Ministério da Educação Subsecretaria de Planejamento e Orçamento Secretaria Executiva FONDCFNovembro/2011

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<ul><li> Slide 1 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva FONDCFNovembro/2011 </li> <li> Slide 2 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Calendrio de Fechamento 31/12/11 - Fechamento do SIAFI/2011 para UG 04/01/12 - Fechamento do SIAFI/2011 para Setorial de Contabilidade de rgo. 05/01/12 - Fechamento do SIAFI/2011 para Setorial de Contabilidade de rgo Superior (SPO/MEC). 13/01/12 - Conformidade Contbil de UG 16/01/12 - Conformidade Contbil de rgo 17/01/12 - Conformidade Contbil rgo Superior 15/01/12 - Envio das Mascras de Anlises e Notas Explicativas (spo.contabilidade@mec.gov.br)spo.contabilidade@mec.gov.br </li> <li> Slide 3 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Calendrio de Fechamento O prazo para registro das operaes no SIAFI 2011 poder ser prorrogado pela Setorial Contbil do rgo, obedecendo o prazo mximo estabelecido pela CCONT/STN, utilizando a transao &gt;ATUESTSIST. Preenchimento: EST = 0 (zero) DATA = 04/01/2012 A/E/T= T </li> <li> Slide 4 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - ATUESTSIST A apenas (libera o sistema apenas p/ as UGs informadas) E exceto (o sistema fica liberado p/ as demais UGs exceto p/ as UGs informadas) T todas (o sistema fica liberado p/ todas as UGs do rgo) Principais documentos a serem relacionados: NC, NL, NB, ND, NE, NS, RS, etc. </li> <li> Slide 5 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - ATUESTSIST </li> <li> Slide 6 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - ATUESTSIST </li> <li> Slide 7 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - ATUESTSIST </li> <li> Slide 8 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - ATUESTSIST </li> <li> Slide 9 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - ATUESTSIST </li> <li> Slide 10 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - ATUESTSIST </li> <li> Slide 11 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - ATUESTSIST </li> <li> Slide 12 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - ATUESTSIST </li> <li> Slide 13 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - ATUESTSIST </li> <li> Slide 14 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - ATUESTSIST </li> <li> Slide 15 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva vedada a realizao de atos de gesto oramentria (emisso e/ou reforo de nota de empenho), financeira e patrimonial, no mbito do Ministrio da Educao, aps 31 de dezembro de 2011, inclusive para as setoriais contbeis. (Lei 12.309/2010, art. 104, 2). Encerramento do Exerccio Inscrio de Empenhos em Restos a Pagar </li> <li> Slide 16 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio Inscrio de Empenhos em Restos a Pagar No dia 05/01/2012 ser feita a inscrio automtica dos Restos a Pagar No Processados de 2011, com base no saldo da Conta 29241.01.01 - Empenhos a Liquidar, os valores que sero inscritos em RP No Processados, devero ser ajustados com base nos compromissos j assumidos, devendo-se proceder a anulao total ou parcial daquelas Notas de Empenho em desacordo com a legislao vigente. </li> <li> Slide 17 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio Inscrio de Empenhos em Restos a Pagar Caso a UG necessite efetuar pagamento desses restos a pagar antes da execuo do processo automtico, dever registrar, MANUALMENTE, a inscrio do respectivo empenho no SIAFI 2011, por meio deNL com eventos: 54.0.000 (Inscrio em Restos a Pagar ) ou 54.0.992 (Inscrio Restos a Pagar Conv). </li> <li> Slide 18 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio Inscrio de Empenhos em Restos a Pagar Conforme Item 2.2.8 da Macrofuno SIAFI 02.03.17 - Restos a Pagar: "Nao sero inscritos em Restos a Pagar no Processados empenhos referentes a despesas com dirias, ajuda de custo e suprimento de fundos." </li> <li> Slide 19 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio Ajuste de Saldos Os saldos das contas 292410402 -Valores Liquidados a Pagar, 295110200 - Restos a Pagar No Processados Liquidado a Pagar e 295210101 - Restos a Pagar Processados a Pagar - NE devem corresponder ao total do Passivo Financeiro do exerccio e de exerccios anteriores, especificamente para os passivos que possuem controle de empenho. </li> <li> Slide 20 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio Ajuste de Saldos Os valores existentes nas contas 292410402, 295210101 e 295110200 sem a correspondncia no passivo financeiro devem ser ajustados: a) Para os passivos do exerccio corrente com saldo na conta 292410402, que foram pagos, utilizar o evento 54.0.722. b) Para os passivos de exerccios anteriores com saldo na conta 295210101 utilizar o evento 54.0.287, para os valores que foram pagos e 54.0.415 ou 54.0.389, para os valores que foram cancelados. c) Para os passivos de exerccios anteriores com saldo na conta 295110200 liquidados no exerccio atual, que foram pagos, utilizar o evento 54.0.025. </li> <li> Slide 21 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Devolver, para a respectiva concedente, os saldos de convnios ou descentralizaes no utilizados, isto , valores que no tenham sido empenhados e os empenhados que no sejam passveis de inscrio em RP (recurso financeiro, bem como o crdito oramentrio), evitando-se que este valor venha compor o Supervit Financeiro do Exerccio. Devolver, para a respectiva concedente, os saldos de convnios ou descentralizaes no utilizados, isto , valores que no tenham sido empenhados e os empenhados que no sejam passveis de inscrio em RP (recurso financeiro, bem como o crdito oramentrio), evitando-se que este valor venha compor o Supervit Financeiro do Exerccio. AT 05/12/2011 AT 05/12/2011 Encerramento do Exerccio Convnios/Descentralizaes </li> <li> Slide 22 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - 21216.01.00 Recursos a Liberar por Transfrncia Esta conta conter o saldo a liberar de convnios e outros instrumentos de formalizao. As unidades que efetuaram descentralizaes de crditos oramentrios para a execuo por outras unidades, para os quais no houve a respectiva transferncia do financeiro, devero registrar a diferena a menor entre os valores financeiros concedidos pelo Concedente e o total de empenhos emitidos pelo Convenente. </li> <li> Slide 23 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - 11216.01.00 Recursos a Receber por Transfrncia O Convenente dever informar ao Concedente, em tempo hbil o valor total que ser inscrito em Restos a Pagar. Recursos a Receber por Transferncia. O Convenente dever informar ao Concedente, em tempo hbil o valor total que ser inscrito em Restos a Pagar. 11216.01.00 - Recursos a Receber por Transferncia. AT 30/12/2011 </li> <li> Slide 24 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - 21216.01.00 Recursos a Liberar por Transfrncia Quando o concedente for contemplado no OGU: 54.0.890 (se a execuo da despesa foi em fonte detalhada); Baixa 54.0.211 54.0.899 (se a execuo da despesa foi em fonte no detalhada); Baixa 54.0.009 </li> <li> Slide 25 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Contas a Serem Verificadas 11216.04.00 - Limite de Saque no deve existir saldo nas fontes/vinculaes: 0190000000 987; 0190000000 988 e 0177000000 500. 11268.00.00 - Saque por Carto de Crdito a Classificar: no dever conter saldo, uma vez que se refere s OBs de Saque (carto de pagamento do Governo Federal) que foram acatadas sem a respectiva apropriao da despesa. </li> <li> Slide 26 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Contas a Serem Verificadas 19329.02.00 - Disponibilidades por Fonte de Recursos: Ter sua movimentao orcamentria-financeira vinculada a execuo do oramento do prprio exerccio, dependente ou no do respectivo oramento, aps a inscrio dos restos a pagar, e/ou classificao das receitas e despesas pendentes, se houver. As eventuais divergncias, de fonte de recursos, devero ser regularizadas pela UG, pela Setorial Financeira ou Contbil, por meio dos eventos: </li> <li> Slide 27 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Contas a Serem Verificadas 19329.02.00 - Disponibilidades por Fonte de Recursos: A) 54.0.698 - Lanamento pela UG emitente e reflexo na mesma. B) 54.0.699 - Lanamento na UG emitente e reflexo na UG favorecida. A conta acima conta utilizada para apurao do Supervit Financeiro. Ativo Financeiro &gt; Passivo Financeiro = Supervit Financeiro Fonte para Abertura de Crditos Adicionais </li> <li> Slide 28 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Contas a Serem Verificadas 21.261.00.00 - GRU - Valores em Trnsito por Estorno de Despesa: no dever conter saldo no encerramento do exerccio. 21.263.00.00 - Ordens Bancrias Canceladas: dever ter seu saldo regularizado, estornando a despesa correspondente ao exerccio corrente, ou transferindo para a respectiva conta de obrigao, se de outro exerccio. 21.264.00.00 - GRU a Classificar: dever ter seu saldo regularizado por NL. (para cdigos de receita prpria utilizar o evento 54.0.792). </li> <li> Slide 29 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Contas a Serem Verificadas 21268.01.00 - SAQUE - Carto de Pagto. do Governo Federal e 21268.02.00 - FATURA- Carto de Pagamento do Governo Federal devero conter somente os valores relativos apropriao de despesa vinculada a suprimento de fundos relativas apropriao de despesa referente s faturas a vencer no exerccio seguinte. 29.212.01.01 - Crdito Bloqueado para Remanejamento no poder apresentar saldo invertido, devendo ser observados os conta corrente utilizados pela SOF no momento do bloqueio do crdito. A regularizao feita por meio do Bloqueio de Crdito, TRANSAO: &gt;NB, EVENTO: 20.0.020. </li> <li> Slide 30 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Contas a Serem Verificadas 211490100 - Depsitos de Terceiros 41800.00.00 - Receitas Correntes a Classificar e 42800.00.00 - Receitas de Capital a Classificar Estas contas devero ter seus saldos devidamente conciliados e classificados nas respectivas contas de receitas, ou estornadas as despesas pertinentes, quando se tratar de reembolso, devendo apresentar saldo nulo ao final do exerccio. </li> <li> Slide 31 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Consideraes Gerais Os contas-correntes das contas contbeis devero ser individualizados, evitando-se a sintetizao no conta- corrente 999 ou no n. da prpria UG, sempre que identificado credor ou devedor; Contas de depsitos/consignaes a pagar devero ter seus saldos conciliados, observando os prazos para pagamentos destas obrigaes; </li> <li> Slide 32 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Consideraes Gerais Contas de controle convnios, contratos e similares, devero ser conciliadas de forma a representarem corretamente os seus valores; Contas obrigaes em circulao devero ser conciliadas com vistas a refletirem os valores reais dessas obrigaes. </li> <li> Slide 33 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Suprimento de Fundos A Aplicao dos Suprimentos de Fundos, sob a responsabilidade de servidores, no poder ultrapassar o trmino do exerccio financeiro. Os servidores detentores de Suprimento de Fundos devero fornecer para o Ordenador de Despesas a indicao precisa das aplicaes realizadas at 31 de dezembro de 2011 e dos saldos em seu poder no ltimo dia til do exerccio, para fins de registro contbil dos valores aplicados e adequao da responsabilidade pelos saldos remanescentes, devendo a Prestao de Contas correspondente aos valores aplicados at 31.12.2011 ser apresentada at 15 de janeiro de 2012, conforme dispe o art. 46 do decreto n. 93.872, de 23 de dezembro de 1986 e item 11.2.2 da Macrofuno 02.11.21 do Manual SIAFI. </li> <li> Slide 34 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Procedimentos para Anlise das Demonstraes Contbeis Demonstraes Contbeis: Macrofunes: Anlise das Demonstraes Contbeis Manual SIAFI - 02.10.03; Encerramento do Exerccio Manual SIAFI - 02.03.18. </li> <li> Slide 35 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Demonstraes Contbeis Tipo 1 - Balano Financeiro Tipo 2 - Balano Patrimonial Tipo 3 - Demonstraes das Variaes Patrimoniais Tipo 4 - Balano Oramentrio Tipo 5 - Demonst. Disponibilidades p/ Fonte de Recursos Tipo 9 - Balano Patrimonial (Lei 6.404/76) - HCPA (Empresa Pblica) </li> <li> Slide 36 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Tipo 1 - Balano Financeiro 1.Verificar a existncia de valores registrados com o ttulo de Outros Ingressos do lado da Receita ou Outros Dispndios do lado da Despesa e promover a regularizao. 2.Verificar se os valores apresentados na Receita e Despesa so os mesmos do Demonstrativo das Variaes Patrimoniais (tipo 3) e do Balano Oramentrio (execuo). </li> <li> Slide 37 </li> <li> Ministrio da Educao Subsecretaria de Planejamento e Oramento Secretaria Executiva Encerramento do Exerccio - Tipo 2 - Bala...</li></ul>

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