Ministério da Educação Subsecretaria de Planejamento e Orçamento Secretaria Executiva FONDCFNovembro/2012

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<ul><li> Slide 1 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva FONDCFNovembro/2012 </li> <li> Slide 2 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Calendrio de Fechamento 31/12/2012 - Fechamento do SIAFI/2012 para UG 03/01/2013 - Fechamento do SIAFI/2012 para Setorial de Contabilidade de rgo. 05/01/2013 - Fechamento do SIAFI/2012 para Setorial de Contabilidade de rgo Superior (SPO/MEC). 08/01/2013 Prazo final para indicaao pelo Ordenador de Despesa da Unidade Gestora, ou pessoa por ele indicada formalmente no SIAFI, das Relaes de Notas de Empenhos a serem inscritas em RP no Processados a Liquidar; </li> <li> Slide 3 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Calendrio de Fechamento 09/01/2013 - Inscrio em Restos a Pagar: Processsados ( Conta: 29.241.04.02 - Valores Liquidados a Pagar); No Processado a Liquidar (No Exigvel - Conta: 19.996.59.01 - Controle Indicao de NE a ser Inscrita em RP); No Processados em Liquidao (Exigvel - Conta: 29.241.05.08 - Empenhos em Liquidao ); 16/01/13 - Conformidade Contbil de UG 17/01/13 - Conformidade Contbil de rgo 18/01/13 - Conformidade Contbil rgo Superior </li> <li> Slide 4 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva vedada a realizao de atos de gesto oramentria, financeira e patrimonial, no mbito do SIAFI, aps 31 de dezembro de 2012, relativos ao exerccio findo, exceto ajustes para fins de elaborao das demonstraes contbeis, no prazo estabelecido pela norma de encerramento do exerccio (Lei 12.465/2011, art. 101, 2). Calendrio de Fechamento </li> <li> Slide 5 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Restos a Pagar Consideram-se Restos a Pagar as despesas empenhadas mas no pagas at o dia 31 de dezembro distinguindo-se as processadas das no processadas. Entende-se por processadas e no processadas, respectivamente, as despesas liquidadas e as no liquidadas, na forma prevista na Lei 4.320/64 e no Decreto 93.872/86. </li> <li> Slide 6 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Restos a Pagar A LDO 2013 - Determina no art. 118 4 a segregao de RP no Processados em exigveis (em liquidao) e no exigveis (a liquidar) Decreto 93.872/86 art. 67 a 70 e suas alteraes; Manual SIAFI Macrofuno 02.03.17 Restos a Pagar; Manual SIAFI Macrofuno 02.03.18 Encerramento do Exerccio; </li> <li> Slide 7 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Restos a Pagar a liquidar - 29511.01.01 (execuo no iniciada) No Processados Novidade: NE + SUBITEM a liquidar em liquidao 29511.01.02 (execuo iniciada) Processados a Pagar- 29521.01.01 (despesas liquida- das). Novidade: NE + SUBITEM </li> <li> Slide 8 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Inscrio de RP No Processados a Liquidar em Liquidao Empenhos em Liquidao - A inscrio em Restos a Pagar No Processados a liquidar em Liquidao ser efetuada com base no saldo da conta 29.241.01.08 - Empenhos em Liquidao por NE + Subitem; referente as despesas com a execuo iniciada at 31/dez/12. Exemplo 1: Nos casos de aquisio de bens, a despesa verificada pela quantidade parcial entregue, atestada e aferida; e </li> <li> Slide 9 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Inscrio de RP No Processados a Liquidar em Liquidao Exemplo 2: Nos casos de realizao de servios e obras, a despesa verificada pela realizao parcial com a medio correspondente atestada e aferida. Empenhos gerados por sistemas externos ao SIAFI (SIASG, SICONV e outros) fazer o registro apenas por Nota de Lanamento (NL) at 03/janeiro/2013. </li> <li> Slide 10 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Inscrio de RP No Processados a Liquidar em Liquidao At 31/dez/122013 Novo CPR Doc. Hbil - NP (por exemplo) Aba Outros Lanamentos - Situao AJU005 D: Emp. a liquidar C: Emp. em liquidao Mesmo Doc. Hbil 2012 Aba PCO situao DSPXXX D: RPNP em liquidao C: RPNP liquidado a pagar NL com o evento 59.0.100 D: Emp. a liquidar C: Emp. em liquidao (Empenhos gerados por sistema externo ao SIAFI) Novo Doc. Hbil Aba PCO situao DSPXXX D: RPNP em liquidao C: RPNP liquidado a pagar OU </li> <li> Slide 11 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Inscrio de RP No Processados a Liquidar A inscrio dos empenhos depender do registro da Relao de Notas de Empenho indicadas pelo Ordenador de Despesa no SIAFI e ter como base o saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 Controle Indicao de NE a ser inscrita em RP. A delegao de responsabilidade para indicao das NEs depender de designao em ato normativo e dever constar na tabela &gt;ATUUG em campo especfico. </li> <li> Slide 12 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Inscrio de RP No Processados a Liquidar Indicao do Ordenador de Despesas Relao de Notas de Empenhos (RN) relao elaborada no SIAFI na transao &gt;ATURNERP conter as Notas de Empenho + subitem da despesa que sero indicadas para a inscrio em RP No Processados a Liquidar. A seleo das NEs ser feita com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 Empenhos a Liquidar </li> <li> Slide 13 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva ATURNERP </li> <li> Slide 14 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva ATURNERP </li> <li> Slide 15 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Registro da RN registro das Relaes de Nota de Empenho no SIAFI por meio da transao &gt;REGINDRP. A contabilizao da indicao da NE para inscrio dos RPNP a Liquidar ser feita diariamente na noite do dia do registro da(s) RN(s) at o dia da inscrio. </li> <li> Slide 16 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva </li> <li> Slide 17 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva </li> <li> Slide 18 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva </li> <li> Slide 19 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Inscrio de Empenhos em Restos a Pagar Data Limite: 08/01/2013 No dia 09/01/2013 ser feita a inscrio automtica dos Restos a Pagar No Processados a Liquidar de 2012, com base no saldo da Conta 19.996.59.01 - Controle Indicao de NE a ser inscrita em RP. Os valores que sero inscritos devero ser ajustados com base nos compromissos j assumidos, devendo-se proceder a anulao total ou parcial daquelas Notas de Empenho em desacordo com a legislao vigente. </li> <li> Slide 20 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Inscrio de Empenhos em Restos a Pagar Caso a UG necessite efetuar o pagamento desses restos a pagar antes da execuo do processo automtico, o gestor dever elaborar RN e registr-la (&gt; ATURNERP e &gt;REGINDRP). No dia seguinte efetuar, MANUALMENTE, a inscrio do respectivo empenho no SIAFI 2012, por meio de NL com os eventos: </li> <li> Slide 21 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva 54.0.000 (Inscrio em Restos a Pagar); 54.0.992 (Inscrio Restos a Pagar Convnios); 58.0.999 (Insc.RP NE TV Portal/SICONV). </li> <li> Slide 22 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Inscrio de Empenhos em Restos a Pagar Conforme Item 2.2.8 da Macrofuno SIAFI 02.03.17 - Restos a Pagar: "Nao sero inscritos em Restos a Pagar no Processados empenhos referentes a despesas com dirias, ajuda de custo e suprimento de fundos." </li> <li> Slide 23 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Inovaes para o exerccio de 2013 Reviso de classificaes de elementos e sub elementos de despesas, para atender a Portaria SOF/STN 163/2001 O controle da execuo de RP No Processados passa a ser feito nas contas: 29511.01.01 = RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR 29511.01.02 = RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO 29511.02.01 = RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADO 29511.02.02 = RP NAO PROCESSADO EM LIQUIDACAO LIQUIDADO 29511.03.01 = RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR PAGO 29511.03.02 = RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO PAGO 29511.04.01 = RPNP A LIQUIDAR BLOQUEADOS POR DECRETO 29511.04.02 = RPNP A LIQUIDAR BLOQUEADOS NAO AUTORIZADO Nova espcie de Empenho para o cancelamento de RPNP em liquidao espcie 17 As espcie de Empenho 13, 14 e 17 passam a exigir o subitem da despesa. </li> <li> Slide 24 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Inovaes para o exerccio de 2013 Novo SIAFI Verso 2: Folha de Pagamento, Suprimento de Fundos e Programao Financeira (02/01/2013); Depreciao Alterao da Macrofuno 02.03.30 (registro no Novo SIAFI). </li> <li> Slide 25 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio Conformidade Contbil A Conformidade Contbil dos atos de gesto oramentria, financeira e patrimonial consiste na certificao dos demonstrativos contbeis gerados pelo SIAFI, decorrentes dos registros da execuo oramentria, financeira e patrimonial. Instruo Normativa/STN n 6, de 31/10/2007 e Manual SIAFI: 02.03.15 (Conformidade Contbil) Bases: Os Prncipios e Normas Contbeis aplicveis ao Setor Pblico, a tabela de eventos, o Plano de Contas da Unio e a Conformidade dos Registros de Gesto. Competncia Pessoal - Condies: Contabilista habilitado no CRC; designado (Portaria) e credenciado no SIAFI(Senha/Perfil adequado; CONUG e Rol de Responsveis - CONNATRESP: 207 Responsvel pela Conformidade Contbil); Lotado em Setorial Contbil ou em unidade delegada. (Mais Informaes consultar Manual Conformidade Contbil) </li> <li> Slide 26 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio Conformidade Contbil de BGU Conformidade Contbil do BGU As unidades devero envidar esforos para regularizar os desequilbrios existentes nas Transaes: CONCONTIR (especialmente c/restries), CONINCONS e BALANSINT, dever tambm ser realizada uma anlise criteriosa no BALANCETE quanto a existncia de saldos irrisrios/invertidos e aqueles incompatveis com a natureza do rgo Os rgos devero tomar providncias tempestivas durante todo exerccio e especialmente no encerramento, de forma a no apresentar situaes de restrio na Conformidade Contbil do BGU, tendo em vista que as restries de cada rgo so encaminhadas ao Tribunal de Contas da Unio ao final do exerccio para as providncias que julgarem pertinentes. (Macrofuno 02.03.18 item 5.13) </li> <li> Slide 27 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio Conformidade Contbil Restries que comporo a Conformidade Contbil do BGU Todas referentes s inconsistncias do CONINCONS As referentes s impropriedades verificadas nos Demonstrativos Contbeis A Restrio 950 - Falta de registro da Conformidade de rgo A restrio 999 - Falta de Atendimento de Orientao do rgo Central/Setorial </li> <li> Slide 28 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio Mscaras de Anlises e de Notas Explicativas (Manual SIAFI - 02.10.03 Item 3.7: Anlise das Demonstraes Contbeis) Envio das Mscaras: BGU Trimestral: at o ltimo dia do ms subsequente a cada trimestre. BGU Anual: at 31/01/2013 Falta do envio = Restrio 998 (Para rgo Superior) Restrio 999 (Para rgo) http://www.tesouro.fazenda.gov.br/contabilidade_governamental/comunicados_orientacoes.asp </li> <li> Slide 29 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio Recomendaes do TCU Orientar os rgos e as entidades do Poder Executivo Federal a tomarem providncias tempestivas a fim de no apresentar situaes de restrio na conformidade contbil do BGU. Acrdo 1.306/2010 TCU Verificar e regularizar os saldos irrelevantes nas Demonstraes Contbeis. Tomar providncias tempestivas objetivando evitar situaes de restries contbeis (registro restrio 999). Efetuar regularmente a CONFORMIDADE. Acompanhar o registro dos crditos do oramento. </li> <li> Slide 30 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Para elaborao do Relatrio de Gesto e/ou do Processo de Contas Anual verificar a legislao vigente e suas alteraes: Instruo Normativa n. 63, de 01 de setembro de 2010 (revogou a IN n. 57 - TCU); Portaria-TCU N 150, de 03 de julho de 2012; Deciso Normativa TCU N. 119, de 18 de janeiro de 2012 Encerramento do Exerccio Prestao de Contas Anual </li> <li> Slide 31 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio Rol de Responsveis A Unidade dever proceder atualizao do Rol de Responsveis, at o dia 31/dez/2012, conforme IN TCU n 63/2010. </li> <li> Slide 32 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Subsecretaria de Planejamento e Oramento Coordenao - Geral de Finanas Coordenao de Contabilidade e Custos UG 150003 spo.contabilidade@mec.gov.br 61.2022-8890 / 61.2022-8919 </li> </ul>

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