palestra sped & y gen realizada na unoesc - santa catarina

Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte

SPED, Gestão & Geração Y: Tudo a ver

O que muda no mundo pós SPED?

quinta-feira, 23 de setembro de 2010

Quem é Geração Y?


Tudo a ver:


Tudo a ver:•Como funciona uma empresa no Brasil?

•O que é um ERP?

•Por que precisamos de contabilidade e ERP?

•O “basicão”: NF-e, SPED Contábil e Fiscal

•Novidades: NF-e 2.0, Brasil-ID e muito mais...

•Impactos para as empresas e profissionais


Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?



“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital,



“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, e m i t i d o e a r m a z e n a d o eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pe la ass inatura d ig i ta l do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pe lo F i sco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.”


Com licença, sou o Roberto


Com licença, sou o Roberto

www.robertodiasduarte.com.br

"Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates


Todo produto tangível tem um componente intangível: XML


Todo produto tangível tem um componente intangível: XML

NF-e é um repositório de inteligência digital:

•Fiscal•Contábil•Gerencial•Tecnológica


Como as empresas funcionam...


Sem ERP e sem controles!


Sem ERP e sem controles!

VENDEU?

RECEBEU?

PAGOU?

DÁ PARA VENDER?

SOBROU QUANTO?


Novo patamar de gestão: ERP+ contabilidade!


Novo patamar de gestão: ERP+ contabilidade!

Vendeu bem?

Comprou bem?

Quem é bom cliente?

Quem é bom fornecedor? Quanto investir?

O que gera resultado?

A riqueza aumentou?


O que o SPED não é...


O SPED, o ERP do Governo


O SPED, o ERP do Governo

CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-eSPED CONTÁBIL

e-LALURFCONT

SPED FISCALEFD ICMS/IPI

EFD PIS/CONFISEFD/CIAP

EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e

SPED CONTÁBILe-LALURFCONT



EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Dá para comprar 100 unidades e vender 2.000?


Dá para comprar por R$10,00 e vender por R$9,00?

CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e


Dá para comprar laranjas e vender bananas?

CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e


Dá para comprar “diversos” e vender “diversos”?

CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Dá para vender para cliente sem CNPJ e IE?


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Dá para comprar de fornecedor sem CNPJ e IE?


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Dá para comprar R$1.000.000 e vender R$200.000 por mês?


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Dá para contabilizar em “clientes diversos”, “produtos diversos”?


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Como compatibilizar NF-e com ECD e EFD?


Ondas de Obrigatoriedade (NF-e): Protocolo ICMS 10/2007


Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009


Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009

• Cerca de 1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro

• IBGE (2008, CCE): Indústria e atacado juntos +600mil

• Setembro de 2010: 293.937 emissores

• Mais de 50% de omissos!


Omissão = Fraude


Omissão = Fraude• Venda sem documento hábil

• Contabilidade sem documento hábil

• Receita sem documento hábil

• Créditos de ICMS sem documento hábil!quinta-feira, 23 de setembro de 2010

Novidades (não tão novas)


Novidades (não tão novas)

• CT-e: 5.847.505 autorizados (set/2010)

•e-Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011.

•EFD-CIAP: Prazo: 1/1/2011 - contribuintes do ICMS e/ou IPI subordinados à entrega da EFD


Mais Novidades


Mais Novidades•EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/7/2011: Lucro real1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado

• Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012Resolução 3.884 SEF/MG

• e-FOPAG: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado


• Autorização

• Denegação

• Cancelamento

Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e

Nota Fiscal Eletrônica 2.0


• Autorização

• Denegação

• Cancelamento


• Registros de saída

• Registro de passagem

• Internalização Suframa

• Saída para exportação

• Internalização no país (desembaraço)

• Confirmação de recebimento

• Desconhecimento da operação

• Devolução de mercadoria



• Autorização

• Denegação

• Cancelamento

• Desclassificação

• Cancelamento de ofício

• Reversão do cancelamento

• Visto da NF-e

• Carta de Correção

• Carta de Correção de ofício

• NF-e referenciada de ofício;

• Registro de Veículos;

• Outros


• Registros de saída

• Registro de passagem

• Internalização Suframa

• Saída para exportação

• Internalização no país (desembaraço)

• Confirmação de recebimento

• Desconhecimento da operação

• Devolução de mercadoria



Em um futuro não tão distante...


Brasil-ID: não é ficção científica!


Brasil-ID: Processos industriais

Fonte: www.brasil-id.org.br

Inserção do Chip RFID



Brasil-ID: Embarque

Informações fiscais e logísticas



Rastreamento fiscal e logístico

Brasil-ID: Transporte



Brasil-ID: Antes da Copa 2014!


Brasil-ID: Resultado...



A maior ameaça: acomodar-se!


Ou você gerencia sua empresa....


Ou você gerencia sua empresa....

•Ou alguém irá gerir por você

•E cobrar uma “taxa de administração”

•Adivinhe quem?


Uma enorme janela de oportunidades


Ainda na“Era do Envelope Pardo”?

Sistema Fiscal/Contábil

Processos Fiscais/ContábeisProcessos Operacionais

Sistemas não integradosou inexistentes

DANFE + Documentos

Empresa Escritório Contábil

X

X

XX

X

X

XX

Maior risco e maior custo: será que os números “batem”?


Processos Fiscais + ContábeisProcessos Operacionais + Administrativos

ERP (inclusive Contabil & Fiscal)

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto+

Atendimento local

Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos

ERP na estrutura da empresa

Empresa Escritório Contábil Virtual


Processos Administra?vos + Fiscais + ContábeisProcessos Operacionais:Foco no Negócio

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto +

Redes Sociais

ERP na “nuvem digital”Empresa Escritório Contábil tipo “incumbadora”

Custo muito baixo, menor risco: ERP “na nuvem” + terceirização de processos

ERP (inclusive Contabil & Fiscal)


Pilares da Inteligência no mundo pós SPED


Pontos de atenção


Pontos de atenção• Compromisso: Participação da direção

• Conhecimento: Capacitação, consultoria

• Integração: Trabalho em equipes multidisciplinares

• Tecnologia: ERP, B2B, auditoria, segurança• Revisão dos processos: internos e externos: envolvimento de clientes e fornecedores

•Tempo e disciplina: Comece devagar e persista!


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Conteúdo livre em:

O país do futuro....é o Brasil de agora!


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