subsecretaria de planejamento e orçamento secretaria executiva 1 ministério da educação...

Subsecretariade Planejamento e Orçamento

Secretaria Executiva 1

Ministério da EducaçãoSecretaria Executiva

Subsecretaria de Planejamento e Orçamento

FONDCF

15/05/2015



COORDENAÇÃO GERAL DE FINANÇAS

Waslei José da SilvaCoordenador-Geral



Legislação 2015

Programação Financeira:Decreto nº 8.412, de 26 de fevereiro de 2015Decreto nº 8.434, de 22 de abril de 2015Lei nº 13.080, de 2 de janeiro de 2015 – LDOLei nº 13.115, de 20 de abril de 2015 – LOA

Restos a Pagar Bloqueados:Decreto nº 8.407, de 24 de fevereiro de 2015

Alterações Orçamentárias:Portaria nº 16, de 29 de abril de 2015



RESTOS A PAGAR – MEC



Comparação dos Restos a Pagar 2010 - 2015Base SIAFI: 04/05/2015

ANO RAP - INSCRITOS RAP - A PAGAR% DE PGTO

VARIAÇÃO DE

INSCRITOS2010 9.160.676 2.173.229 76% 0%2011 10.365.648 2.152.398 79% 13%2012 14.177.493 2.649.162 81% 37%2013 19.155.848 6.387.891 67% 35%2014 23.418.815 7.427.366 68% 22%2015 21.350.935 14.104.932 34% -9%



Restos a Pagar – Órgãos SuperioresBase SIAFI: 04/05/2015

TOTAL INSCRITO % TOTAL PAGO % RP PROCESSADO

RP NÃO PROCESSADO TOTAL A PAGAR %

25000 MI NI STERI O DA FAZENDA 48.120.856.652 21,08% 14.247.251.507 19,83% 1.433.324.384 30.993.164.033 32.426.488.417 22,76%56000 MI NI STERI O DAS CI DADES 27.651.764.531 12,12% 6.536.327.274 9,10% 199.644.516 20.830.189.454 21.029.833.970 14,76%37202 INSTITUTO NACIONAL DO SEGURO SOCIAL 23.671.715.436 10,37% 22.124.165.977 30,79% 49.217.781 1.324.999.909 1.374.217.691 0,96%26000 MI NI STERI O DA EDUCACAO 21.350.935.288 9,35% 6.897.596.784 9,60% 443.567.714 13.661.364.676 14.104.932.391 9,90%36000 MI NI STERI O DA SAUDE 14.851.626.488 6,51% 3.203.057.139 4,46% 906.381.327 10.483.745.671 11.390.126.998 8,00%39000 MI NI STERI O DOS TRANSPORTES 14.006.000.870 6,14% 2.794.046.389 3,89% 627.688.413 10.120.308.107 10.747.996.520 7,54%32000 MI NI STERI O DE MINAS E ENERGIA 10.666.098.576 4,67% 379.135.243 0,53% 22.769.032 884.490.240 907.259.272 0,64%53000 MI NI STERI O DA INTEGRACAO NACI ONAL 8.949.414.483 3,92% 1.922.894.930 2,68% 1.323.120.168 5.079.425.700 6.402.545.868 4,49%52000 MI NI STERI O DA DEFESA 6.123.295.938 2,68% 1.813.497.381 2,52% 207.329.412 3.987.344.694 4.194.674.105 2,94%

SUBTOTAL 175.391.708.262 76,84% 59.917.972.624 83,39% 5.213.042.747 97.365.032.485 102.578.075.232 72,01%DEMAIS 52.849.953.324 23,16% 11.936.732.173 16,61% 3.614.424.283 36.260.819.107 39.875.243.390 27,99%TOTAL GERAL 228.241.661.586 100% 71.854.704.797 100% 8.827.467.030 133.625.851.592 142.453.318.621 100%

% EM RELAÇÃO AO TOTAL DE RAP A PAGAR 6% 94% 100%

RESTOS A PAGAR - A PAGAR

ÓRGÃO SUPERI OR DA UO



Comparação dos Restos a Pagar 2010 - 2014Base SIAFI: 04/05

ZERO JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ9.160.676 7.691.352 7.117.757 6.496.701 5.920.849 5.470.751 3.955.535 3.611.085 3.346.747 3.111.840 2.748.583 2.577.034 2.173.229

A pagar 100% 84% 78% 71% 65% 60% 43% 39% 37% 34% 30% 28% 24%Pago 0% 16% 22% 29% 35% 40% 57% 61% 63% 66% 70% 72% 76%

TOTAL 10.365.648 8.413.467 7.585.700 6.327.209 4.940.039 4.500.981 3.938.613 3.404.484 3.173.495 2.935.903 2.738.150 2.550.760 2.152.398 A pagar 100% 81% 73% 61% 48% 43% 38% 33% 31% 28% 26% 25% 21%

Pago 0% 19% 27% 39% 52% 57% 62% 67% 69% 72% 74% 75% 79%

TOTAL 14.177.493 10.749.502 9.930.543 8.960.606 7.337.415 6.642.315 5.674.991 5.294.990 4.103.846 3.822.337 3.287.506 3.054.814 2.649.162 A pagar 100% 76% 70% 63% 52% 47% 40% 37% 29% 27% 23% 22% 19%

Pago 0% 24% 30% 37% 48% 53% 60% 63% 71% 73% 77% 78% 81%

TOTAL 19.155.848 16.599.125 15.857.917 14.010.712 11.776.139 10.511.069 10.394.337 9.494.099 8.590.363 8.249.332 7.857.582 7.601.457 6.387.891 A pagar 100% 87% 83% 73% 61% 55% 54% 50% 45% 43% 41% 40% 33%

Pago 0% 13% 17% 27% 39% 45% 46% 50% 55% 57% 59% 60% 67%

TOTAL 23.418.815 18.438.129 17.315.673 16.367.000 12.890.163 11.866.516 11.246.691 10.173.957 9.346.033 8.847.819 8.251.464 7.867.230 7.427.366 A pagar 100% 79% 74% 70% 55% 51% 48% 43% 40% 38% 35% 34% 32%

Pago 0% 21% 26% 30% 45% 49% 52% 57% 60% 62% 65% 66% 68%

TOTAL 21.350.935 17.473.638 16.433.455 15.542.014 14.144.193 14.104.932 A pagar 100,0% 81,8% 77,0% 72,8% 66,2% 66,1%

Pago 0% 18% 23% 27% 34% 34%2015

2010

TOTAL

2011

2012

2013

2014



Restos a Pagar MEC (GND/ANO)

PROCESSADOS NÃO PROCESSADOS TOTAL

ANT 2010 9.855.035 - 9.855.035 - 9.855.035 14,62%2010 2.160.395 - 2.160.395 - 2.160.395 3,21%2011 10.195 - - 10.195 10.195 0,02%2012 2.801 - - 2.801 2.801 0,00%2013 17.584.045 43.441 2.146.266 5.633.500 7.779.766 11,54%2014 186.090.790 122.205.024 6.453.121 41.138.761 47.591.883 70,61%Total 215.703.262 122.248.465 20.614.818 46.785.258 67.400.075 100,00% 0,48%ANT 2010 17.363.995 19.677 12.402.008 4.115.700 16.517.709 0,69%2010 47.072.479 584.290 3.427.748 41.512.002 44.939.750 1,88%2011 111.133.520 2.804.137 3.099.799 89.761.565 92.861.365 3,89%2012 258.709.235 18.390.252 33.102.315 191.201.530 224.303.845 9,40%2013 709.569.373 108.219.422 11.514.764 576.712.882 588.227.646 24,65%2014 6.325.315.100 4.703.368.688 15.105.650 1.404.229.495 1.419.335.145 59,48%Total 7.469.163.701 4.833.386.466 78.652.285 2.307.533.174 2.386.185.460 100,00% 16,92%ANT 2010 38.135.881 1.138.744 26.031.481 10.886.319 36.917.800 0,32%2010 62.715.549 105.550 9.829.814 49.691.232 59.521.046 0,51%2011 376.885.225 19.086.402 7.971.731 343.736.943 351.708.674 3,04%2012 2.033.984.751 153.678.616 108.313.250 1.746.902.120 1.855.215.370 16,01%2013 3.680.392.330 391.605.202 183.888.697 3.077.314.995 3.261.203.692 28,14%2014 7.326.428.510 1.292.312.752 5.769.079 6.017.519.701 6.023.288.780 51,98%Total 13.518.542.245 1.857.927.266 341.804.053 11.246.051.309 11.587.855.362 100,00% 82,15%2011 58.704.350 - - 58.704.350 58.704.350 92,46%2012 3.039.899 - 2.474.815 565.084 3.039.899 4,79%2014 85.781.831 84.034.586 21.743 1.725.502 1.747.245 2,75%Total 147.526.080 84.034.586 2.496.558 60.994.935 63.491.493 100,00% 0,45%

Total 21.350.935.288 6.897.596.784 443.567.714 13.661.364.676 14.104.932.391

% GND/TOTAL

% ANO/ GND

4

GND ANORESTOS A PAGAR

RP PAGO

5

1

3

INVESTIMENTOS

RP I NSCRI TO

INVERSOES FINANCEIRAS

PESSOAL

CUSTEIO



Restos a Pagar MEC (GND/ANO)

GRUPO DE DESPESA

PROCESSADOS

NÃO-PROCESSADOS

% A PAGAR / TOTAL

CUSTEI O 3,30% 96,70% 16,92%INVESTI MENTO 2,95% 97,05% 82,15%

99,07%INVERSÕES FI NANCEIRAS 3,93% 96,07% 0,45%PESSOAL 30,59% 69,41% 0,48%

0,93%100%

BASE SIAFI: 04/05/2015

QUADRO-RESUMO

RESTOS A PAGAR - %

SUBTOTAL

SUBTOTALTOTAL GERAL



Restos a Pagar - DISCRICIONÁRIASBase SIAFI: 04/05/2015

RAP MEC TOTAL INSCRITO TOTAL PAGO RP PROC A PAGAR

RP N PROC A PAGAR TOTAL A PAGAR

PAC 8.647.093.144,71 775.042.487,56 192.855.256,70 7.661.656.084,85 7.854.511.341,55

DISCRICIONÁRIA 9.488.128.220,15 3.248.220.778,80 227.600.064,86 5.887.812.212,78 6.115.412.277,64

DEMAIS DESPESAS 3.215.713.923,31 2.874.333.517,79 23.112.392,70 111.896.378,67 135.008.771,37 TOTAL 21.350.935.288,17 6.897.596.784,15 443.567.714,26 13.661.364.676,30 14.104.932.390,56

DESPESAS DISCRICIONÁRIAS TOTAL INSCRITO TOTAL PAGO RP PROC A PAGAR


MEC (Administração Direta) 533.762.665 93.647.947 11.974.528 420.814.967 432.789.494 INSTITUTOS FEDERAIS 1.670.020.407 563.319.662 10.273.139 1.069.349.413 1.079.622.551 UNIVERSIDADES 3.091.953.134 938.969.306 17.439.333 2.090.908.135 2.108.347.467 HOSPITAIS UNIVERSITÁRIOS 151.375.931 29.076.349 3.013.068 116.324.662 119.337.730 INEP 296.936.311 193.464.301 997.613 99.557.066 100.554.679 CAPES 257.097.863 79.283.861 4.498.477 149.205.028 153.703.505 FNDE 2.932.951.598 1.216.697.500 178.811.011 1.523.109.451 1.701.920.463 EBSERH 141.788.650 80.355.751 455.347 60.534.935 60.990.282 OUTRAS (INES, IBC, FUNDAJ e HCPA) 101.410.179 32.406.102 137.549 68.177.075 68.314.624 FIES - Taxa de Administração 310.831.482 21.000.000 - 289.831.482 289.831.482 TOTAL 9.488.128.220 3.248.220.779 227.600.065 5.887.812.213 6.115.412.278



Restos a Pagar - DISCRICIONÁRIASBase SIAFI: 04/05/2015

RAP MEC TOTAL INSCRITO TOTAL PAGO RP PROC A PAGAR


PAC 8.647.093.144,71 775.042.487,56 192.855.256,70 7.661.656.084,85 7.854.511.341,55

DISCRICIONÁRIA 9.488.128.220,15 3.248.220.778,80 227.600.064,86 5.887.812.212,78 6.115.412.277,64

DEMAIS DESPESAS 3.215.713.923,31 2.874.333.517,79 23.112.392,70 111.896.378,67 135.008.771,37 TOTAL 21.350.935.288,17 6.897.596.784,15 443.567.714,26 13.661.364.676,30 14.104.932.390,56

DEMAIS DESPESAS TOTAL INSCRITO TOTAL PAGO RP PROC A PAGAR


MEC (Administração Direta) 7.961.814 1.677.239 - 6.283.758 6.283.758 INSTITUTOS FEDERAIS 42.363.090 27.407.455 4.282.383 8.551.117 12.833.500 UNIVERSIDADES 135.261.972 73.001.806 15.731.774 34.472.591 50.204.364 HOSPITAIS UNIVERSITÁRIOS 19.908.631 10.561.809 486.954 753.460 1.240.414 INEP 865.489 829.508 - 34.414 34.414 CAPES 3.400.594 1.469.676 - 105.123 105.123 FNDE 1.991.461.870 1.987.340.402 - 751.797 751.797 EBSERH 12.089.720 7.145.187 - 4.212.606 4.212.606 OUTRAS (INES, IBC, FUNDAJ e HCPA) 767.904 5.444 114.724 647.736 762.460 SALARIO EDUCAÇÃO 549.600.945 661.274.914 - 289.831.482- 289.831.482- FIES 452.031.894 103.620.078 2.496.558 345.915.258 348.411.816 TOTAL 3.215.713.923,31 2.874.333.517,79 23.112.392,70 111.896.378,67 135.008.771,37



Decreto 8.407, de 24 de fevereiro de 2015(Bloqueio de Restos a Pagar)



Com base no Decreto 8.407/2015, a STN efetuou, nas contas contábeis 63151.0000 e 63152.0000, o bloqueio dos restos a pagar não processados dos órgãos e entidades do Poder Executivo federal inscritos até o exercício de 2014.

As UG responsáveis pela execução das despesas poderão desbloquear, até 30 de junho de 2015, os restos a pagar não processados, desde que, até essa data, seja iniciada a execução das despesas.

Eventos para emissão de NL: constantes no Ofício-Circular nº 03-GAB/SPO/SE/MEC, de 05/03/2015



Para as despesas inscritas em restos a pagar não processados em 2013 e 2014, cuja execução não tenha previsão de início até 30 de junho de 2015, os órgãos setoriais de planejamento, orçamento e administração ou equivalentes deverão:

I - avaliar quais as despesas cujo empenho entendam necessário manter; e

II – requerer a manutenção do empenho das despesas de que trata o inciso I, com as devidas justificativas.



Art. 68 § 4º do Decreto 93.872/1986:

Considera-se como execução iniciada: I - nos casos de aquisição de bens, a despesa verificada pela quantidade parcial entregue, atestada e aferida; eII - nos casos de realização de serviços e obras, a despesa verificada pela realização parcial com a medição correspondente atestada e aferida.



A SOF e a STN deverão se manifestar conjuntamente, até 15 de junho de 2015, sobre a possibilidade de desbloqueio dos restos a pagar e informarão às UG responsáveis para que efetuem o desbloqueio até 30 de junho de 2015.

A STN providenciará, até a data de encerramento no Siafi do mês de junho de 2015, o cancelamento automático dos saldos de empenhos de restos a pagar que não foram desbloqueados pelas UG



Ficam excluídos do disposto no Decreto 8.407/2015 os saldos dos restos a pagar inscritos referentes a dotações orçamentárias destinadas ao atendimento das seguintes despesas:

III - do Ministério da Educação financiadas com recursos da Manutenção e Desenvolvimento do Ensino ou seja, que possuam Indicador Lei Calmon = SIM



Portaria Conjunta SOF/STN 01, de 16/04/15, publicada no D.O.U. em 20/04/15 (Dispõe sobre o encaminhamento das informações de RP bloqueados no Siafi)

Estabeleceu o modelo para envio das informações referentes às justificativas para manutenção dos empenhos de RPNP bloqueados

Ofício-Circular nº 14-GAB/SPO/SE/MEC: Fixou em 30 de abril de 2015 o prazo para unidades

solicitarem manutenção dos empenhos bloqueados, de acordo com novo modelo proposto no RAMEC, pelo e-mail: [email protected]

mailto:[email protected]



Quadro Universidades – Decreto 8.407Base SIAFI: 07/05/2015

Total de universidades com RPNP Bloqueados 45

Quantidade de universidades que enviaram informações 36

Quantidade de órgãos que não enviaram informações 9

Total Bloqueado 89.982.250,02

Total informado à STN (Não PAC) 51.216.240,07

Total informado à STN (PAC) 6.740.565,90

Diferença (Valor não informado pelas universidades) 32.025.444,05

MAIOR valor total bloqueado 21.815.557,92

MENOR valor total bloqueado 0,06

Número de universidades com recursos de PAC bloqueados 3

SPO/MEC, encaminhou a relação consolidada dos empenhos a serem mantidos à SOF e à STN com as respectivas justificativas, em 06/05/2015.



Quadro 1 – Decreto 8.407Base SIAFI: 07/05/2015

UNIDADE /GRUPO DE DESPESA

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS

OUTRAS DESPESAS CORRENTES INVESTIMENTOS INVERSOES

FINANCEIRAS Total Proporção (%)

1 3 4 5

MEC 6.283.268,33 683.759,88 66.372,08 - 7.033.400,29 1,85%FNDE - 225.646.775,41 34.665.891,66 3.898,15 260.316.565,22 68,49%CAPES - 1.649.081,15 2.610.000,00 - 4.259.081,15 1,12%INEP - 2.005,52 - - 2.005,52 0,00%

UNIVERSIDADES 815.665,42 53.877.491,78 35.289.092,82 - 89.982.250,02 23,67%

INSTITUTOS 849.589,38 15.929.079,41 1.727.451,25 - 18.506.120,04 4,87%EBSERH - - - - 0,00 0,00%DEMAIS - - - - 0,00 0,00%Total 7.949.664,01 298.610.769,24 76.793.023,09 3.898,15 380.099.422,24 100,00%

Proporção (%) 2,09% 78,56% 20,20% 0,00% 100,00%

Proporção FNDE (%) 0,00% 59,37% 9,12% 0,00% 68,49%



Ofícios-Circulares enviados pela SPO/MEC:03/2015-GAB/SPO/SE/MEC, de 05/03/201513/2015-GAB/SPO/SE/MEC, de 14/04/201514/2015-GAB/SPO/SE/MEC, de 23/04/201515/2015-GAB/SPO/SE/MEC, de 27/04/2015 (apenas unidades com RPNP bloqueados referentes a PAC)



PAGAMENTO EFETIVODecreto nº 8.412, de 26 de fevereiro de 2015

Decreto nº 8.434, de 22 de abril de 2015



Pag. Efetivo X Lim. de Pagamento – Órgão Superior 26000

O Decreto nº 8.434, de 22 de abril de 2015 estabeleceu em seu anexo I o limite de pagamento para o MEC de R$ 13,5 bilhões até o mês de maio de 2015. Diante da publicação temos a seguinte situação de pagamentos:

CÁLCULO PARA EFEITO DE LIBERAÇÃO DE COTAS DA STN - DESPESAS DISCRICIONÁRIASR$ MIL

2015 MÊS ZERO ATÉ JAN ATÉ FEV ATÉ MAR ATÉ ABR ATÉ MAILIMITE ESTABELECIDO - - 5.816.907,00 7.859.154,00 9.901.401,00 13.506.148,00 ANEXO I 1.435.345,34 3.305.145,05 5.801.693,55 8.170.061,59 10.853.177,46 12.663.913,37 ANEXO II 19.418,96 58.742,07 123.680,72 206.040,78 280.899,15 306.070,68 TOTAL PAGO 1.454.764,31 3.363.887,12 5.925.374,27 8.376.102,37 11.134.076,61 12.969.984,05 PGTO LIQUIDO NO MÊS 1.454.764,31 1.909.122,81 2.561.487,14 2.450.728,10 2.757.974,24 1.835.907,44 SALDO DO LIMITE (108.467,27) (516.948,37) (1.232.675,61) 536.163,95

RESUMO DISCRICIONÁRO BEN.FOPAG D. FONTES TOTAL LIMSALDO DE LIMITE DE PAGAMENTO DO MEC EM MAIO 536.164 379.267 13.875 4.221 397.363 FINANCEIRO NAS UNIDADES DO MEC (BASE SIAFI 27/04/2015) 397.363 SALDO A RECEBER DO TESOURO NACIONAL 138.801 PROJEÇÃO BENEFÍCIOS DA FOLHA DE PAGAMENTOPROJEÇÃO PAGTO RECEITA PRÓPRIA 109.000 PROJEÇÃO DE RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS 83.000 SALDO DISCRICIONÁRIO A RECEBER (53.199)

Base SIAFI: 11/05/2015



PORTARIA Nº 16, DE 29 DE ABRIL DE 2015 - Estabelece procedimentos e prazos para

solicitação de alterações orçamentárias, no exercício de 2015, e dá outras providências.



Baseado no § 1º do Art 5º da referida Portaria, o módulo “SPO – Alterações Orçamentárias” do SIMEC estará disponível para inclusão das solicitações de alterações orçamentárias, observados os seguintes prazos:

Prazos para solicitação de alterações orçamentárias



Alterações Orçamentárias

Os créditos adicionais referentes às despesas de Pessoal e Benefícios serão inseridos previamente, a cada período, por esta SPO a partir de suas projeções, cabendo à Unidade Orçamentária alterar, incluir ou excluir valores e programações, caso julgue necessário.

Os créditos adicionais à conta de recursos provenientes de excesso de arrecadação de receitas próprias e vinculadas serão baseadas nas estimativas de arrecadação elaboradas no SIOP, cujos resultados levam em consideração os pedidos de reestimativa de receita formulados pelas Unidades Orçamentárias



Os créditos adicionais à conta de recursos provenientes de superávit financeiro apurado em Balanço Patrimonial de 2014 deverão observar os limites contidos na Portaria STN no 176, de 30 de março de 2015.





Demais Orientações:

Portaria SOF no 16, de 29 de abril de 2015;Ofício-Circular no 02/2015-GAB/SPO/SE/MEC, de 04 de março de 2015; Ofício-Circular no 16/2015-GAB/SPO/SE/MEC, de 30 de abril de 2015.

Maiores esclarecimentos poderão ser obtidos junto à Coordenação Geral de Orçamento desta SPO por meio dos telefones (61) 2022-8854, 8860, 8918 e 8843.



Solicitações Financeiras

A partir de 01/04/2015 as solicitações de recursos financeiros, que não sejam objeto de termo de execução descentralizada (por exemplo: SESu, SETEC, CAPES, FNDE) deverão ser cadastradas no módulo programação financeira, ferramenta liberações financeiras, no Simec O cadastro dos servidores deve ser realizado via Simec:

simec.mec.gov.br botão "solicitar acesso" módulo: SPO - programação financeira informar CPF.

Não haverá mais a necessidade de enviar comunica Siafi ou e-mail para solicitação de recursos financeiros, devendo o procedimento ser feito no referido módulo do Simec



A SPO elaborou manual sobre a funcionalidade de solicitação de recursos, que poderá ser acessado no endereço: http://ramec.mec.gov.br (Pasta SPO subpasta orientações técnicas da setorial financeira do MEC Arquivo: manual_de_solicitação_de_recurso_financeiro

Também poderá ser acessado diretamente, no endereço:

http://ramec.mec.gov.br/index.php?option=com_docman&task=cat_view&gid

=188&ITEMID=1


http://ramec.mec.gov.br/

http://ramec.mec.gov.br/index.php?option=com_docman&task=cat_view&gid=188&ITEMID=1






Exceções: Solicitações de recurso financeiro relacionadas a Auxílio

Funeral (vinculação 422) devem ser efetuadas unicamente por meio de programação financeira no Novo Siafi, conforme mensagem comunica 2014/1875551, de 04/12/2014 (Auxílio Funeral – modo de solicitação).

De maneira semelhante, recursos referentes à Folha de Pagamentos também devem ser solicitados por meio de programação financeira registrada no Novo Siafi.



Secretaria Executiva

OBRIGADOWASLEI JOSÉ DA SILVA

COORDENADOR GERAL DE FINANÇASTelefone: (61) 2022-8912

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subsecretaria de planejamento e orçamento secretaria executiva 1 ministério da educação...

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