manual do empresÁrio · as empresas de resultado são aquelas como ... o gerente do banco é...

MANUAL DO EMPRESÁRIO

MANUAL DO EMPRESÁRIO

CAPITAL

CAPITAL EMPRESARIAL

M A N U A L D O E M P R E S Á R I O

Meu amigo Luiz Antonio, que você já conhece dos primeiros Ebooks do Manual do Empresário, veio estruturando a sua empresa seguindo o passo-a-passo com as ferramentas para os fatores críticos:

Clientes Produtos/Serviços Processos Pessoas Estratégias

Porém sua empresa ainda apresentava uma grande vulnerabilidade no fator: CAPITAL; Eram comuns desencontros dos valores a pagar e a receber, o que fazia com que o Luiz sempre utilziasse o limite do cheque especial, ou ainda buscasse outras fontes de financiamento muito caras; O Luiz também não sabia identificar quais eram seus principais ativos, o seu contador fazia apenas a contabilidade fiscal, e ele acabava pagando mais impostos do que deveria, e ainda investia mal os recursos que tinha, pois não analisava com antecedência a expectativa de retorno das oportunidades que apareciam; Ele também desconhecia o conceito do Capital Intelectual, e não valorizava este tipo de ativo.

Os resultados já estavam aparecendo de forma concreta, com o expressivo aumento nas vendas, na sua rentabilidade e principalmente na produtividade: ele estava conseguindo fazer muito mais, utilizando menos recursos.

C A P I TA L

BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO CIRCULANTE

ATIVO PERMANENTE

ATIVO TOTAL

PASSIVO CIRCULANTE

EXIGÍVEL A LP

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

PASSIVO TOTAL

Capital é a soma das riquezas da empresa. Tanto das riquezas que ela gera, quanto dos recursos que ela necessita para gerar tal valor; O Balanço Patrimonial é um dos principais instrumentos de Gestão, e que mostra a saúde das empresas, e que infelizmente muitos empresários acabam negligenciando, delegando esta gestão ao seu Contador.

Muitas empresas não se dão conta dos seus principais ativos, pois muitos deles podem ser intangíveis, como o Capital Intelectual que veremos logo mais aqui neste livro.

C A P I TA L

= Ativos Tangíveis (medidos de acordo com os princípios contábeis geralmente aceitos)

+ Ativos Intangíveis (para os quais não existe regra exata de medição) “Capital Intelectual”

Valor de Mercado da Empresa (nº de ações da empresa X valor por ação)

C A P I TA L

Valor de Mercado

Capital Financeiro

Capital Intelectual

Capital Humano

Capital Estrutural

Capital Cliente

Capital é tudo aquilo que gera valor para a empresa, e muita gente acredita que capital seja algo apenas financeiro, e se esquece de valorar e investir no Capital Intelectual. São ativos importantes e aumentam o valor de mercado da empresa os seguintes tipos de Capiltal Intelectual:

Humano Estrutural Cliente

C A P I TA L I N T E L E C T U A L

A preocupação da maioria das organizações de hoje, é o crescimento do valor para seus

clientes, funcionários, comunidades e acionistas.(Steakholders)

Quais são as verdadeiras fontes de “valor”?...

E como podemos construí-lo para o futuro?

... Através do CAPITAL INTELECTUAL

Capital Cliente

Capital Humano

Capital Estrutural

Cultura Organizacional

Mudanças e mais mudanças

C A P I TA L I N T E L E C T U A L

• Capital Cliente: marcas, consumidores, lealdade, reputação, canais, contratos

especiais, qualidade da relação com o mercado.

• Capital Estrutural: patentes, know-how, segredos de negócio, desenho de produtos,

conhecimento acumulado e sua disponibilidade, sistemas, metodologias, instalações e

condições de trabalho.

• Capital Humano: • Competências e capacidade de realização coletiva e individual;

• Capacidade de liderança;

• Capacidade de adaptação e

• Compromisso com a empresa.

C A P I TA L

Ao definir com clareza a sua estratégia de atuação, a empresa pode alocar os seus investimentos nos principais ativos, que vão trazer um maior ROI (Retorno Sobre o Investimento) e menor período de Payback (Tempo que leva para o investimento se pagar com o retorno financeiro que ele gera);

A empresa pode gerar renda e consequentemente capital, além da operação tradicional de compra e venda de mercadorias e serviços, podendo obter além do lucro econômico, também lucros financeiros, contábeis e de capital, quando domina simples operações de fluxo de caixa, depreciação e valuation.

As Empresas de Resultado são aquelas como melhor Gestão Estratégica e Operacional dos seus Capitais;

Avaliar o Fluxo de Caixa Incremental que cada investimento ou ação vai trazer para a empresa, comparando sua atratividade com outras opções;

Gestão na captação de recursos próprios ou no mercado, para que estes passivos não sejam caros financeiramente e nem tirem autonomia da empresa;

E também a Análise de Investimentos, de onde alocar estes Capitais para receber de volta o Maior Retorno Possível deste Investimento;

A N Á L I S E D E I N V E S T I M E N TO S

Restrição de Capital

Nem a Empresa mais rica do mundo possui capital ilimitado. Ela possui um limite nos seus recursos fincaneiros, humanos e estruturais;

Por isso o Gestor deve ter ferramentas confiáveis e estratégias bem definidas para definir onde alocar melhor estes recursos, para obter o maior retorno possível;

Neste ebook você vai conhecer intrumentos e conceitos utilziados com sucesso para em eficaz: ANÁLISE DE INVESTIMENTOS.


Tipos de Investimentos

AQUISIÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS

INSTALAÇÃO DE NOVAS PLANTAS INDUSTRIAIS

LANÇAMENTO DE NOVOS PRODUTOS

ENTRADA EM NOVOS MERCADOS

AQUISIÇÃO DE OUTRAS EMPRESAS

TREINAMENTO E DESENVOLVIMENTO DA EQUIPE E DO GESTOR


Tipos de Projetos de Investimentos

Projetos Independentes:

Os fluxos de caixa não estão relacionados;

A aceitação de um deles não exclui a análise posterior dos demais projetos

EXEMPLO

SISTEMA INFORMATIZADO DE GESTÃO

OU

EMPILHADEIRA INDUSTRIAL

Projetos Mutuamente Excludentes:

Projetos que possuem a mesma função;

A aceitação de um projeto elimina a consideração dos demais

EXEMPLO

TRANSPORTE RODOVIÁRIO

OU

TRANSPORTE FERROVIÁRIO


Análise quanto à Disponibilidade de Fundos

FUNDOS

ILIMITADOS É a situação financeira na qual a empresa é capaz de aceitar todos os

projetos independentes que propiciam um retorno aceitavél

ACEITAR / REJEITAR CLASSIFICAÇÃO

ABORDAGENS NAS DECISÕES SOBRE INVESTIMENTO

RACIONAMENTO

DE CAPITAL As empresas dispõem de uma quantia fixa para fins de dispêndio de capital, e

inúmeros projetos irão competir por essa quantia limitada


Só podem ser comparadas alternativas homogêneas (prazos, moedas, etc);

Apenas as diferenças de alternativas são relevantes. Economiza-se tempo eliminando as semelhanças;

É preciso ordená-las por meio de 1 denominador comum, a fim de torná-las comensuráveis;

Entre diversas alternativas, sempre existe a de não fazer nada (é bom não esquecê-la);

Os critérios de decisão devem considerar o valor do dinheiro no tempo;

Decisões separáveis devem ser tomadas separadamente, pois simplifica o processo;

As decisões devem levar também em consideração os eventos qualitativos não quantificáveis monetariamente (feeling);

Critérios na Análise de Investimentos


Conceitos da Análise de Investimentos:

Risco: variabilidade de retorno associado a determinado ativo;

Incerteza: dúvida em relação ao Resultado, impossibilidade de quantificar a ocorrência de situações positivas ou negativas;

Retorno: é o total de ganhos ou de perdas de um proprietário ou aplicador sobre investimentos anteriormente realizados.

R E TO R N O D O I N V E S T I M E N TO

Para calcular o ROI (Retorno do Investimento) é preciso a identificação dos seguintes

componentes:

Formula: ROI = (Valor dos Benefícios – Valor Investido) x 100

Valor Investido

Valor dos Benefícios É o total dos benefícios que o investimento proporcionou convertidos em uma unidade monetária

Valor Investido É o total dos investimento realizados convertidos na mesma unidade monetária utilizada no cálculo do Valor dos Benefícios


Exemplo: Uma empresa comprou uma máquina por R$100.000,00 (valor da máquina + todas

despesas de instalação - valor residual ao fim da vida útil) , e é previsto que ela gere um lucro,

descontando todas as despesas e a sua depreciação ao longo de sua vida útil de 10 anos no

total de R$220.000,00:

Valor dos Benefícios = R$ 220.000,00

Valor Investido = R$ 100.000,000 (valor da máquina + todas despesas de instalação - valor residual

ao fim da vida útil)

[(220.000,00 – 100.000,00) / 100.000,00] x 100

ROI = 120%

Isso significa que para cada R$1,00 que a empresa investiu, a máquina proporcionou o retorno

de R$ 1,20.


a) Parametrizar o que entra e o que não entra no cálculo e na formula do cálculo. (despesas com

instalação, mão-de-obra adicional, impostos, taxas, depreciação, etc)

b) Parametrizar valores dos benefícios (ex: valor que representa o percentual de redução de perdas

de produção)

c) Estabelecer os prazos mínimo e máximo para cálculo do ROI

d) Registrar os fatores externos que possam ter influenciado no resultado do ROI.

Cuidados ao Mensurar o ROI (Retorno do Investimento)

0 7 G R A N D E S E R R O S D O S E M P R E S Á R I O S N A G E S TÃ O F I N A N C E I R A

1. Não se informar sobre o regime de tributação da empresa: Muitos empresários acabam terceirizando esta decisão para o seu contador, que nem sempre escolhe o

melhor modelo para a empresa, é muito comum escolher o modelo mais fácil de escriturar, ou quando a empresa precisa expandir com novas unidades, sugere a abertura de novas empresas ao invés de filiais, o que nem sempre é a melhor opção.

2. Misturar as contas Pessoa Física e Pessoa Jurídica: Ela identificou que é muito comum o pequeno empresário não diferenciar o seu caixa, do caixa da

empresa, e esta mistura de recursos gera desorganização e descapitalização da PJ. 3. Declarar Imposto de Renda Pessoa Física Isento:

Quando o empresário não recolhe imposto de renda, ele prejudica grandemente a sua análise de crédito nas intituições financeiras, não acessando muitas linhas de crédito disponíveis no mercado.

A Coach Financeira Bertu Teixeira, estudou o comportamento dos empresários durante os 21 anos em que ela atuou como gerente de um grande banco e levantou os 7 Erros comuns que impactam mortalmente o lucro das empresas e que os empresários devem evitar de todo modo:

Bertu Teixeira Coach Financeira

0 7 G R A N D E S E R R O S D O S E M P R E S Á R I O S N A G E S TÃ O F I N A N C E I R A

4. Utilizar Recursos de capital de giro para investimento: Os empréstimos para capital de giro são liberados mais rapidamente, mas têm taxas de juro maiores e

prazo de pagamento menor. Por não planejar sua necessiade de capital adequadamente, é comum empresários pegarem este dinheiro mais caro para usar investimentos .

5. Deixar recurso parado na conta corrente e terceirizar seus investimentos: O gerente do banco é gerente do banco é não o “seu gerente”, ele tem metas de produtos para cumprir, e

vai sugerir investimentos melhores para ele, e não para você. 6. Não fazer contas sobre taxas, tarifas da operadora do cartão, cobrança bancária, tarifas bancárias, etc:

As pequenas despesas financeiras mensais, viram grandes valores ao final de um ano, muitos empresários não fazem esta conta e não negociam taxas melhores.

7. Não ter reserva financeira: Sem reserva financeira ou capital de giro, em momentos de crise, estas empresas perdem fôlego, e muitas

quebram.

Bertu Teixeira Coach Financeira


Como Mensurar os Investimentos no Desenvolvimento de Pessoas? Um dos pontos mais importantes é a capacidade de medir numericamente o impacto

destas ações de desenvolvimento humano, e avaliar constantemente a evolução destes

índices, mensurando o retorno financeiro de cada dinheiro investido com este propósito.


Exemplo: Análise de Investimento de Treinamento e Desenvolvimento da Equipe: Por que Treinar e Desenvolver? Para adaptar a pessoa à cultura da empresa (integração);

Capacitar a pessoa para a realização de tarefas específicas;

Solucionar problemas no contexto do trabalho, com as inter-relações;

Possibilitar o alcance das metas;

Redução de GAP’s no desempenho;

Reduzir custos na busca por objetivos empresariais;

Preparar as pessoas para lidar com a modernização da empresa;

Incrementar e aumentar a produtividade;


Por que Treinar e Desenvolver? Elevar os níveis de qualidade e a redução de refugos e retrabalhos;

Promover a segurança no trabalho;

Buscar a Alta Performance;

Para se ter uma empresa sistematicamente integrada.

Modernizar a organização;

Apoiar os profissionais com conhecimentos aquém do desejável;

Para desenvolver pessoas e prepará-las para novas posições (linhas sucessórias);

Para gerar cultura de aprendizagem (learning organization – organizações que

aprendem de Peter Senge);

Melhorar a percepção de valor da empresa pelo mercado.

R E TO R NO D O I N V E S T I M E N TO E M T R E I N A M E N TO

R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 1.000

R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500 R$ 500

R$ -

R$ 200

R$ 400

R$ 600

R$ 800

R$ 1.000

R$ 1.200

Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro Março Abril

Investimento

Retorno

Exemplo: Uma empresa contratou um

programa de treinamento por R$5.000,00

(dividido em 10 parcelas de R$500,00);

O gestor mediu um retorno exclusivo das

habilidades e competências desenvolvidas nas

pessoas que participaram do treinamento na

ordem de R$1.000,00 por mês;

Este treinamento se pagou (teve um período

de payback) de 5 meses;

Houve um Fluxo de Caixa Incremental de

100%: Desembolso Mensais de R$500,00,

contra Ganhos Mensais de R$1.000,00.

O Retorno do Investimento (ROI) em 10

meses foi de 100%, mas continua existindo

retorno após o pagamento total do

investimento.

Payback de 05 Meses

(Investimento de 5 mil =

Retorno de 5 mil)

As ferramentas deste treinamento

continuaram gerando lucros após o

pagamento total do investimento

R E TO R NO D O I N V E S T I M E N TO E M T R E I N A M E N TO

Ao se investir em Treinamento e Desenvolvimento do

Gestor e da Equipe, o Empresário aumenta o seu Balanço

Patrimonial com Ativos Importantes, pois ele fortalece o seu

Capital Intelectual;

As empresas mais valiosas e inovadoras do mundo como

Facebook, Apple, Microsoft, Uber, Nike, Tesla, etc, reconhecem

o poder do conhecimento aplicado em seu modelo de negócio

e geração de valor para seus usuários e clientes;

Os ativos do Capital Intelectual como patentes, marcas,

consumidores, know-how, segredos de negócio, competências

e capacidade de realização coletiva e individual; liderança;

capacidade de adaptação e compromisso com a empresa são

desenvolvidos com Treinamentos que entregam resultados

comprovados e tragam o Retorno do Investimento.

Descompasso das contas a pagar e a receber, gerando custos financeiros sobre o Fluxo de Caixa;

Não medir o ROI , o Retorno dos Investimentos, que faz na sua empresa, e com isso não sabe o que deu mais resultado, ou o que poderia ser interessante ter deixado o dinheiro aplicado no banco;

Não usar a Depreciação Acelerada em ativos chave da empresa, o que garante a reposição destes bens e um maior lucro contábil;

Escolha ruim das fontes de financiamento da empresa, que levam a um endividamento maior, ou maior exposição ao Risco;

Confusão entre as finanças pessoais do empresário com as finanças da empresa;

Erro no cálculo do custeio do processo e consequênte má precificação do que vende;

P r o b l e m a s d e q u a n d o h á m á

G e s t ã o d e C A P I TA L :

CAPITAL

M A N U A L D O E M P R E S Á R I O

Após mapear o comportamento dos seus clientes da base e oportunidades de novos prospectos, com ferramentas para crescimento das vendas tanto para novos clientes, como para clientes da carteira; Depois de desenvolver produtos e serviços que superavam as expectativas destes clientes, gerando um alto nível de serviço percebido por seus consumidores; Criando processos eficientes que eliminaram erros, atrasos e custos invisíveis; Formando um time de alta performance com as mais comprometidas e preparadas pessoas; Que juntas formaram uma organização orientada para resultados, com estratégias bem definidas que posicionaram a empresa de forma única, deixando a concorrência irrelevante.

Ao final do trabalho de consultoria, meu amigo Luiz Antônio agora também sabe onde buscar os melhores recursos disponíveis no mercado, e como aplicar o seu capital nos investimentos que vão trazer o melhor retorno para a empresa; Eu também espero de coração que você tenha tido a mesma evolução nesta jornada dos 5 Ebooks do Manual do Empresário, saiba da importância de performar em alto nível nos 6 Fatores Críticos do Sucesso ou Fracasso e agora possa buscar o resultado que você e a sua emrpesa merecem; Me coloco totalmente à disposição com o meu time para ajudar a você e à sua equipe a subir a sua empresa de nível e ajudar a você a conquistar todos os seus sonhos.

Após constatar a alta taxa de mortalidade precoce de empresas, principalmente decorrente de Problemas de Gestão;

P L A N O D E A Ç Ã O G E S TÃ O E M P R E S A R I A L

Como ex-professor universitário nas áreas de Administração, Marketing e Produção e atualmente como professor dos MBAs de Gestão Comercial e Marketing, tendo vivido na pele a certeza de que a maioria das universidades não prepara gestores para a vida real e o mundo Prático;

E de constatar a dificuldade da maioria dos empresário de colocar em prática aquilo que aprendem, seja por falta de orientação ou de tempo:

Resolvemos criar o Programa de Treinamento e Plano de Implementação de Mudanças para Resultado:

P L A N O D E A Ç Ã O G E S TÃ O E M P R E S A R I A L

PLANO DE AÇÃO GESTÃO EMPRESARIAL

(PAGE) CANVAS - PAGE VIDEOAULAS

PA G E : P L A N O D E A Ç Ã O G E S TÃ O E M P R E S A R I A L

VEJA AS VIDEOAULAS GRATUITAS CLICANDO AQUI

Programa para capacitação de empresários e implementação de melhorias com foco em resultados, através videoaulas, grupos secretos de discussão e acompanhamento próximo, com instrumentos de gestão e aplicação em PDF e planilhas em Excel.

http://www.mmaemvendas.com/empresa-de-resultado-3




SOBRE O AUTOR

Empresário que já abriu 24 empresas desde 2001,

liderando mais de 228 pessoas;

Eleito pela Revista VendaMais um dos melhores

treinadores de Gestão e Vendas do Brasil;

Já transformou a vida de mais de 4.110 pessoas com seus

treinamentos e consultorias do Programa MMA em

VENDAS;

Professor dos MBAs de Gestão Comercial, Liderança e

Marketing Digital;

Mentor de Startups no Laboratório de Inovação do

Sebrae;

Criador do Projeto Social Empreendendo, que

desenvolve o empreendedorismo em jovens de escolas

públicas.

Coach certificado pelo Sociedade Brasileira de Coaching

e Practitioner em Programação Neuro-linguística (PNL);

Vivências profissionais na Índia e no Vale do Silício nos

EUA;

Ex-presidente de Associação Comercial e diretor da

Associação Paranaense de Supermercados;

ALEXANDRE SOUZA

FA L E C O M I G O N O FA C E B O O K

Vamos conversar pelo Facebook? Clique no Botão Acima e receba atualizações pelo Chat do Facebook

https://m.me/mmaemvendas


CLIENTES E DEPOIMENTOS

“A entrega do Alexandre é muito maior do que o valor investido.”

DIONIR FLECK

“Apenas com uma sacada eu recuperei o investimento com o Alexandre”.

RICARDO TRINDADE

“Como diretor da VendaMais, conheço todos os nomes do mercado brasileiro da área de Vendas, Gestão e Liderança. E Alexandre é um dos poucos que mistura experiência, didática, metodologia e paixão/entusiasmo pela missão de ajudar empresários a melhorarem seus negócios.”

RAUL CANDELORO

CONTATOS

www.mmaemvendas.com www.facebook.com/mmaemvendas [email protected] Messenger do Facebook

ENTRE EM CONTATO:

VIDEOAULAS

VEJA AS VIDEOAULAS GRATUITAS CLICANDO AQUI






manual do empresÁrio · as empresas de resultado são aquelas como ... o gerente do banco é...

Documents