Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte
SPED, Gestão & Geração Y: Tudo a ver
O que muda no mundo pós SPED?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte
SPED, Gestão & Geração Y: Tudo a ver
O que muda no mundo pós SPED?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Quem é Geração Y?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Quem é Geração Y?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Tudo a ver:
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Tudo a ver:•Como funciona uma empresa no Brasil?
•O que é um ERP?
•Por que precisamos de contabilidade e ERP?
•O “basicão”: NF-e, SPED Contábil e Fiscal
•Novidades: NF-e 2.0, Brasil-ID e muito mais...
•Impactos para as empresas e profissionais
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital,
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, e m i t i d o e a r m a z e n a d o eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pe la ass inatura d ig i ta l do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pe lo F i sco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.”
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Com licença, sou o Roberto
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Com licença, sou o Roberto
www.robertodiasduarte.com.br
"Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Todo produto tangível tem um componente intangível: XML
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Todo produto tangível tem um componente intangível: XML
NF-e é um repositório de inteligência digital:
•Fiscal•Contábil•Gerencial•Tecnológica
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Como as empresas funcionam...
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Sem ERP e sem controles!
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Sem ERP e sem controles!
VENDEU?
RECEBEU?
PAGOU?
DÁ PARA VENDER?
SOBROU QUANTO?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Novo patamar de gestão: ERP+ contabilidade!
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Novo patamar de gestão: ERP+ contabilidade!
Vendeu bem?
Comprou bem?
Quem é bom cliente?
Quem é bom fornecedor? Quanto investir?
O que gera resultado?
A riqueza aumentou?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
O que o SPED não é...
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
O que o SPED não é...
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
O SPED, o ERP do Governo
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
O SPED, o ERP do Governo
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-eSPED CONTÁBIL
e-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
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Dá para comprar 100 unidades e vender 2.000?
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Dá para comprar 100 unidades e vender 2.000?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Dá para comprar por R$10,00 e vender por R$9,00?
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Dá para comprar por R$10,00 e vender por R$9,00?
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Dá para comprar laranjas e vender bananas?
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Dá para comprar laranjas e vender bananas?
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Dá para comprar “diversos” e vender “diversos”?
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Dá para comprar “diversos” e vender “diversos”?
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Dá para vender para cliente sem CNPJ e IE?
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Dá para vender para cliente sem CNPJ e IE?
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Dá para comprar de fornecedor sem CNPJ e IE?
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Dá para comprar de fornecedor sem CNPJ e IE?
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Dá para comprar R$1.000.000 e vender R$200.000 por mês?
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Dá para comprar R$1.000.000 e vender R$200.000 por mês?
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Dá para contabilizar em “clientes diversos”, “produtos diversos”?
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Dá para contabilizar em “clientes diversos”, “produtos diversos”?
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Como compatibilizar NF-e com ECD e EFD?
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Como compatibilizar NF-e com ECD e EFD?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Ondas de Obrigatoriedade (NF-e): Protocolo ICMS 10/2007
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
• Cerca de 1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro
• IBGE (2008, CCE): Indústria e atacado juntos +600mil
• Setembro de 2010: 293.937 emissores
• Mais de 50% de omissos!
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Omissão = Fraude
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Omissão = Fraude• Venda sem documento hábil
• Contabilidade sem documento hábil
• Receita sem documento hábil
• Créditos de ICMS sem documento hábil!quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Novidades (não tão novas)
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Novidades (não tão novas)
• CT-e: 5.847.505 autorizados (set/2010)
•e-Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011.
•EFD-CIAP: Prazo: 1/1/2011 - contribuintes do ICMS e/ou IPI subordinados à entrega da EFD
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Mais Novidades
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Mais Novidades•EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/7/2011: Lucro real1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado
• Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012Resolução 3.884 SEF/MG
• e-FOPAG: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
• Registros de saída
• Registro de passagem
• Internalização Suframa
• Saída para exportação
• Internalização no país (desembaraço)
• Confirmação de recebimento
• Desconhecimento da operação
• Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
• Desclassificação
• Cancelamento de ofício
• Reversão do cancelamento
• Visto da NF-e
• Carta de Correção
• Carta de Correção de ofício
• NF-e referenciada de ofício;
• Registro de Veículos;
• Outros
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
• Registros de saída
• Registro de passagem
• Internalização Suframa
• Saída para exportação
• Internalização no país (desembaraço)
• Confirmação de recebimento
• Desconhecimento da operação
• Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Em um futuro não tão distante...
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Em um futuro não tão distante...
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Brasil-ID: não é ficção científica!
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Brasil-ID: não é ficção científica!
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Brasil-ID: Processos industriais
Fonte: www.brasil-id.org.br
Inserção do Chip RFID
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Embarque
Informações fiscais e logísticas
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Rastreamento fiscal e logístico
Brasil-ID: Transporte
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Antes da Copa 2014!
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Antes da Copa 2014!
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Brasil-ID: Resultado...
Fonte: www.brasil-id.org.br
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Brasil-ID: Resultado...
Fonte: www.brasil-id.org.br
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
A maior ameaça: acomodar-se!
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Ou você gerencia sua empresa....
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Ou você gerencia sua empresa....
•Ou alguém irá gerir por você
•E cobrar uma “taxa de administração”
•Adivinhe quem?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Uma enorme janela de oportunidades
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Ainda na“Era do Envelope Pardo”?
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContábeisProcessos Operacionais
Sistemas não integradosou inexistentes
DANFE + Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
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XX
Maior risco e maior custo: será que os números “batem”?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Ainda na“Era do Envelope Pardo”?
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContábeisProcessos Operacionais
Sistemas não integradosou inexistentes
DANFE + Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
X
XX
Maior risco e maior custo: será que os números “batem”?
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Processos Fiscais + ContábeisProcessos Operacionais + Administrativos
ERP (inclusive Contabil & Fiscal)
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto+
Atendimento local
Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos
ERP na estrutura da empresa
Empresa Escritório Contábil Virtual
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Processos Fiscais + ContábeisProcessos Operacionais + Administrativos
ERP (inclusive Contabil & Fiscal)
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto+
Atendimento local
Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos
ERP na estrutura da empresa
Empresa Escritório Contábil Virtual
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Processos Administra?vos + Fiscais + ContábeisProcessos Operacionais:Foco no Negócio
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto +
Redes Sociais
ERP na “nuvem digital”Empresa Escritório Contábil tipo “incumbadora”
Custo muito baixo, menor risco: ERP “na nuvem” + terceirização de processos
ERP (inclusive Contabil & Fiscal)
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Pilares da Inteligência no mundo pós SPED
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Pontos de atenção
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
Pontos de atenção• Compromisso: Participação da direção
• Conhecimento: Capacitação, consultoria
• Integração: Trabalho em equipes multidisciplinares
• Tecnologia: ERP, B2B, auditoria, segurança• Revisão dos processos: internos e externos: envolvimento de clientes e fornecedores
•Tempo e disciplina: Comece devagar e persista!
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
quinta-feira, 23 de setembro de 2010
www.robertodiasduarte.com.br
www.twitter.com/robertoduarte
Conteúdo livre em:
O país do futuro....é o Brasil de agora!
quinta-feira, 23 de setembro de 2010