brasmotor - trimestre/quarter

29
Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa

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Page 1: Brasmotor - trimestre/quarter

Conteúdo:

1. Introdução

2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa

3. Evolução do Resultado da Companhia

4. Apuração dos indicadores financeiros

1

Desenvolvido por Didaticativa

Page 2: Brasmotor - trimestre/quarter

Conteúdo:

1. Introdução

2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa

3. Evolução do Resultado da Companhia

4. Apuração dos indicadores financeiros

2

Desenvolvido por Didaticativa

Page 3: Brasmotor - trimestre/quarter

DRE – Demonstração do Resultado do Exercício

3 Desenvolvido por Didaticativa

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16

Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Despesas e receitas operacionais 69.659 108.701 22.408 71.965 -15.789 42.742 19.125 24.077 33.402

Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lucro Operacional 69.659 108.701 22.408 71.965 -15.789 42.742 19.125 24.077 33.402

EBITDA 69.659 108.701 22.408 71.965 -15.789 42.742 19.125 24.077 33.402

Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Resultado financeiro 468 498 461 7.158 983 868 587 880 919

Resultado antes de impostos 70.127 109.199 22.869 79.123 -14.806 43.610 19.712 24.957 34.321

Impostos sobre o lucro -140 -152 -128 -2.418 681 750 728 825 669

Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Alíquota efetiva de IR (%) 0,2% 0,1% 0,6% 3,1% 4,6% -1,7% -3,7% -3,3% -1,9%

Lucro líquido do exercício 69.987 109.047 22.741 76.705 -14.125 44.360 20.440 25.782 34.990

Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Page 4: Brasmotor - trimestre/quarter

Balanço Patrimonial - Ativo

4 Desenvolvido por Didaticativa

ATIVO set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16

ATIVO CIRCULANTE 542 781 532 903 1.502 3.926 3.982 3.227 2.541

Disponibilidades 52 325 72 37 276 2.225 2.208 1.539 917

Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tributos a recuperar 475 456 417 772 1.102 1.266 1.421 1.452 1.521

Outros ativos circulantes 15 0 43 94 124 435 353 236 103

check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.028.623 907.924 995.231 1.058.143 1.129.362 1.050.393 1.034.580 1.028.569 1.065.669

Realizável a longo prazo 45.515 45.919 46.457 54.468 57.462 52.578 54.048 55.836 57.616

Tributos diferidos 891 875 893 1.250 3.830 0 584 1.420 2.211

Impostos a recuperar 10.067 10.193 10.316 10.457 10.457 11.502 11.502 11.502 0

Contas a receber 3.074 3.086 3.104 3.116 3.116 2.072 2.072 2.071 2.070

Cauções e depósitos 12.311 12.311 12.311 19.710 20.140 20.560 20.972 21.398 0

Outros ativos não circulantes 19.172 19.454 19.833 19.935 19.919 18.444 18.918 19.445 53.335

check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ativo Permanente 983.108 862.005 948.774 1.003.675 1.071.900 997.815 980.532 972.733 1.008.053

Investimentos 983.108 862.005 948.774 1.003.675 1.071.900 997.815 980.532 972.733 1.008.053

Imobilizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Intangível 0 0 0 0 0 0 0 0 0

check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ATIVO TOTAL 1.029.165 908.705 995.763 1.059.046 1.130.864 1.054.319 1.038.562 1.031.796 1.068.210

Page 5: Brasmotor - trimestre/quarter

Balanço Patrimonial - Passivo

5 Desenvolvido por Didaticativa

PASSIVO set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16

PASSIVO CIRCULANTE 1.221 1.330 1.434 1.495 1.325 1.366 1.633 1.453 1.451

Fornecedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Obrigações fiscais 34 47 59 188 17 18 161 18 27

Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Dividendos a pagar 336 447 397 393 393 432 378 373 373

Outras obrigações 851 836 978 914 915 916 1.094 1.062 1.051

check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 4.605 4.605 4.605 8.298 13.529 11.858 14.598 17.505 20.442

Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Impostos diferidos 0 0 0 2.516 4.820 241 0 0 0

Provisões 4.605 4.605 4.605 5.782 8.709 11.617 14.598 17.505 20.442

Out. passivos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0

check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1.023.339 902.770 989.724 1.049.253 1.116.010 1.041.095 1.022.331 1.012.838 1.046.317

Capital social 577.400 577.400 577.400 577.400 577.400 577.400 577.400 577.400 577.400

Reserva legal 0 0 0 0 0 0 115.480 115.480 115.480

Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Outros resultados abrangentes -15.122 -498 63.715 46.539 127.421 94.732 55.528 20.253 18.742

Outras reservas de lucros 461.061 325.868 348.609 425.314 411.189 368.963 273.923 299.705 334.695

check PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0

NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PASSIVO TOTAL 1.029.165 908.705 995.763 1.059.046 1.130.864 1.054.319 1.038.562 1.031.796 1.068.210

Page 6: Brasmotor - trimestre/quarter

FLUXO DE CAIXA

6 Desenvolvido por Didaticativa

As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar,

vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais,

gerais e administrativas, entre outras.

As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos,

sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são

consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na

maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e

equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou

linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos;

As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com

empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas

coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados

como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para

financiar as operações da companhia.

set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -103 273 -253 -35 239 1.949 -17 -669 928

FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.550

-103 273 -253 -35 239 1.949 -17 -669 -622

Page 7: Brasmotor - trimestre/quarter

Fluxo de caixa

7

Fluxos de caixa – R$ MM

Desenvolvido por Didaticativa

0,0 0,0

jun-16

0,0 0,0

jun-15

0,0

0,2

0,0

mar-16

0,0

-0,7

0,0 0,0

1,9

0,0

0,0

dez-15 set-15

0,0

0,0 0,0

0,3

0,0 0,0

dez-14 set-14 mar-15

0,0

-0,1 -0,3

0,0

set-16

0,0

0,9

-1,6

Atividades operacionais Atividades de financiamento Atividades de investimentos

Page 8: Brasmotor - trimestre/quarter

Conteúdo:

1. Introdução

2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa

3. Evolução do Resultado da Companhia

4. Apuração dos indicadores financeiros

8

Desenvolvido por Didaticativa

Page 9: Brasmotor - trimestre/quarter

108,7

mar-16

19,1

42,7

-15,8

72,0

mar-15

33,4

jun-15

69,7

24,1

dez-15 jun-16

22,4

set-15 dez-14 set-16 set-14

EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization)

9

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 10: Brasmotor - trimestre/quarter

1

-10

20

00

0

0

3324

19

43

-16

72

22

109

70

set-16 jun-16 dez-15 mar-16 mar-15 set-15 dez-14 jun-15 set-14

EBITDA

Fluxo de caixa operacional

EBITDA não é a geração de caixa operacional

10

[R$ mil]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 11: Brasmotor - trimestre/quarter

0,90,90,6

0,91,0

7,2

0,50,50,5

set-15 mar-16 jun-16 dez-15 mar-15 set-14 dez-14 jun-15 set-16

Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras

11

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 12: Brasmotor - trimestre/quarter

34,3

25,019,7

-14,8

79,1

22,9

70,1

set-14

43,6

jun-16 set-16

109,2

dez-15 jun-15 mar-15 mar-16 set-15 dez-14

EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes)

12

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 13: Brasmotor - trimestre/quarter

35,0

25,820,4

-14,1

76,7

22,7

70,0

set-16 jun-16 mar-15 set-15 dez-14 set-14 mar-16

109,0

dez-15

44,4

jun-15

Evolução do lucro líquido

13

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 14: Brasmotor - trimestre/quarter

25,78

70

0

80

40

-20

-10

10

20

30

60

50

110

jun-15 set-14

20,44

mar-16

34,99

dez-15

69,99

22,74

dez-14 jun-16 set-15

76,71

-14,13

set-16 mar-15

109,05

44,36

Evolução do lucro líquido ao longo do ano

14

Lucro líquido (R$ MM)

Desenvolvido por Didaticativa

Page 15: Brasmotor - trimestre/quarter

Conteúdo:

1. Introdução

2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa

3. Evolução do Resultado da Companhia

4. Apuração dos indicadores financeiros

15

Desenvolvido por Didaticativa

Page 16: Brasmotor - trimestre/quarter

31,76

152,28

97,73

0

150

250

550

300

650

500

450

350

600

400

200

-200

50

100

-197,25

619,46

set-15 set-16

488,61

mar-16

285,43

dez-15 jun-15 jun-16

360,03

mar-15

107,11

dez-14 set-14

Evolução do lucro por ação

16

LUCRO POR AÇÃO (R$)

Desenvolvido por Didaticativa

Page 17: Brasmotor - trimestre/quarter

3.600

100

0

3.700

3.800

3.900

200

300

dez-15

357,26

jun-15 jun-16 mar-16 mar-15

3.569,04

dez-14

315,16

set-14 set-16 set-15

3.896,08

366,30

3.634,55

3.535,90

345,52

3.652,78

Evolução do valor patrimonial por ação

17

VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$)

Desenvolvido por Didaticativa

Page 18: Brasmotor - trimestre/quarter

1,6

1,8

0,2

1,4

0,4

1,0

0,6

0,0

1,2

dez-15 set-15

1,35

mar-16 set-16

0,63

jun-16

1,06

mar-15 jun-15 dez-14 set-14

0,04

0,24

0,02

1,63

0,05

0,21

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que

mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo

18

LIQUIDEZ IMEDIATA

Desenvolvido por Didaticativa

Page 19: Brasmotor - trimestre/quarter

1,0

0,6

0,8

2,2

2,8

1,2

0,0

2,0

3,0

2,4

1,8

2,6

0,2

0,4

set-16

1,75

jun-16

2,22

0,44

mar-15 dez-15 jun-15

1,13

mar-16 dez-14

0,37

2,44

0,60

set-15 set-14

0,59

2,87

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e

passivo circulante

19

LIQUIDEZ CORRENTE

Desenvolvido por Didaticativa

Page 20: Brasmotor - trimestre/quarter

3,0

0,0

1,0

2,5

2,0

0,5 0,44

jun-16

2,44

set-16 dez-15

1,75

2,22

mar-16

2,87

1,13

jun-15 mar-15

0,37

0,60

dez-14

0,59

set-15 set-14

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo

circulante descontando-se o estoque

20

LIQUIDEZ SECA

Desenvolvido por Didaticativa

Page 21: Brasmotor - trimestre/quarter

4,5

0,0

3,0

3,5

5,5

4,0

5,0

6,5

6,0

7,0

7,5

8,0

5,65

3,58

dez-15 mar-16

3,97

7,78

jun-15 mar-15

7,87

set-14

7,91

set-15 dez-14 set-16

4,27

2,75

jun-16

3,12

Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo

(sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido)

21

LIQUIDEZ GERAL

Desenvolvido por Didaticativa

Page 22: Brasmotor - trimestre/quarter

0,631,06

1,351,63

0,21

1,752,22

2,442,87

1,13

0,600,370,590,44

1,752,22

2,442,87

1,13

0,600,370,590,44

2,753,12

4,273,97

7,787,877,91

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

3,0

3,54,0

4,5

5,0

5,5

6,0

6,5

7,0

7,5

8,0

set-16 jun-16 mar-16 set-15 jun-15

0,02

dez-15 mar-15

3,58

5,65

0,05

dez-14 set-14

0,04 0,24

Liquidez Geral

Liquidez Imediata Liquidez Seca

Liquidez Corrente

Comparativo entre os índices de liquidez

22

ÍNDICES DE LIQUIDEZ

Desenvolvido por Didaticativa

Page 23: Brasmotor - trimestre/quarter

000000000

-1

-2

-2-2

0

00

0

0

dez-14 set-15 set-14 jun-15 mar-15 dez-15 jun-16 mar-16 set-16

Dívida líquida Dívida bruta

Evolução da dívida bruta e dívida líquida

23

ENDIVIDAMENTO (R$ milhões)

Desenvolvido por Didaticativa

Page 24: Brasmotor - trimestre/quarter

13,33

9,96

28,44

15

10

25

-5

30

45

-10

20

50

5

0

dez-15 mar-16 set-16 set-15 jun-15

-5,16

29,86

set-14 dez-14 mar-15

9,55

45,02

16,24

7,81

jun-16

Retorno sobre o ativo total

24

ROA (RETURN ON ASSETS) - %

Desenvolvido por Didaticativa

Page 25: Brasmotor - trimestre/quarter

10,18

27,36

0

20

50

30

-10

10

-5

15

25

5

8,00

48,32

set-16

17,04

29,24

dez-14

-5,06

jun-16 mar-15 dez-15

13,38

set-15 mar-16 set-14

9,19

jun-15

Retorno sobre o Patrimônio Líquido

25

ROE (RETURN ON EQUITY) - %

Desenvolvido por Didaticativa

Page 26: Brasmotor - trimestre/quarter

29,65

25

15

-5

-10

50

0

20

5

30

10

-5,81

set-16 set-14

9,85 8,01

set-15 mar-16

13,75

10,18

28,60

dez-15

47,09

dez-14 jun-15 mar-15

16,80

jun-16

ROIC – Retorno sobre o capital investido

26

ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - %

Desenvolvido por Didaticativa

Page 27: Brasmotor - trimestre/quarter

1.020

1.040

920

900

940

980

960

1.000

0

990,97

977,20

989,82

dez-15

975,82

jun-16 jun-15

1.037,82

set-15 mar-16 dez-14

937,84

set-14

922,15

1.035,39

set-16 mar-15

904,89

ROIC – (Capital investido)

27

CAPITAL INVESTIDO

Desenvolvido por Didaticativa

Page 28: Brasmotor - trimestre/quarter

Resumo dos indicadores

28 Desenvolvido por Didaticativa

RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16

Composição do Giro dos ativos

Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ativo total 1.029.165 908.705 995.763 1.059.046 1.130.864 1.054.319 1.038.562 1.031.796 1.068.210

Giro dos Ativos - - - - - - - - -

Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

EBIT/ Ativo 27,1% 47,8% 9,0% 27,2% -5,6% 16,2% 7,4% 9,3% 12,5%

ROE 27,4% 48,3% 9,2% 29,2% -5,1% 17,0% 8,0% 10,2% 13,4%

ROA 28,4% 45,0% 9,6% 29,9% -5,2% 16,2% 7,8% 10,0% 13,3%

Liquidez imediata 0,04 0,24 0,05 0,02 0,21 1,63 1,35 1,06 0,63

Liquidez corrente 0,44 0,59 0,37 0,60 1,13 2,87 2,44 2,22 1,75

Liquidez seca 0,44 0,59 0,37 0,60 1,13 2,87 2,44 2,22 1,75

Liquidez geral 7,91 7,87 7,78 5,65 3,97 4,27 3,58 3,12 2,75

Dívida bruta - - - - - - - - -

Dívida Bruta/ EBITDA - - - - - - - - -

Dívida líquida 52- 325- 72- 37- 276- 2.225- 2.208- 1.539- 917-

Dívida líquida/ EBITDA 0,00- 0,00- 0,00- 0,00- 0,00 0,01- 0,03- 0,02- 0,01-

Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Fluxo de caixa operacional 103- 273 253- 35- 239 1.949 17- 669- 928

Lucro por ação 97,73 152,28 31,76 107,11 197,25- 619,46 285,43 360,03 488,61

Valor patrimonial por ação 357,26 315,16 345,52 366,30 3.896,08 3.634,55 3.569,04 3.535,90 3.652,78

Composição do ROIC

EBIT anualizado 278.636 434.804 89.632 287.860 63.156- 170.968 76.500 96.308 133.608

alíquota efetiva de IR 0,2% 0,1% 0,6% 3,1% 4,6% -1,7% -3,7% -3,3% -1,9%

Capital investido 937.838 922.146 904.888 975.818 1.037.817 1.035.388 989.817 977.196 990.970

ROIC 29,7% 47,1% 9,8% 28,6% -5,8% 16,8% 8,0% 10,2% 13,7%

QTDE DE AÇÕES 2.864 2.864 2.864 2.864 286 286 286 286 286

set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -103 273 -253 -35 239 1.949 -17 -669 928

FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.550

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