.

    Recorrentes: A alterao tornada permanente. Ela continuada. Receita: avaliaes domiciliares acontecem a cada ano, mas o montante de avaliaes permanece o mesmo. Despesas: o pessoal recebe um aumento de 5 por cento no salrio e este aumento continuado pelo tempo em eles permanecerem no programa. Ele no nem aumentado nem diminudo a cada ano.

    Compostos: A mudana aumenta ou diminui com o tempo por um montante fixo ou porcentagem. Receita: avaliaes domiciliares crescem cerca de 5% ao ano. Despesas: os salrios do pessoal tm um aumento de 5% ao ano.

    Introduza essas estimativas nas colunas apropriadas no lado direito da Tabela 2. Mais tarde elas sero transferidas para uma tabela de anlise "E se" (Tabela 4). Mas primeiro voc precisa introduzir seus dados financeiros na Tabela 3. Essa uma projeo de cinco anos das receitas e despesas. Voc deve fazer suas projees com base em sua experincia atual, suas previses gerais para economia e as implicaes financeiras de sua estratgia de sustentabilidade.

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    57

    Se voc est usando um computador, voc pode introduzir os dados para o ano corrente na verso computadorizada da Tabela 3 e ela vai copiar esses dados para cada um dos prximos cinco anos. Voc pode fazer alteraes apropriadas nos itens ou voc pode faz-las indiretamente atravs da anlise "E se". Os dados que voc introduzir na Tabela 3 devem ser suas estimativas bsicas oramentrias para os prximos cinco anos. A planilha de Nvel 1 est limitada aos itens gerais do livro razo (GLI). Para os Nveis 2 e 3 voc estimar os custos de cada servio de APS e de cada servio gerencial. H uma planilha computadorizada que far as estimativas iniciais para voc se voc souber a porcentagem aproximada do custo de cada servio. A Tabela 4, tambm computadorizada, a tabela de anlise "E se". Voc deve introduzir os dados das implicaes financeiras (Tabela 2) no programa. Se suas projees iniciais j levaram em considerao aquelas implicaes no introduza novamente. Em vez disso, use esta tabela para ver o que aconteceria se voc ajustasse algumas daquelas premissas. Os resultados de qualquer modificao que voc fizer sero apresentados na Tabela 5. Isto vai permitir que voc mantenha suas projees originais na Tabela 3 e compare os efeitos de suas alteraes sobre sua sustentabilidade financeira. Arquive suas premissas e os resultados (Tabela 4 e 5), ou as imprima de forma a que voc possa se lembrar do que voc fez. Premissas do computador

    Se voc usar o programa de computador para a anlise "E se" (Tabela 4), pode ser importante conhecer as premissas introduzidas nas frmulas do programa de computador. Os dados que voc introduzir em cada espao aumentam ou diminuem as receitas e despesas do montante que voc introduzir. Por exemplo, se voc estima que a inflao ser de 5% ao ano, o computador pega as despesas do ano anterior e aumenta 5%. Ele faz o mesmo para cada ano subseqente. Todas as premissas so programadas para alterar as despesas ou receitas do mesmo montante que voc introduziu. Voc pode fazer alguns ajustes introduzindo porcentagens mais baixas (ou mais altas) para levar em conta algumas de suas qualificaes. Por exemplo, se voc acha que no vai lhe custar nada aumentar sua cobertura em 2% ao ano, ento introduza 0% naquele espao em vez de +2%. Se voc estima que vai custar muito mais de 10% aumentar a cobertura em 10%, ento introduza um nmero maior. Seguem-se breves explicaes sobre as premissas escritas no programa de computador para cada um dos dez fatores de sustentabilidade e duas variveis especiais (inflao e contribuies). Tamanho, composio e distribuio da populao alvo

    Presume que voc servir X% mais (ou menos) de pessoal a cada ano. Isto vai aumentar (ou diminuir) todos os seus custos em X%, porque voc ter que aumentar (ou diminuir) os servios. Isso tambm aumentar (ou diminuir) uma linha das receitas (indenizaes pelos servios) em X%. Exemplo: um aumento de 3% no tamanho da populao alvo aumentar todos os custos em 3% e a receita, a partir das indenizaes dos servios, em 3%.

    KAP (cobertura) do grupo alvo Presume que voc aumentar (ou diminuir) a porcentagem das pessoas do grupo alvo completamente cobertas. Isto , voc aumentar a eficcia aumentando (ou diminuindo) os servios. Isto aumentar (ou diminuir) seus custos de um montante que voc estima. No haver efeitos sobre as receitas. Exemplo: Voc planeja aumentar a cobertura da imunizao em 5%. Isto aumentar o custo dos servios de imunizao em 5% ou o montante que voc estimar. No haver efeito sobre as receitas.

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    58

    Qualidade dos servios de APS Presume que voc aumentar (ou diminuir) o montante e a qualidade dos servios oferecidos a cada grupo alvo em X%. O nmero de pessoas servidas permaneceria o mesmo, mas elas receberiam mais (ou menos) ateno que antes. Seus custos aumentariam (diminuiriam) pela porcentagem que voc designar. No haveria efeito sobre as receitas. Exemplo, voc reduz o nmero de visitas domiciliares em 25%, o que reduz os custos totais em 5%.

    Apoio gerencial Presume que voc aumentar (ou diminuir) o montante das atividades de apoio gerencial (treinamento, superviso, etc.) a cada ano pela porcentagem introduzida. Os custos aumentaro (ou diminuiro) da porcentagem. No haveria efeito sobre as receitas. Exemplo, o treinamento para ACS aumentado em 10%, o que aumenta os custos totais em 15%.

    Capacidade organizacional Presume que voc aumentar (ou diminuir) o montante de esforo necessrio para executar o programa. O desempenho permaneceria o mesmo, somente o montante de esforo requerido para alcanar aquele nvel de desempenho mudaria. Quanto menos esforo for necessrio, mais eficiente a organizao. Os custos diminuiriam (ou aumentariam) do mesmo montante de melhora (ou deteriorao) da eficincia. No haveria efeito sobre as receitas. Exemplo: voc aumenta a eficincia global em 5%, o que reduz os custos globais do mesmo montante a cada ano.

    Determinao poltica Presume que o apoio (ou antagonismo) ao programa aumenta (ou diminui) de um montante definido e que isto afeta os recursos (receitas) de uma porcentagem que voc designar. O esforo requerido para alcanar determinao poltica pode ser aumentado ou diminudo e os custos mudaro de um montante que voc designar. Exemplo: voc aumenta o lobby em 10%, o que voc estima aumentar os custos em 5% e resultar em receitas globais aumentadas de 10%.

    Recursos em pessoal Presume que uma perda ou um ganho de pessoal chave resultar numa despesa adicional ou numa economia adicional de custos de uma porcentagem designada. Exemplo: perda de pessoal mdico chave aumentar os custos de recrutamento, treinamento, superviso, o que voc estima aumentar os custos com o pessoal em 6%.

    Receitas Presume que as receitas globais aumentaro (ou diminuiro) a cada ano da porcentagem indicada. Voc pode fazer alteraes em cada categoria de receita (indenizaes, contribuies, etc.). A categoria mudar da porcentagem que voc introduzir. Exemplo: se voc aumentar as indenizaes em 2% ao ano, somente a linha das indenizaes ser afetada, e ela aumentar 2% ao ano.

    Despesas Presume que as despesas globais aumentaro (ou diminuiro) a cada ano da porcentagem indicada. Assim como com as receitas, voc pode fazer alteraes em cada categoria de despesa. Nos nveis 2 e 3 voc tambm pode alterar as estimativas de custos para cada servio de APS e gerencial. A alterao feita no item selecionado. Exemplo: se voc aumentar as viagens em 6%, somente a linha das viagens ser aumentada.

    Ambiente Presume que modificaes no ambiente global tenham um efeito indireto sobre os receitas e custos do montante que voc designou. Exemplo: voc espera que a economia melhore sensivelmente o que levar a um aumento mdio nas doaes governamentais de 7%; voc espera que haja ao menos uma crise sria que resultar em dano ao projeto (o que elevar os custos em 4%).

    Inflao Presume que os custos totais subiro (ou cairo) a cada ano da porcentagem indicada. Isto independente das alteraes das outras variveis. Se a inflao j est includa em suas projees oramentrias iniciais, voc no deve introduzi-la neste espao. Entretanto, voc pode produzir um nmero para ver os efeitos de uma taxa mais alta ou mais baixa de inflao. Exemplo: a inflao projetada em 10% ao ano, o que aumentar os custos totais desta quantidade a cada ano.

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    59

    Contribuies em bens Presume que os custos totais cairo (ou subiro) medida que as contribuies aumentarem (ou diminurem). A premissa que a maioria das contribuies so de trabalho, e que isto s vai afetar os custos com o pessoal. medida que as contribuies aumentarem, os custos com o pessoal podem ser mantidos ou reduzidos da porcentagem designada. Exemplo: As contribuies esto projetadas para aumentarem de 5% ao ano, o que vai permitir com que voc reduza os custos com o pessoal do mesmo montante.

    Como voc ver nas planilhas, h uma premissa de que certos fatores no tero efeitos sobre as receitas e de que outros somente afetaro uma das receitas ou despesas. Voc pode fazer ajustes para esta premissa se ela no se adaptar a sua situao. Simplesmente introduza uma categoria especial de receita ou despesa em uma das linhas "Outro" na Tabela 3. Ento introduza suas projees para o perodo de cinco anos na tabela. Voc ser capaz de revis-las diretamente (modificando os dados na Tabela 3) ou indiretamente (ajustando as linhas da tabela de anlise "E se" Tabela 4). s vezes voc pode querer ver os efeitos de uma varivel nica. Para faz-lo introduza "0" em todas as premissas da Tabela 4, exceto aquela que voc quer variar.

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    60

    ANLISE DE NVEL 1 O diagrama seguinte mostra como as quatro tabelas (e dois grficos) na planilha de clculos do computador esto arranjadas. Uma vez que voc s ser capaz de ver uma poro das tabelas na sua tela do computador, este guia pode ajud-lo a localizar as tabelas de que voc precisa. Voc tambm pode consultar qualquer tabela rapidamente usando o comando Name e digitando um dos seguintes: Table 3, Table 4, Table 5 e Graph. Note tambm que as Tabelas 1 e 2 no esto includas neste arquivo de computador, mas existem planilhas em branco no Apndice C e em arquivos separados do computador, se voc desejar imprimi-los. Aspecto da planilha de clculos do Nvel 1 (MOD9L1.WQ1)

    Instrues

    Tabela 3

    Tabela 4

    Figura 1 (grfico)

    Figura 2 (grfico)

    Tabela 5

    Tabela 4 (continuao)

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    61

    Planilha do Nvel 1 Avaliao estratgica

    Resuma seus objetivos de sustentabilidade para seus grupos alvo principais, servios de APS e cobertura na Tabela 1 Use-a para lembr-lo do que voc est tentando sustentar. Tabela 1: Objetivos de cobertura e servios - Exemplo

    Grupo alvo Servios de APS Objetivos de cobertura Crianas

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    Tabela 2: Planilha de fatores de sustentabilidade NVEL 1 Arquivo MOD_9SA1.WQ1 ou MOD9_SA1.WK1 IMPLICAES FINANCEIRAS Classifique cada fator, identifique estratgias onde apropriado, estime implicaes financeiras Receitas Despesas Fator de Ameaa/oportunidade; descrio Efeito Estratgia Efeitos Uma

    vez Recor. Comp Uma

    vez Recor Comp

    1. Tamanho do grupo alvo. Ameaa: Migrao interna projetada em 5% ao ano

    -- Aumentar servios: elevar receitas atravs de indenizaes aumentadas e contribuies aumentadas: Reduzir custos atravs de contribuies comunitrias

    0 1.0% + 5%

    2. KAP do grupo alvo (cobertura). Ameaa: Nova clientela necessita educao e aconselhamento

    - Acrescentar sesses de IEC especiais para nova clientela

    0 * * * + 2%

    3. Qualidade dos servios de GPS. Oportunidade: Melhorando sensivelmente

    + Gerenciamento de qualidade total j instalado: Qualidade deve melhorar; os custos podem diminuir

    + * * *

    4. Apoio gerencial. Oportunidade: Forte e melhorando

    + Aumento esperado da eficincia: Deve diminuir os custos mais tarde

    + * * *

    5. Capacidade Organizacional. Oportunidade: Forte organizao

    + Nenhuma estratgia no momento: Pode se expandir para outras reas

    + * * *

    6. Determinao poltica. Ameaa: Falta de apoio comunitrio

    - Organize 2-3 sesses de educao em cada comunidade

    0

    7. Recursos em pessoal. Ameaa: Pode perder pessoal chave medida que o apoio do financiador termine

    - Desenvolver um pacote aumentado de compensaes

    0 * * * + 1%

    8. Receitas. Ameaa: Perder algum apoio do financiador em 1993

    - Desenvolver fontes alternativas de fundos: indenizaes, levantamento de fundos, treinamento, contribuies. Recorrentes: Indenizaes 5%, auxlios 20%, renda externa 200% Compostos: Contribuies 10%, governo 5%, doaes 5%, externos 20%

    + + 5%

    +20% +

    200%

    + 10%

    + 5% + 5%

    + 20%

    + 3%

    9. Despesas. Ameaa: Inflao de 3% ao ano. Outros custos por item aumentando, alguns diminuindo

    - Aumentar as receitas a mais de 3% (veja receitas) Recorrentes: Custos indiretos - 10%; contribuies + 10% Compostos: Pessoal + 2%; Viagens + 2%; Suprimentos - 3%, ODC - 5%, em bens +5%

    + - 10% + 10%

    + 2% + 2% - 3% - 5%

    + 3% + 5%

    10. Ambiente. Neutro: No se esperam alteraes

    0 0

    Anotaes no podem ser feitas nos retngulos acinzentados (com asterisco) no programa de computador

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    63

    Avaliao financeira

    Introduza seus dados de receita e despesa do programa para a maior parte do ano atual na Tabela 3. Se voc est usando o programa de computador, ele copiar esses dados para os anos 1-5. Mais tarde, voc ter condies de ajustar esses dados. Entretanto, voc pode faz-lo agora, se desejar. Se for o caso, faa suas alteraes nos itens apropriados em 3.1 e 3.2 (indenizaes, contribuies, etc.). Simplesmente digite o novo nmero. Por exemplo, se voc espera que as indenizaes no Ano 1 sejam de 20, simplesmente digite este nmero. Os anos remanescentes permanecero os mesmos. O computador vai computar os totais de 3.1 e 3.2 e todos os nmeros de 3.3. O exemplo mostra os nmeros que foram ajustados para projetar as expectativas atuais. Esses nmeros no foram ajustados para refletir a estratgia de sustentabilidade resumida na Tabela 2. Isto ser feito a seguir. Se voc espera aumentos ou diminuies de uma nica vez, significativos quer nas receitas quer nas despesas em qualquer ano especfico, ento voc deve introduzi-los na Tabela 3. Por exemplo, se uma grande dotao governamental termina no Ano 3, o montante da dotao deve ser subtrado dos Anos 4 e 5. Da mesma forma, se voc espera gastar uma grande soma em equipamentos no Ano 1, isto deve ser introduzido no Ano 1. Voc pode voltar a esta tabela em qualquer momento que desejar fazer quaisquer ajustamentos em suas projees iniciais da Tabela 3: Projees iniciais de receitas e despesas (em .000). Tabela 3: Projees iniciais de receitas e despesas (em .000)

    PLANILHA DO NVEL 1 MOD9L1.WQ1 3.1 Receitas CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total Indenizaes Contribuies Subsdios governamentais Financiamentos/contratos Rendas externas Outro Outro Total

    17 22 21

    220 2 0 0

    282

    18 23 20

    215 3 0 0

    279

    19 24 25

    205 2 0 0

    275

    20 25 23

    200 2 0 0

    270

    21 26 25

    285 2 0 0

    259

    23 28 25

    175 2 0 0

    253

    101 126 228 980

    11 0 0

    1.336 3.2 Despesas CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total Pessoal Viagens/dirias Suprimentos Equipamentos Outros custos diretos Custos indiretos Outro Outro Outro Total

    143 35 29 45 10 16 0 0 0

    278

    148 38 28 35 12 16 0 0 0

    277

    155 40 32 25 13 16

    0 0 0

    281

    155 35 28 30 14 16 0 0 0

    278

    151 38 27 27 15 16

    0 0 0

    274

    150 35 26 25 16 16 0 0 0

    268

    759 186 141 142

    70 80 0 0 0

    1.378 3.3 Resumo CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total Receitas Despesas

    282 278

    279 277

    275 281

    270 278

    259 274

    253 268

    1.336 1.378

    Balano 4 2 - 6 - 8 - 15 - 15

    Tambm pode ser usado para Tabela 5

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    64

    Anlise do tipo "E se"

    A seguir, transfira as implicaes financeiras estimadas (da Tabela 2) para a tabela de anlise "E se" mostrada abaixo. Se voc usar o arquivo de computador que acompanha este mdulo, ele calcular os efeitos dessas alteraes nas projees iniciais que voc fez na Tabela 3. Os resultados sero mostrados na Tabela 5. Tabela 4: Planilha para anlise "E se" PLANILHA DE NVEL 1 MOD9L1.WQ1 ou MOD0L1.WK1 Introduza a % anual projetada de aumento (+) ou diminuio (-). Veja resultados na Tabela 5. Fatores no financeiros (Veja notas abaixo)

    Receitas Uma vez

    Receitas Recor.

    Receitas Comp.

    Custos Uma vez

    Custos Recor.

    Custos Comp.

    Tamanho da populao alvo 1.0% 5.0% KAP do grupo alvo (cobertura) X X X Qualidade dos servios de APS X X X Apoio gerencial X X X Capacidade Organizacional X X X Determinao poltica 1.0% Recursos em pessoal X X X 3.0% Ambiente

    Tamanho total da populao: A (+) em receitas aumenta as indenizaes; A (+) em despesas aumenta todos os custos Determinao poltica: A (+) aumenta todas as receitas; A (+) nas despesas aumenta todos os custos. Ambiente: A (+) aumenta todas as receitas; A (+) nas despesas aumenta todos os custos. Todos os outros fatores: Nenhum efeito sobre as receitas; A (+) sobre as despesas aumenta todos os custos. Agora voc pode fazer alteraes nessas premissas para ver seus efeitos sobre os custos e receitas. Voc pode ver, por exemplo, O QUE aconteceria SE as indenizaes aumentassem em 6% ao ano (ou qualquer outra porcentagem). Voc pode ver o que aconteceria se as despesas aumentassem ou diminussem; se a populao alvo aumentasse e assim por diante. Os resultados sero mostrados na Tabela 5, recomputados automaticamente. Voc pode jogar com essas premissas mudando de tempos em tempos e em vrias combinaes. Obviamente, tais mudanas devem ser realistas. Tais modificaes podem continuar a ser feitas at que um ponto de nivelamento aceitvel seja alcanado, ponto no qual o programa alcance a sustentabilidade. Existem dois grficos que foram preparados para apresentar os dados de receitas e despesas totais para a Tabela 3 e Tabela 5. Ele vai lhe fornecer uma comparao grfica do antes e do depois. Aperte F10 para ver o grfico. Use o comando Name para trocar de um grfico para outro. Eles se chamam Figura 1 e Figura 2. Na verso Quattro Pro da planilha de clculos, esses dois grficos j esto implantados na planilha de clculos. Eles esto localizados abaixo das instrues e esquerda da Tabela 5.

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    65

    Fatores financeiros Categorias de receita

    Receita Uma vez

    Receita Recorrente

    Receita Composta

    A (+) aumenta as receitas A (-) diminui as receitas

    Indenizaes 5.0% Contribuies 10.0% Subsdios governamentais 5.0% Doao/contratos 20.0% 5.0% Rendas externas 200.0% 20.0% Outro Outro Categorias de despesas

    Custos Uma vez

    Custos Recorrentes

    Custos Compostos

    A (+) aumenta os custos A (-) diminui os custos

    Pessoal 2.0% Viagens/dirias 2.0% Suprimentos - 3.0% Equipamentos Outros custos diretos - 5.0% Custos indiretos - 10.0% Outro Outro Outro Outros fatores afetando as despesas Inflao X X 3.0% A (+) aumenta todos os custos Contribuies em bens 10.0% 5.0% A (-) diminui todos os custos

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    66

    Tabela 5: Projees ajustadas das receitas e despesas

    PLANILHA DO NVEL 1 MOD9L1.WQ1 ou MOD L1. WK1

    3.1 Receitas CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total Indenizaes Contribuies Subsdios governamentais Financiamentos/contratos Rendas externas Outro Outro Total

    17 22 21

    220 2 0 0

    282

    19 25 21

    229 37

    0 0

    332

    20 29 27

    231 44

    0 0

    351

    21 33 26

    237 53

    0 0

    371

    23 37 30

    234 63

    0 0

    387

    25 43 31

    236 76

    0 0

    410

    108 166 136

    1.168 273

    0 0

    1.851 3.2 Despesas CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total Pessoal Viagens/dirias Suprimentos Equipamentos Outros custos diretos Custos indiretos Outro Outro Outro Total

    143 35 29 45 10 16

    0 0 0

    278

    149 44 31 41 13 17

    0 0 0

    295

    167 51 37 35 15 18

    0 0 0

    323

    179 52 36 44 16 20

    0 0 0

    347

    187 61 38 45 18 22

    0 0 0

    371

    199 66 39 48 20 24

    0 0 0

    396

    881 273 181 214

    82 102

    0 0 0

    1.733 3.3 Resumo CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total Receitas Despesas

    282 278

    332 295

    351 323

    371 347

    387 371

    410 396

    1.851 1.733

    Balano 4 37 28 24 16 14 118

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    67

    Figura 1: Projees iniciais de receitas e despesas (5 anos)

    Mon

    tant

    e

    250

    255

    260

    265

    270

    275

    280

    285

    AnoCorrente

    Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

    ReceitasDespesas

    Figura 2: Projees ajustadas para receitas e despesas (5 anos)

    Mon

    tant

    e

    260

    280

    300

    320

    340

    360

    380

    400

    420

    AnoCorrente

    Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

    ReceitasDespesas

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    68

    ANLISE DE NVEL 2 O aspecto da planilha de clculo de Nvel 2 semelhante quela do Nvel 1. H diferenas nas tabelas, entretanto. O arquivo de computador MOD9L2.WQ1 ou MOD9L2.WK1. Avaliao estratgica

    Como no Nvel 1, resuma seus objetivos de sustentabilidade para seus principais grupos alvo, servios de APS e cobertura na Tabela 1. Use-os para se lembrar do que voc est tentando sustentar. Tabela 1: Objetivos de cobertura e servios - Exemplos

    Grupo alvo Servios de APS Objetivos de cobertura Crianas

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    Tabela 2: Planilha de fatores de sustentabilidade NVEL 2 Arquivo MOD_9SA2.WQ1 ou MOD9_SA2.WK1 IMPLICAES FINANCEIRAS Classifique cada fator, identifique estratgias onde apropriado, estime implicaes financeiras Receitas Despesas Fator de Ameaa/oportunidade; descrio Efeito Estratgia Efeitos Uma

    vez Recor. Comp Uma

    vez Recor Comp

    1. Tamanho do grupo alvo. Ameaa: Migrao interna projetada em 5% ao ano

    - - Aumentar servios: elevar receitas atravs de indenizaes aumentadas e contribuies aumentadas: Reduzir custos atravs de contribuies comunitrias

    0 1.0% + 5%

    2. KAP do grupo alvo (cobertura). Ameaa: Nova clientela necessita educao e aconselhamento

    - Acrescentar sesses de IEC especiais para nova clientela

    0 * * * + 2%

    5. Capacidade Organizacional. Oportunidade: Forte organizao

    + Nenhuma estratgia no momento: Pode se expandir para outras reas

    + * * *

    6. Determinao poltica. Ameaa: Falta de apoio comunitrio

    - Organize 2-3 sesses de educao em cada comunidade

    0

    7. Recursos em pessoal. Ameaa: Pode perder pessoal chave medida que o apoio do financiador termine

    - Desenvolver um pacote aumentado de compensaes

    0 * * * + 1%

    8. Receitas. Ameaa: Perder algum apoio do financiador em 1993

    - Desenvolver fontes alternativas de fundos: indenizaes, levantamento de fundos, treinamento, contribuies. Recorrentes: Indenizaes 5%, auxlios 20%, renda externa 200% Compostos: Contribuies 10%, governo 5%, doaes 5%, externos 20%

    + + 5%

    +20% + 200%

    + 10%

    + 5% + 5%

    + 20%

    + 3%

    9. Despesas. Ameaa: Inflao de 3% ao ano. Outros custos por item aumentando, alguns diminuindo

    - Aumentar as receitas > de 3% (veja receitas) Recorrentes: Custos indiretos - 10%; contribuies em bens + 10% Compostos: Pessoal + 2%; Suprimentos - 3%, ODC - 5%, em bens +5%

    + - 10% + 10%

    + 2% + 2% - 3% - 5%

    + 3% + 5%

    10. Ambiente. Neutro: No se esperam alteraes

    0 0

    Anotaes no podem ser feitas nos retngulos acinzentados (com asterisco) no programa de computador

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    Tabela 2: Planilha de fatores de sustentabilidade NVEL 2 Arquivo MOD_9SA2.WQ1 ou MOD9_SA2.WK1 IMPLICAES FINANCEIRAS Classifique cada fator, identifique estratgias onde apropriado, estime implicaes financeiras Receitas Despesas Servios de APS e servios de suporte gerencial Fator de Ameaa/oportunidade; descrio

    Efeito Estratgia Efeitos Uma vez

    Recor. Comp Uma vez

    Recor Comp

    Pr-natal e Toxide tetnico: Medicamentos para o pr-natal e vacinas TT muito caras

    - - Transferi-los para o Ministrio da Sade nos prximos cinco anos

    0 * * * - 15%

    Planejamento familiar: Resistncia dos lderes religiosos

    - Organizar um seminrio anual para os lderes religiosos

    0 * * * + 2% + 5%

    Monitorizao do crescimento e Educao nutricional: Falta de suplementos alimentares

    - Encaminhar ao centro de nutrio do Ministrio da sade ou da organizao CARE

    0 * * *

    Imunizao infantil: Vacinas e servios muito caros - - Pass-los para a responsabilidade do Ministrio da sade nos prximos cinco anos: Continuar IEC

    0 * * * - 15%

    Reidratao oral: Envelopes com sais para reidratao oral de baixa qualidade, no bem aceitos

    - Mudar para TRO baseada em cereais, solues caseiras

    0 * * * - 20%

    Treinamento: Forte capacidade no treinamento de pessoal

    + Desenvolver cursos de treinamento para o pessoal de outros projetos, por uma certa quantia. Ver Tabela 3 para as projees de custo e receita para este componente. Custos iniciais, despesas operacionais nos primeiros 2-3 anos podem ser financiados pelo financiador

    + + +

    Organizao comunitria: Fraca capacidade do projeto

    - Contratar um especialista em organizao comunitria nesta rea

    0 * * * + 25%

    Gerao de rendas: Projetos no so eficazes Perdendo dinheiro. Nenhum retorno para o projeto

    - Interrupo durante os prximos cinco anos (-20%/ano)

    0 - 20%

    Anotaes no podem ser feitas nos retngulos acinzentados (com asterisco) no programa de computador

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    71

    Avaliao financeira Introduza seus nmeros de receitas e despesas de seu programa para o ano mais recente. As estimativas de receitas so as mesmas do Nvel 1. Entretanto, as despesas so diferentes. No Nvel 2 voc precisa estimar o custo de cada servio de APS e de cada atividade gerencial. Voc deve introduzir montantes, no porcentagens nessa seo. Se voc no conhece os montantes, voc pode estimar distribuies percentuais primeiro e multiplic-las pelas despesas ou receitas totais. H um arquivo de computador neste mdulo que far isto para voc. Simplesmente introduza as despesas totais para o ano corrente e, ento, introduza suas estimativas da porcentagem gasta em cada servio de APS e em cada atividade gerencial. O seguinte exemplo aloca os custos por oito servios de APS e sete funes gerenciais. O computador calcula o montante alocado por cada servio e atividade. Quando voc tiver esses nmeros, introduza-os na Tabela 3 (ver 3.2). PLANILHA PARA DISTRIBUIO DE DESPESAS Despesas totais CY Introduza aqui: 225.320

    MOD9_EXP.WQ1

    SERVIOS DE APS % Montante GERENCIAMENTO % Montante Toxide tetnico (gestante) Pr-natal (gestante) Parto seguro Planejamento familiar Aleitamento materno Monitorizao do crescimento Educao nutricional Infeces respiratrias agudas Imunizao infantil Terapia de reidratao oral Vitamina A

    10 20

    5

    2 1

    18 2

    23,500 47,000

    11,750

    4,700 2,350

    42,300 4,700

    Planejamento Gerenciamento do pessoal Treinamento Superviso Gerenciamento financeiro Gerenciamento logstico Gerenciamento de informaes Organizao comunitria Centro de treinamento Outro Outro

    3

    12 6 3 3

    4 6

    7,050

    28,200 14,520 7,050 7,050

    9,400 4,000

    Incapacidade infantil Subtotal 37 77,270 Controle das doenas diarricas Suprimento de gua Tratamento da tuberculose Preveno/tratamento da malria DST/HIV Problemas secundrios Outros: IGA*

    5

    11,750

    Subtotal 63 148,050 Total APS + gerenciamento 100 225,320

    * IGA: Atividades geradoras de rendas (N.T.) O programa de computador completar as projees para os anos de 1-5. Voc pode ajustar esses nmeros se desejar. Faa suas alteraes nos itens de 3.1 e 3.2, assim como no Nvel 1. O computador computar os totais e os nmeros para 3.3. O exemplo (Tabela 3) mostra os dados ajustados. Se voc prev uma nova fonte de receitas, certifique-se de adicion-la as suas projees iniciais. Apenas digite-a em uma das linhas com o ttulo "Outro" na tabela e introduza suas receitas projetadas para cada ano. Neste exemplo dois itens foram acrescentados s fontes de receitas: atividades geradoras de rendas e um centro de treinamento.

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    72

    Tabela 3: Projees iniciais de receitas e despesas (em .000)

    PLANILHA DO NVEL 2 MOD9L2.WQ1 3.1 Receitas CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total Indenizaes Contribuies Subsdios governamentais Financiamentos/contratos Rendas externas Atividades geradoras de rendas Centros de treinamento Outro Outro Total das receitas

    17,232 22,410 21,020

    180,000 2,169 2,345 5,000

    250, 176

    20,000 25,000 23,000

    170,000 2,500 2,345 5,000

    247,845

    22,000 30,000 24,000

    160,000 3,000 2,345 5,000

    246,345

    24,000 35,000 25,000

    150,000 5,000 2,345 5,000

    246,345

    26,000 40,000 26,000

    140,000 6,000 2,345 5,000

    245,345

    28,000 45,000 27,000

    130,000 7,000 2,345 5,000

    244,345

    120,000 175,000 125,000 750,000 23,500 11,725 25,000

    0 0

    1,230,225 3.2 Despesas CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total SERVIOS DE APS Toxide tetnico Pr-natal Planejamento familiar Monitorizao do crescimento Educao nutricional Imunizao infantil Reidratao oral Atividades geradoras de rendas Outro Outro Outro

    23,500 47,000 11,750

    4,700 2,350

    42,300 4,700

    11,750

    24,000 47,500 12,500 5,200 2,400

    44,000 4,700

    11,750

    25,896 47,000 13,589

    4,589 2,560

    45,000 4,700

    11,750

    24,000 49,000 15,000

    4,589 2,560

    46,500 4,700

    11,750

    27,890 50,000 17,895 5,900 2,400

    47,800 4,700

    11,750

    28,795 52,000 15,000

    6,100 2,389

    48,000 4,700

    11,750

    130,581 245,500

    73,984 26,378 12,309

    231,300 23,500 58,750

    0 0 0

    SERVIOS GERENCIAIS Planejamento Treinamento Superviso Gerenciamento financeiro Gerenciamento logstico Organizao comunitria Centro de treinamento Outro Outro Total das despesas

    7,050

    28,200 14,520

    7,050 7,050 9,400 4,000

    225,320

    7,050

    28,000 14,520 7,050 7,050 9,400 4,000

    229,120

    7,050

    27,000 14,520

    7,050 7,050 9,400 4,000

    231,154

    7,050

    28,200 14,520

    7,050 7,050 9,400 4,000

    235,369

    7,050

    28,200 14,520 7,050 7,050 9,400 4,000

    245,605

    7,050

    27,000 15,000

    8,000 7,050 9,400 4,000

    247,434

    35,250

    139,600 73,080 36,200 35,250 47,000 20,000

    0 0

    1,188,682 3.3 Resumo CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total Receitas Despesas

    250,176 225,320

    247,845 229,120

    246,345 231,154

    246,345 235,396

    245,345 245,605

    244,345 247,434

    1,230,225 1,188,682

    Balano 24,856 18,725 15,191 10,976 (260) (3,089) 41,543

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    73

    Anlise tipo "E se"

    Agora voc pode transferir as implicaes financeiras da Tabela 2 para a tabela de anlise tipo "E se" mostrada a seguir. Se o gerente usa o arquivo de computador que vem com este mdulo, ele calcular automaticamente o efeito dessas aes sobre as projees mostradas na Tabela 5. Voc pode fazer alteraes nessas premissas para ver seu efeito sobre custos e receitas. Voc pode ver, por exemplo, o que aconteceria se os custos com o pr-natal aumentassem em 2% ao ano (ou em qualquer outra porcentagem). Voc pode ver o que aconteceria se as despesas aumentassem ou diminussem; se a populao alvo aumentasse e assim por diante. Os resultados so mostrados na Tabela 5 (veja 5.3 abaixo), computados automaticamente. O gerente pode "jogar" com essas premissas, mudando-as de tempos em tempos, e em vrias combinaes. Obviamente, essas mudanas precisam ser realistas. Mudanas podem continuar a ser feitas at que um ponto de nivelamento seja alcanado, ponto em que o programa alcana a sustentabilidade. Tabela 4: Planilha para anlise "E se" PLANILHA DE NVEL 2 MOD9L2.WQ1 Introduza a % anual projetada de aumento (+) ou diminuio (-). Veja resultados na Tabela 5. Fatores no financeiros (Veja notas abaixo)

    Receitas Uma vez

    Receitas Recor.

    Receitas Comp.

    Custos Uma vez

    Custos Recor.

    Custos Comp.

    Tamanho da populao alvo 1.0% 5.0% KAP do grupo alvo (cobertura) X X X Capacidade Organizacional X X X Determinao poltica 1.0% Recursos em pessoal X X X 3.0% Ambiente Tamanho total da populao: A (+) em receitas aumenta as indenizaes; A (+) em despesas aumenta todos os custos Determinao poltica: A (+) aumenta todas as receitas; A (+) nas despesas aumenta todos os custos. Ambiente: A (+) aumenta todas as receitas; A (+) nas despesas aumenta todos os custos. Todos os outros fatores: Nenhum efeito sobre as receitas; A (+) sobre as despesas aumenta todos os custos. para alargar as colunas - No se podem introduzir dados nos espaos sombreados (com X).

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    74

    Fatores financeiros Categorias de receita

    Receita Uma vez

    Receita Recorrente

    Receita Composta

    A (+) aumenta as receitas A (-) diminui as receitas

    Indenizaes 6.0% Contribuies 8.0% Subsdios governamentais 5.0% Doao/contratos -2.0% Rendas externas 5.0% Atividades geradoras de rendas Centro de treinamento 20.0% 20.0% Outro Outro Categorias de despesas

    Receita Uma vez

    Receita Recorrente

    Receita Composta

    A (+) aumenta os custos A (-) diminui os custos

    Toxide tetnico - 15.0% Pr-natal - 15.0% Planejamento familiar 2.0% 5.0% Monitorizao do crescimento Educao nutricional Imunizao infantil - 15.0% Reidratao oral - 20.0% Atividades geradoras de rendas - 20.0% Outro Outro Outro Planejamento Treinamento Superviso Gerenciamento financeiro Gerenciamento logstico Organizao comunitria 25.0% Centro de treinamento Outro Outro Outros fatores afetando as despesas Inflao X X 3.0% A (+) aumenta todos os custos Contribuies em bens 10.0% 5.0% A (-) diminui todos os custos dos servios de APS, mas os servios

    de gerenciamento no so afetados

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    75

    Tabela 5: Projees ajustadas das receitas e despesas

    PLANILHA DO NVEL 2 MOD9L2.WQ1 5.1 Receitas CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total Indenizaes Contribuies Subsdios governamentais Financiamentos/contratos Rendas externas Atividades geradoras de rendas Centros de treinamento Outro Outro Total das receitas

    17,232 22,410 21,020

    180,000 2,169 2,345 5,000

    250, 176

    21,206 26,793 24,051

    166,400 2,608 2,345 9,446

    0 0

    252,850

    23,418 33,396 26,254

    153,072 3,239 2,345

    11,336 0 0

    253,600

    25,652 41,651 28,566

    140,011 5,401 2,345

    13,603 0 0

    257,229

    27,909 49,983 30,995

    127,210 6,671 2,345

    16,323 0 0

    261,436

    30,188 58,982 33,544

    114,666 8,004 2,345

    19,588 0 0

    267,318

    128,374 211,345 143,410 701,359 25,923 11,725 70,296

    0 0

    1,292,433 3.2 Despesas CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total SERVIOS DE APS Toxide tetnico Pr-natal Planejamento familiar Monitorizao do crescimento Educao nutricional Imunizao infantil Reidratao oral Atividades geradoras de rendas Outro Outro Outro

    23,500 47,000 11,750

    4,700 2,350

    42,300 4,700

    11,750 0 0 0

    20,240 39,980 13,205 5,153 2,377

    37,232 3,713 9,283

    0 0 0

    20,112 35,482 15,380

    4,800 2,655

    34,509 3,156 7,890

    0 0 0

    16,205 33,394 18,328

    5,040 2,788

    32,558 2,683 6,707

    0 0 0

    18,474 31,540 23,056 6,603 2,767

    30,602 2,280 5,701

    0 0 0

    17,532 30,386 22,467

    7,133 2,895

    27,742 1,938 4,846

    0 0 0

    92,563

    171,323 92,436 28,728 13,482

    162,643 13,770 34,425

    0 0 0

    SERVIOS GERENCIAIS Planejamento Treinamento Superviso Gerenciamento financeiro Gerenciamento logstico Organizao comunitria Centro de treinamento Outro Outro Total das despesas

    7,050

    28,200 14,520

    7,050 7,050 9,400 4,000

    0 0

    225,320

    8,037

    31,948 14,553 8,037 8,037

    10,716 4,560

    0 0

    221,420

    8,841

    34,143 18,208

    8,841 8,841

    11,788 5,016

    0 0

    222,245

    9,725

    38,757 20,029

    9,725 9,725

    12,966 5,518

    0 0

    227,530

    10,697 42,633 22,032 10,697 10,697 14,263 6,069

    0 0

    241,241

    11,767 42,896 24,715 12,717 11,767 15,689

    6,676 0 0

    248,607

    35,250

    139,600 73,080 36,200 35,250 47,000 27,839

    0 0

    1,003,589 3.3 Resumo CY Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Total Receitas Despesas

    250,176 225,320

    252,850 221,420

    253,600 222,245

    257,229 227,530

    261,436 241,241

    267,318 248,607

    1,292,433 1,003,589

    Balano 24,856 31,430 31,355 29,699 20,196 18,711 288,843

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    76

    Figura 1: Projees iniciais de receitas e despesas (5 anos)

    Anos

    Mon

    tant

    e

    225000

    230000

    235000

    240000

    245000

    250000

    255000

    AnoCorrente

    Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

    ReceitasDespesas

    Figura 2: Projees ajustadas para receitas e despesas (5 anos)

    Anos

    Mon

    tant

    e

    220000

    230000

    240000

    250000

    260000

    270000

    AnoCorrente

    Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano5

    ReceitasDespesas

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    77

    ANLISE DE NVEL 3 Avaliando modificaes no tamanho da populao e na cobertura O Nvel 3 usa os mesmos formulrios e procedimentos do Nvel 2. A nica diferena que voc vai precisar estimar as alteraes que possam ocorrer no tamanho de seus grupos alvo e em seus objetivos de cobertura. Seu programa provavelmente tem apenas 3-5 grupos alvo e provvel que a modificao no tamanho de cada grupo seja semelhante. Entretanto, provvel que os nveis de cobertura variem por servio e voc pode decidir aumentar a cobertura para alguns servios mais do que para outros. Voc tambm pode decidir reduzir a cobertura para alguns servios a fim de torn-los mais sustentveis. Voc pode usar a seguinte planilha (uma verso computadorizada est disponvel neste mdulo) para fazer suas estimativas. No exemplo seguinte, o programa tem cinco grupos alvo principais: mulheres grvidas, (toxide tetnico e pr-natal); mulheres casadas com idade entre 15-49 anos (planejamento familiar), crianas abaixo dos 5 anos de idade (educao nutricional e TRO) e crianas abaixo de dois anos de idade (monitorizao do crescimento e imunizaes). NVEL 3: Planilha para selecionar os grupos alvo Grupos alvo (idade ou condio)

    Tamanho atual da

    populao

    % de modificao

    anual

    % atual de

    cobertura

    % de modificao

    anual

    % atual de cobertura

    MULHERES Toxide tetnico (grvidas) Pr-natal (grvidas) Parto seguro Planejamento familiar (casadas 15-49)

    . 1,419 . 1,419 . . 9,460

    . 5% . 5% . . 8%

    . 15% . 15% . . 25%

    . 0 . 0 . . 5%

    . 5% . 5% . . 13%

    CRIANAS Aleitamento materno Monitorizao do crescimento (0-2 anos) Educao nutricional (0-5 anos) Infeces respiratrias agudas Imunizaes infantis (0-2 anos) Terapia de reidratao oral (0-5 anos) Vitamina A Incapacidade infantil

    . . 4,400 . 9,900 . . 4,400 . 9,900 . .

    . . 5% . 4% . . 5% . 4% . .

    . . 45% . 65% . . 65% . 55% . .

    . . 0 . 0 . . 0 . 0 . .

    . . 5% . 4% . . 5% . 4% . .

    TODOS OS GRUPOS Controle das doenas diarricas Suprimento de gua Tratamento da tuberculose Preveno/tratamento da malria DST/HIV Tratamento de problemas secundrios Outro

    . . . . . . .

    . . . . . . .

    . . . . . . .

    . . . . . . .

    . . . . . . .

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    78

    O tamanho de cada grupo alvo pode mudar em virtude de migrao interna ou externa, mudanas nas taxas de nascimento e bito, expanso ou contrao da rea de abrangncia do projeto e mudanas no status scio- econmico; medida que algumas pessoas sobem socialmente ou saem do grupo alvo, ou outras passam a integrar o grupo alvo. Neste exemplo, espera-se que os grupos alvo cresam de 4-8 por cento ao ano. Os nveis de cobertura so mostrados em porcentagens e variam de 15-65 por cento no momento. O projeto no planeja aumentar a cobertura, exceto para o planejamento familiar, o qual se expandiria em 5% ao ano. Isto , no final de 5 anos, a cobertura do planejamento familiar alcanaria cerca de 50 por cento. Introduza as alteraes anuais projetadas no tamanho da populao nos objetivos de cobertura, ento totalize as alteraes anuais na ltima coluna. A seguir, acrescente essas alteraes planilha da Tabela 2. A planilha reproduzida na pgina seguinte. Neste exemplo, os efeitos de um aumento no tamanho do grupo alvo para pr-natal sero enfrentados pela expanso dos servios. Isso ter implicaes financeiras. Um aumento de 5% no nmero de pessoas que necessitam servios pr-natal aumentar o custo do componente pr-natal em 5%. Nenhuma mudana est planejada para o objetivo de cobertura. Ele permanecer em 15%. Portanto, no h efeito financeiro para aquele fator. O efeito global dessas modificaes pode ser acrescentado aos efeitos prvios identificados, os quais neste caso consistiram na entrega dos custos das medicaes e vacinas para o Ministrio da Sade. Portanto, o efeito lquido ser uma diminuio dos custos em 10% ao ano nos prximos cinco anos. No exemplo do pr-natal/TT espera-se que a populao alvo aumente em 5% ao ano. Partindo do princpio que este novo grupo recebe todos os servios agora oferecidos, isto aumentaria os custos em cerca de 5% ao ano. Uma clientela aumentada tambm pode aumentar ligeiramente as receitas atravs do pagamento de indenizaes. Neste exemplo, os clientes pagam cerca de 1/5 dos custos dos servios em indenizaes. Portanto, as receitas aumentaro em cerca de 1% ao ano. Desenvolva estratgias gerais para as receitas e as despesas mas introduza os efeitos detalhados sobre cada servio listado na segunda parte da Tabela 2. Avaliao financeira

    A avaliao financeira exatamente a mesma do Nvel 2. Por favor, siga aquelas instrues e use aquelas planilhas. Anlise do tipo "E se"

    A anlise "E se" tambm a mesma do Nvel 2. Apenas introduza os dados que voc gerou em sua planilha da Tabela 2. Um exemplo daquela planilha apresentado a seguir. Note por favor que esta exatamente a mesma tabela do Nvel 2, exceto que dois dos fatores no financeiros (tamanho da populao alvo e KAP do grupo alvo) no esto includos. Isto se deve ao fato de que eles foram combinados com os fatores de APS e dos servios gerenciais e includos diretamente nos espaos de receitas e despesas. Como sempre, voc pode fazer alteraes em qualquer dessas premissas para ver o seu efeito sobre custos e receitas. Os resultados seriam mostrados na Tabela 5 (no apresentadas aqui), mas veja o arquivo de computador para dados ilustrativos.

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    Tabela 2: Planilha de fatores de sustentabilidade NVEL 3 Arquivo MOD_9SA3.WQ1 ou MOD9_SA3.WK1 IMPLICAES FINANCEIRAS Classifique cada fator, identifique estratgias onde apropriado, estime implicaes financeiras Receitas Despesas Fator de Ameaa/oportunidade; descrio Efeito Estratgia Efeitos Uma

    vez Recor. Comp Uma

    vez Recor Comp

    5. Capacidade Organizacional. Oportunidade: Forte organizao

    + Nenhuma estratgia no momento: Pode se expandir para outras reas

    + * * *

    6. Determinao poltica. Ameaa: Falta de apoio comunitrio

    - Organize 2-3 sesses de educao em cada comunidade

    0 + 1%

    7. Recursos em pessoal. Ameaa: Pode perder pessoal chave medida que o apoio do financiador termine

    - Desenvolver um pacote aumentado de compensaes

    0 * * * + 3%

    8. Receitas. Ameaa: Perder algum apoio do financiador em 1993

    - Desenvolver fontes alternativas de fundos: indenizaes, levantamento de fundos, treinamento, contribuies. Recorrentes: Indenizaes 5%, auxlios 20%, renda externa 200% Compostos: Contribuies 10%, governo 5%, doaes 5%, externos 20%

    + + 5%

    + 20% + 200%

    + 10%

    + 5% + 5%

    + 20%

    9. Despesas. Ameaa: Inflao de 3% ao ano. Outros custos por item aumentando, alguns diminuindo

    - Aumentar as receitas a mais de 3% (veja receitas) Recorrentes: Custos indiretos - 10%; contribuies + 10% Compostos: Pessoal + 2%; Viagens + 2%; Suprimentos - 3%, ODC - 5%, em bens +5%

    + - 10% + 10%

    + 2% + 2% - 3% - 5%

    + 3% + 5%

    10. Ambiente. Neutro: No se esperam alteraes

    0 0

    As entradas no podem ser feitas nos espaos sombreados (com asterisco) no programa de computador. O programa parte do princpio de que esses fatores no afetam as receitas.

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    Tabela 2: Planilha de fatores de sustentabilidade NVEL 2 Arquivo MOD_9SA2.WQ1 ou MOD9_SA2.WK1 IMPLICAES FINANCEIRAS Classifique cada fator, identifique estratgias onde apropriado, estime implicaes financeiras Receitas Despesas Servios de APS e servios de suporte gerencial Fator de Ameaa/oportunidade; descrio

    Efeito Estratgia Efeitos Uma vez

    Recor. Comp Uma vez

    Recor Comp

    Pr-natal e Toxide tetnico. Medicamentos para o pr-natal e vacinas TT muito caras Tamanho da populao: aumenta 5%/ano Objetivo de cobertura: nenhuma modificao

    - - Passar a responsabilidade para o Ministrio da Sade sobre os prximos cinco anos Expandir servios: cliente paga 20% (receita sobe 1/5 = 1%). Nenhuma alterao Nota: No pode interromper completamente; mudana afeta tanto pr-natal quanto TT

    0

    + 1%

    - 15% + 5%

    Planejamento familiar: Resistncia dos lderes religiosos Tamanho da populao: aumenta 8%/ano Objetivo de cobertura: aumentar 5% ao ano nos prximos 5 anos

    - Organizar um seminrio anual para os lderes religiosos Expandir servios: cliente paga 20% (as receitas sobem1/5 = 1%) Expandir servios: cliente paga 20% (as receitas sobem 1/5 = 1%)

    0 + 1.6%

    + 1%

    + 2% + 5%

    + 8% + 5%

    Monitorizao do crescimento e Educao nutricional: Falta de suplementos alimentares Tamanho da populao: O grupo da monitorizao do crescimento crescer 4% ao ano; educao nutricional crescer 5%; Mdia = 4,5% Objetivo de cobertura: Nenhuma modificao

    - Encaminhar ao centro de nutrio do Ministrio da sade ou da organizao CARE Expandir servios: cliente paga 0% (receita sem alterao) Nenhuma modificao

    0

    + 4.5%

    Imunizao infantil: Vacinas e servios muito caros Tamanho da populao: aumenta 5%/ano Objetivo de cobertura: Nenhuma modificao

    - - Passar responsabilidade para o Ministrio da sade nos prximos cinco anos: Continuar IEC Expandir servios: cliente paga 0% (receita sem alterao) Nenhuma modificao

    0 - 15%

    + 5%

    Reidratao oral: Envelopes com sais para reidratao oral de baixa qualidade, no bem aceitos Tamanho da populao: aumento anual de 4% Objetivo de cobertura: Nenhuma modificao

    - Mudar para TRO com base em cereais, solues caseiras Expandir servios: cliente paga 0% (receitas sem alterao) Nenhuma modificao

    0 - 20%

    + 4%

    Treinamento: Capacidade forte no treinamento de pessoal

    ++ Desenvolver cursos de treinamento para o pessoal de outros projetos, por uma taxa. Ver Tabela 3 para projees de custo e receita para este componente. Os custos iniciais, as despesas operacionais nos primeiros 2-3 anos podem ser financiados pelo financiador

    0

    Organizao comunitria: Fraca capacidade do projeto nesta rea

    - Contrate um especialista em organizao comunitria

    0 + 25%

    Gerao de rendas: Projetos no so eficazes - Interrupo durante os prximos cinco anos 0 - 20%

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    Perdendo dinheiro. Nenhum retorno para o projeto (-20%/ano)

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    82

    Tabela 4: Planilha para anlise "E se" PLANILHA DE NVEL 3 MOD9L3.WQ1 ou MOD9L3.WK1 Introduza a % anual projetada de aumento (+) ou diminuio (-). Veja resultados na Tabela 5. Fatores no financeiros (Veja notas abaixo)

    Receitas Uma vez

    Receitas Recor.

    Receitas Comp.

    Custos Uma vez

    Custos Recor.

    Custos Comp.

    Capacidade Organizacional Determinao poltica + 1% Recursos em pessoal + 3% Ambiente Tamanho total da populao: A (+) em receitas aumenta as indenizaes; A (+) em despesas aumenta todos os custos Determinao poltica: A (+) aumenta todas as receitas; A (+) nas despesas aumenta todos os custos. Ambiente: A (+) aumenta todas as receitas; A (+) nas despesas aumenta todos os custos. Todos os outros fatores: Nenhum efeito sobre as receitas; A (+) sobre as despesas aumenta todos os custos. para alargar as colunas - No se podem introduzir dados nos espaos sombreados (com X). (Ctrl+W para alargar as colunas)

    Fatores financeiros: Introduzir ajustes gerais em 4.2 e 4.3 somente se no includos nos servios de APS (4.4) ou servios gerenciais (4.5)

    4.2 Categoria de Receitas

    Receitas Uma vez

    Receitas Recor.

    Receitas Comp.

    4.3 Categoria de Despesas

    Custos Uma vez

    Custos Recor.

    Custos Comp.

    Indenizaes 5% Pessoal 2% Contribuies 10% Viagens/dirias 2% Subsdios governamentais

    5% Suprimentos - 3%

    Dotaes/contratos 20% 5% Equipamentos Rendas externas 200% 20% Outros custos diretos - 5% Outro Custos indiretos - 10% Inflao 3% Contribuies em bens 10% 5%

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    83

    Fatores de servios: Introduza os ajustes especficos para os servios. Introduza ajustes gerais em 4.2 e 4.3 na pgina anterior. 4.4 - Servios de APS Receitas

    Uma vez Receitas Recor.

    Receitas Comp.

    Custos Uma vez

    Custos Recor.

    Custos Comp.

    Toxide tetnico + 1% - 10%

    Pr-natal + 1% - 105

    Parto seguro

    Planejamento familiar + 2.6% 2% 18%

    Aleitamento materno

    Monitorizao do crescimento 4%

    Educao nutricional 4%

    Infeces respiratrias agudas

    Imunizao infantil - 10%

    Terapia de reidratao oral - 16%

    Vitamina A

    Incapacidade infantil

    Controle das doenas diarricas

    Suprimento de gua

    Tratamento de tuberculose

    Preveno/tratamento de malria

    Doenas Sexualmente Transmissveis/HIV

    Tratamento de problemas secundrios

    Gerao de rendas - 20%

    Outro

    Outro

    4.5 Servios gerenciais Receitas Uma vez

    Receitas Recor.

    Receitas Comp.

    Custos Uma vez

    Custos Recor.

    Custos Comp.

    Planejamento

    Gerenciamento de pessoal

    Treinamento

    Superviso

    Gerenciamento financeiro

    Gerenciamento logstico

    Gerenciamento de informaes

    Organizao comunitria 25%

    Outro

  • Mdulo 9: Anlise de sustentabilidade; apndice B

    84

  • 85