cia cataguases - trimestre/quarter

Conteúdo:

1. Introdução

2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa

3. Evolução do Resultado da Companhia

4. Apuração dos indicadores financeiros

1

Desenvolvido por Didaticativa

Conteúdo:

1. Introdução




2


DRE – Demonstração do Resultado do Exercício

3 Desenvolvido por Didaticativa

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

Receita operacional líquida 53.014 52.833 40.420 40.777 44.176 50.523 41.933 40.789 50.486

Custo dos produtos e serviços vendidos -41.023 -39.492 -32.602 -33.456 -36.357 -39.054 -34.280 -33.381 -40.895

Lucro Bruto 11.991 13.341 7.818 7.321 7.819 11.469 7.653 7.408 9.591

Margem bruta (%) 22,6% 25,3% 19,3% 18,0% 17,7% 22,7% 18,3% 18,2% 19,0%

Despesas e receitas operacionais -9.693 -9.542 -4.725 -10.245 -10.463 -7.565 -9.321 -9.653 -11.342

Operações descontinuadas -48 -51 -53 -55 0 -62 -155 -57 -76

Lucro Operacional 2.250 3.748 3.040 -2.979 -2.644 3.842 -1.823 -2.302 -1.827

EBITDA 4.538 6.051 3.862 -1.018 -687 5.790 127 -368 114

Margem EBITDA (%) 8,6% 11,5% 9,6% -2,5% -1,6% 11,5% 0,3% -0,9% 0,2%

Resultado financeiro 2.529 -1.472 -266 -3.566 2.312 -4.620 1.960 2.272 2.423

Resultado antes de impostos 4.779 2.276 2.774 -6.545 -332 -778 137 -30 596

Impostos sobre o lucro -1.959 -844 1.171 1.886 69 -353 581 31 -727

Minoritários 23 25 27 27 0 30 76 28 37

Alíquota efetiva de IR (%) 41,0% 37,1% -42,2% 28,8% 20,8% -45,4% -424,1% 103,3% 122,0%

Lucro líquido do exercício 2.843 1.457 3.972 -4.632 -263 -1.101 794 29 -94

Margem líquida (%) 5,4% 2,8% 9,8% -11,4% -0,6% -2,2% 1,9% 0,1% -0,2%

Balanço Patrimonial - Ativo


ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

ATIVO CIRCULANTE 167.727 164.485 166.356 158.847 155.894 163.977 147.081 142.100 140.445

Disponibilidades 39.546 38.506 43.776 36.991 38.523 40.808 34.321 30.505 18.415

Clientes 53.287 53.995 40.106 42.528 45.111 52.304 43.295 42.779 54.367

Estoques 68.631 65.157 67.744 67.274 59.802 59.871 61.278 62.784 60.586

Tributos a recuperar 714 1.925 10.204 9.610 7.654 6.970 5.054 4.741 4.018

Outros ativos circulantes 5.549 4.902 4.526 2.444 4.804 4.024 3.133 1.291 3.059

check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ATIVO NÃO CIRCULANTE 113.791 114.037 124.759 123.536 121.198 119.822 122.409 121.323 119.504

Realizável a longo prazo 9.249 10.193 11.554 11.271 10.042 9.826 11.832 11.778 10.888

Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Impostos a recuperar 5.939 6.293 0 0 0 0 6.425 6.543 6.118

Contas a receber 575 782 592 399 201 0 0 0 0

Cauções e depósitos 2.275 2.644 2.556 2.792 2.352 2.508 2.412 2.727 2.515

Outros ativos não circulantes 460 474 8.406 8.080 7.489 7.318 2.995 2.508 2.255

check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ativo Permanente 104.542 103.844 113.205 112.265 111.156 109.996 110.577 109.545 108.616

Investimentos 3.956 3.515 3.775 3.776 3.817 3.816 3.827 4.053 4.061

Imobilizado 98.762 98.630 107.636 106.813 105.762 104.727 105.119 104.008 103.153

Intangível 1.824 1.699 1.794 1.676 1.577 1.453 1.631 1.484 1.402

check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ATIVO TOTAL 281.518 278.522 291.115 282.383 277.092 283.799 269.490 263.423 259.949

Balanço Patrimonial - Passivo


PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

PASSIVO CIRCULANTE 55.393 55.385 62.915 64.206 60.322 58.564 51.954 54.831 59.254

Fornecedores 6.956 6.483 4.484 4.428 3.890 6.756 4.814 5.764 8.040

Obrigações sociais e trabalhistas 5.459 6.531 4.574 4.929 6.335 6.682 4.357 4.441 6.140

Obrigações fiscais 2.970 1.533 762 1.782 1.429 1.203 1.118 1.782 1.984

Empréstimos e Financiamentos 31.843 32.564 40.294 46.156 41.494 39.408 37.337 36.994 36.948

Dividendos a pagar 58 42 4.812 54 45 45 45 24 24

Outras obrigações 8.107 8.232 7.989 6.857 7.129 4.470 4.283 5.826 6.118

check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 75.915 71.495 76.740 71.376 71.720 81.316 72.654 63.462 55.696

Empréstimos e Financiamentos - LP 49.803 45.111 42.019 38.309 39.932 49.048 41.484 32.665 24.307

Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Provisões 25.303 22.644 30.918 29.201 27.900 28.307 27.366 26.964 27.514

Out. passivos não circulantes 809 3.740 3.803 3.866 3.888 3.961 3.804 3.833 3.875

check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 151.167 152.624 152.469 147.837 146.086 144.985 146.024 146.300 146.206

Capital social 73.289 73.289 73.289 73.289 73.289 73.289 73.289 73.289 73.289

Reserva legal 49.811 5.872 6.448 6.448 6.448 6.448 6.448 6.448 6.448

Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Outros resultados abrangentes 28.067 27.930 22.840 22.478 22.138 21.759 21.665 21.554 21.218

Outras reservas de lucros 0 45.533 49.892 45.622 44.211 43.489 44.622 45.009 45.251

check PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0

NÃO CONTROLADORES -957 -982 -1.009 -1.036 -1.036 -1.066 -1.142 -1.170 -1.207

PASSIVO TOTAL 281.518 278.522 291.115 282.383 277.092 283.799 269.490 263.423 259.949

FLUXO DE CAIXA


As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar,

vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais,

gerais e administrativas, entre outras.

As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos,

sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são

consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na

maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e

equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou

linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos;

As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com

empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas

coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados

como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para

financiar as operações da companhia.

jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 1.701 10.212 11.699 5.438 7.209 9.741 6.646 -658 -6.661

FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS -281 228 -11.742 1.493 587 -2.824 -1.107 830 1.310

FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 10.767 -9.619 39 -11.028 -4.762 -5.491 -10.864 -4.921 -4.605

12.187 821 -4 -4.097 3.034 1.426 -5.325 -4.749 -9.956

Fluxo de caixa

7

Fluxos de caixa – R$ MM


0,8

-4,9

mar-16

0,6

-4,8

mar-15

1,5

7,2

-11,0

dez-15

-10,9

-0,7

-5,5

-2,8

9,7

-1,1

6,6

set-15 jun-15

5,4

-9,6

-0,3

10,2

-11,7

0,0

set-14 jun-14 dez-14

0,2 1,7

11,7 10,8

jun-16

1,3

-6,7

-4,6

Atividades operacionais Atividades de financiamento Atividades de investimentos

Conteúdo:

1. Introdução




8


Evolução da receita operacional líquida

9

50,5

40,841,9

50,5

44,2

40,840,4

52,853,0

set-14 dez-14 dez-15 jun-15 jun-16 jun-14 mar-16 mar-15 set-15

[R$ MM]


40,9

33,434,3

39,1

36,4

33,532,6

39,541,0

dez-14 jun-15 mar-15 jun-14 set-14 set-15 mar-16 dez-15 jun-16

Evolução dos custos com produção

10

[R$ MM]


9,6

7,47,7

11,5

7,87,3

7,8

13,3

12,0

set-14 jun-14 jun-16 dez-14 set-15 mar-15 dez-15 mar-16 jun-15

E consequente evolução do lucro bruto

11

[R$ MM]


10

8

11

87

8

13

12

7

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

set-15 mar-15 jun-16 mar-16 set-14 dez-14 jun-15 dez-15 jun-14

Lucro Bruto

12

[R$ MM]


-0,4

0,1

-0,7

-1,0

0,1

set-15

3,9

mar-16 jun-16 dez-14 set-14 dez-15 jun-15 mar-15

6,1

5,8

jun-14

4,5

EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization)

13

[R$ MM]


-7

-1

7

10

7

5

1210

20

0

0

6

-1-1

4

65

jun-16 mar-16 set-15 dez-15 dez-14 jun-15 set-14 mar-15 jun-14

EBITDA

Fluxo de caixa operacional

EBITDA não é a geração de caixa operacional

14

[R$ mil]


2,42,32,0

-4,6

2,3

-3,6

-0,3

-1,5

2,5

jun-15 dez-15 mar-16 set-15 dez-14 jun-14 set-14 mar-15 jun-16

Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras

15

[R$ MM]


0,0

0,1

-0,8

-0,3

2,8

2,3

4,8

0,6

mar-15 set-15 jun-14

-6,5

dez-14 mar-16 set-14 jun-16 dez-15 jun-15

EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes)

16

[R$ MM]


0,0

0,8

-1,1

-0,3

4,0

1,5

2,8

-0,1

jun-14 mar-16 jun-16 dez-15 jun-15 mar-15 set-15

-4,6

dez-14 set-14

Evolução do lucro líquido

17

[R$ MM]


-0,09

3,97

2,84

0,03

0,79

-5,0

1,0

-1,0

0,0

2,5

-0,5

0,5

3,5

-4,5

2,0

1,5

4,0

3,0

mar-15 dez-14 jun-15 dez-15

-0,26

1,46

set-15 set-14 mar-16 jun-16

-4,63

-1,10

jun-14

Evolução do lucro líquido ao longo do ano

18

Lucro líquido (R$ MM)


Conteúdo:

1. Introdução




19


19,0018,1618,25

22,70

17,7017,9519,34

25,25

22,62

-3,62-5,64

7,607,527,09

4,24

-7,5

-5,0

-2,5

0,0

2,5

5,0

7,5

10,0

12,5

15,0

17,5

20,0

22,5

25,0

27,5

mar-16 jun-16

-4,35

dez-15

-5,99

mar-15

-7,31

jun-15 set-14 set-15 dez-14 jun-14

Margem Operacional Margem Bruta

Margens – 1/2

20

Evolução das diversas margens do resultado (%)


0,23

11,46

9,55

11,45

8,56

-0,190,07

1,89

-2,18

9,83

5,36

-12

-10

-8

-6

-4

-2

0

2

4

6

8

10

12

dez-15 mar-16

-0,90

set-15

0,30 -0,60

jun-16

-1,56

set-14 dez-14 jun-15 mar-15

-11,36

-2,50

jun-14

2,76

Margem Líquida

Margem EBITDA

Margens – 2/2

21

Evolução das diversas margens do resultado (%)


-2,590,80

21,90

109,57

78,43100

40

-20

60

20

80

120

-140

0

jun-15

-7,26

mar-15

-127,78

dez-14 jun-14 dez-15 mar-16

40,19

set-14 set-15 jun-16

-30,37

Evolução do lucro por ação

22

LUCRO POR AÇÃO (R$)


1.015

1.050

1.055

1.020

1.030

1.035

1.040

1.045

0

1.005

1.025

1.010

1.000

1.019,57

999,90

mar-15 set-14

1.042,53

1.008,32

mar-16

1.008,97

dez-14 set-15

1.052,58

jun-14 jun-15 jun-16

1.051,51

1.007,49

dez-15

1.007,06

Evolução do valor patrimonial por ação

23

VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$)


0,56

0,660,70

0,64

0,58

0,700,700,71

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

jun-16 dez-15 mar-16 mar-15

0,31

jun-15 dez-14 set-14 jun-14 set-15

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que

mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo

24

LIQUIDEZ IMEDIATA


3,0

2,8

0,0

2,4

2,6

3,2

jun-14

2,83

2,47

dez-14

2,80

2,64

set-14

2,97

jun-16

2,37

dez-15 mar-16

2,59

mar-15

3,03

set-15

2,58

jun-15

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e

passivo circulante

25

LIQUIDEZ CORRENTE


0,0

2,0

1,5

1,79

1,59

mar-15

1,57

dez-15 mar-16

1,79

dez-14 set-14 jun-14

1,65

set-15 jun-15

1,35

1,45

1,78

jun-16

1,43

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo

circulante descontando-se o estoque

26

LIQUIDEZ SECA


0,0

1,4

1,35

jun-14 mar-15

1,27

dez-14

1,25

1,38

set-14 mar-16 dez-15

1,24

1,32

1,28

1,26

1,30

set-15 jun-16 jun-15

Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo

(sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido)

27

LIQUIDEZ GERAL


0,31

0,560,660,700,640,58

0,700,700,71

2,37

2,59

2,832,80

2,582,47

2,64

2,973,03

1,351,45

1,651,78

1,591,43

1,57

1,791,79

1,321,281,241,261,271,381,35

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

1,2

1,41,6

1,8

2,0

2,2

2,4

2,6

2,8

3,0

3,2

dez-15 jun-16 set-15

1,30

mar-16 set-14 dez-14

1,25

jun-14 mar-15 jun-15

Liquidez Seca Liquidez Imediata

Liquidez Geral Liquidez Corrente

Comparativo entre os índices de liquidez

28

ÍNDICES DE LIQUIDEZ


0,78

0,620,62

0,71

0,64

0,580,56

0,760,75

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

mar-16 set-15 jun-15 jun-16 dez-15 mar-15 jun-14 set-14 dez-14

Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da

receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total

29

GIRO DOS ATIVOS


61

70

79

88818482

7882

4339

454843

47

393942

set-14 jun-15 jun-14 mar-15 dez-14 set-15 mar-16 dez-15 jun-16

Dívida líquida Dívida bruta

Evolução da dívida bruta e dívida líquida

30

ENDIVIDAMENTO (R$ milhões)


29,53

32,26

35,06

37,8935,7936,36

35,0633,73

35,07

0,0

2,5

5,0

7,5

10,0

12,5

15,0

17,5

20,0

22,5

25,0

27,5

30,0

32,5

35,0

37,5

40,0

dez-14 dez-15 jun-14 jun-15 set-14 mar-16 set-15 mar-15 jun-16

Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio)

31

DEBT/ EQUITY - %


-0,14

5,58

4,16

0,04

1,15

0

2

5

6

1

4

3

-1

-7 jun-15 mar-15

-0,38

jun-14

-6,46

dez-14 set-15 set-14

-1,57

2,08

jun-16 mar-16 dez-15

Retorno sobre o ativo total

32

ROA (RETURN ON ASSETS) - %


-0,260,08

2,17

-0,72

10,42

7,52

2

12

6

8

-2

4

-14

-12

10

0

set-14

3,82

jun-14 mar-15 jun-15 mar-16

-3,04

jun-16 dez-15 dez-14 set-15

-12,53

Retorno sobre o Patrimônio Líquido

33

ROE (RETURN ON EQUITY) - %


0,78

10,54

8,14

4,53

0,15

2,52

-2

0

-20

-18

-4

4

6

2

10

12

8

jun-16 mar-16 dez-15

-18,08

set-15

-3,93

mar-15 jun-15 set-14

-3,91

jun-14 dez-14

ROIC – Retorno sobre o capital investido

34

ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - %


0

207

214

213

210

216

206

217

208

209

212

215

211

218

jun-16

205,85

set-15

212,51

208,14

dez-15 dez-14

212,93

217,05

211,90

mar-15

211,41

206,05

set-14 jun-15

210,34

jun-14 mar-16

ROIC – (Capital investido)

35

CAPITAL INVESTIDO


Resumo dos indicadores


RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

Composição do Giro dos ativos

Receita operacional líquida anualizada 212.056 211.332 161.680 163.108 176.704 202.092 167.732 163.156 201.944

Ativo total 281.518 278.522 291.115 282.383 277.092 283.799 269.490 263.423 259.949

Giro dos Ativos 0,75 0,76 0,56 0,58 0,64 0,71 0,62 0,62 0,78

Margem Bruta (%) 22,6% 25,3% 19,3% 18,0% 17,7% 22,7% 18,3% 18,2% 19,0%

Margem EBITDA (%) 8,6% 11,5% 9,6% -2,5% -1,6% 11,5% 0,3% -0,9% 0,2%

Margem EBIT (%) 4,2% 7,1% 7,5% -7,3% -6,0% 7,6% -4,3% -5,6% -3,6%

Margem Líquida (%) 5,4% 2,8% 9,8% -11,4% -0,6% -2,2% 1,9% 0,1% -0,2%

EBIT/ Ativo 3,2% 5,4% 4,2% -4,2% -3,8% 5,4% -2,7% -3,5% -2,8%

ROE 7,5% 3,8% 10,4% -12,5% -0,7% -3,0% 2,2% 0,1% -0,3%

ROA 4,2% 2,1% 5,6% -6,5% -0,4% -1,6% 1,1% 0,0% -0,1%

Liquidez imediata 0,71 0,70 0,70 0,58 0,64 0,70 0,66 0,56 0,31

Liquidez corrente 3,03 2,97 2,64 2,47 2,58 2,80 2,83 2,59 2,37

Liquidez seca 1,79 1,79 1,57 1,43 1,59 1,78 1,65 1,45 1,35

Liquidez geral 1,35 1,38 1,27 1,25 1,26 1,24 1,28 1,30 1,32

Dívida bruta 81.646 77.675 82.313 84.465 81.426 88.456 78.821 69.659 61.255

Dívida Bruta/ EBITDA 4,50 3,21 5,33 20,74- 29,63- 3,82 155,16 47,32- 134,33

Dívida líquida 42.100 39.169 38.537 47.474 42.903 47.648 44.500 39.154 42.840

Dívida líquida/ EBITDA 2,32 1,62 2,49 11,66- 15,61- 2,06 87,60 26,60- 93,95

Dívida/ Patrimônio 35,1% 33,7% 35,1% 36,4% 35,8% 37,9% 35,1% 32,3% 29,5%

Fluxo de caixa operacional 1.701 10.212 11.699 5.438 7.209 9.741 6.646 658- 6.661-

Lucro por ação 78,43 40,19 109,57 127,78- 7,26- 30,37- 21,90 0,80 2,59-

Valor patrimonial por ação 1.042,53 1.052,58 1.051,51 1.019,57 1.007,49 999,90 1.007,06 1.008,97 1.008,32

Composição do ROIC

EBIT anualizado 9.000 14.992 12.160 11.916- 10.576- 15.368 7.292- 9.208- 7.308-

alíquota efetiva de IR 41,0% 37,1% -42,2% 28,8% 20,8% -45,4% -424,1% 103,3% 122,0%

Capital investido 210.344 208.138 212.510 217.051 212.935 211.899 211.410 206.046 205.846

ROIC 2,5% 4,5% 8,1% -3,9% -3,9% 10,5% -18,1% 0,1% 0,8%

QTDE DE AÇÕES 145 145 145 145 145 145 145 145 145

jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 1.701 10.212 11.699 5.438 7.209 9.741 6.646 -658 -6.661

FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS -281 228 -11.742 1.493 587 -2.824 -1.107 830 1.310

FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 10.767 -9.619 39 -11.028 -4.762 -5.491 -10.864 -4.921 -4.605

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