cenÁrio consolidado ramo educacional · cooperativismo educacional paranaense ativos r$ 2,3 mi...

CENÁRIO CONSOLIDADO RAMO EDUCACIONAL

GECOOP / COORDENAÇÃO DE DESEMPENHO

2008 - 2018

COOPERATIVISMOEDUCACIONALPARANAENSE

R$ 2,3 miATIVOS

R$ 7,8 miFATURAMENTO

R$ 294,3 milSOBRAS

11COOPERATIVAS

125FUNCIONÁRIOS

727COOPERADOS

2018FONTE: GECOOP / COORDENAÇÃO DE DESEMPENHO

1.040ALUNOS

REPRESENTATIVIDADE | ALUNOSFONTE: GECOOP / COORDENAÇÃO DE DESEMPENHO

12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

46

2

45

2

20

5

21

7

51

4

51

2

54

3

50

8

37

1

38

7

51

8

30

8

0 2

2

10

7

- - - -- - - -- - - -- - - -

COMPOSIÇÃO DO QUADRO DE ALUNOS

Educação infantil Ensino Fundamental Ensino Médio Curso de Idiomas

Cursinhos Cursos Esportivos Curso de música Cursos de Artes

1.040

REPRESENTATIVIDADE DO RAMO EDUCACIONAL

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

12/201512/2016

12/2017

12/2018

0,01% 0,01% 0,01%0,01%

Fonte: Ocepar/GECOOP

MATRIZ DE RISCO REGIONAL

PARANÁ

OESTE

CENTRO SUL

MATRIZ DE CLASSIFICAÇÃO DE RISCO

MARGEM LIQUIDA x TESOURARIA (RISCO)

LIQ

UID

EZC

OR

REN

TE X

EN

DIV

IDA

MEN

TO T

OTA

L (I

MP

AC

TO)

Fonte: Sistema Ocepar - GECOOP

12/2018

Muito Baixo Baixo Médio Baixo Médio Médio Alto Alto Muito Alto

REPRESENTAÇÃO REGIONAL

FONTE: GECOOP / COORDENAÇÃO DE DESEMPENHO

12/2016

12/2017

12/2018

29,58%

47,69%

47,40%

2,13%

0,96%

1,20%

68,29%

51,35%

51,40%

PARTICIPAÇÃO DA REGIÕES NO ESTADO DO PARANÁ

CENTRO SUL NOROESTE NORTE OESTE SUDOESTE

DVADEMONSTRAÇÃO DE VALOR ADICIONADO

A Demonstração do Valor Adicionado visa mensurar o valor da riqueza gerada pelo cooperativismo EDUCACIONAL, a sua distribuição entre os elementos que contribuíram para a geração dessa riqueza, tais como empregados, financiadores, cooperados, governo e outros.

2.730 2.5823.147

3.433 3.680

2014 2015 2016 2017 2018


DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO


88,1%101,5%

87,6% 87,9% 89,3%

7,8%0,9% 1,7% 2,2%

7,8%

1,1% 0,9%0,6%

-3,7% -6,7%

9,9% 9,9% 7,9%0,5%

-0,5%

0,1%

-20,0%

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%

12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Distribuição ao Pessoal Distribuição ao Governo Remuneração de Capitais de Terceiros

Distribuição ao Cooperados Capitalização da Cooperativa

FATURAMENTO E RESULTADO

3,4

2,1

0,2

0,1 0,2

-0,4 -0,1

-0,2

0,3

0,3

0,3

3,4

2,1

0,2

0,0 0,1

-0,4 -0,1

-0,2

0,3

0,3

0,3

7,4

5,4

4,7

6,6

7,7 7,58,0

8,5

5,7

8,7

7,8

R² = 0,2537

-1

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Fonte: Ocepar / GECOOP

Sobras antes das destinações Sobras à disposição da AGO Faturamento Linear (Faturamento)

VARIAÇÃO NO ANO -11,1% 8,3 POTENCIAL 2019

MENSALIDADE MÉDIA

523,75

344,46

569,54

621,52

12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

MENSALIDADE MÉDIA

9,1%

COMPOSIÇÃO DO FATURAMENTO

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

2015

2016

2017

2018

55,2%

67,2%

64,4%

21,1%

43,8%

3,7%

28,8%

77,7%

5,8%

1,0%

1,4%

1,0%

1,1%

27,7%

0,0%

0,1%

Mensalidades Serviços Produtos de Consumo Venda Produção Agrícola Outros

Fonte: Ocepar - GECOOP

COMPOSIÇÃO DO FATURAMENTO

0%10%

20%30%

40%50%

60%70%

80%90%

100%

12/2014

12/2015

12/2016

12/2017

12/2018

68,9%

70,7%

89,3%

72,7%

63,4%

31,1%

29,3%

10,7%

27,3%

36,6%

Associados TerceirosFonte: Ocepar/GECOOP

INDICADORES - EconômicosCONSOLIDADO

COOPERATIVISMO EDUCACIONAL

ESTADO PARANÁ

MARGEM BRUTA x MARGEM OPERACIONAL

98,8% 98,4%

74,1%

66,4%

56,3%61,9%

50,1% 51,4%

72,1%

53,0%

59,6%

45,9%

39,6%

3,9% 1,3% 2,6%

-1,1%

1,0%

-1,0%

5,8% 4,0% 4,1%

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Fonte: OCEPAR / GECOOP

COOPERATIVA: Grupo - PR - EDUCACIONAL

DESPESAS x FATURAMENTOFONTE: GECOOP / COORDENAÇÃO DE DESEMPENHO

20,72% 19,08% 17,92% 16,31%11,28%

15,96% 15,41%19,10% 18,41%

14,90% 13,83%

4,9%

0,0%0,0%

1,0%

0,4%

1,1% 0,0%

1,1%0,0%

0,0% 0,0%

24,6% 36,3%

48,9%44,4%

31,1%

40,0%

30,2%

30,9%

48,6%

34,6%42,4%

1,96%

0,15%

0,05%

0,24%

0,32%

0,32%

2,65%

0,00%

0,01%

0,05%

0,04%

0,77%

3,27%

3,32%

3,06%

10,67%

5,56%

0,92%

1,25%

-0,64% -0,55% -0,76%

53,0% 58,8% 70,2% 65,0% 53,7% 62,9% 49,2% 52,4% 66,4% 49,0% 55,5%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

-10,00%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018


Despesas Administrativas Despesas Comerciais Despesas Pessoal Despesas Tributárias Operacionais Outras Despesas

IMPOSTOS, TAXAS E TRIBUTOS


PIS13,9%

COFINS64,0%

ISS22,1%

432.402,30

MARGEM OPERACIONAL x LIQUIDAFONTE: GECOOP / COORDENAÇÃO DE DESEMPENHO

0,18% 0,54% 0,17% 0,06% 0,65%3,76%

2,21% 0,95% 0,50% 0,38% 0,67%0,00%0,01%

0,08%0,47% 0,64% 0,98%

45,9%

39,6%

3,9%

1,3%2,6%

-1,1%1,0%

-1,0%

5,8%4,0% 4,1%

45,7%

39,1%

3,8%

1,4% 2,0%

-4,8%

-1,3% -2,0%

5,7%3,7% 3,8%

-10,00%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Ajustes Legais Resultado Financeiro Impostos sobre resultado Margem Operacional Rentabilidade dos Ingressos


EVOLUÇÃO - PERMANENTE


12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

0,90,8

0,6

0,80,9

0,9

1,1 1,1

0,7 0,7

0,8

8,9%

GRAU DE IMOBILIZAÇÃO

0,9

0,8

0,6

0,8 0

,9 0,9

1,1 1,1

0,7 0,7 0

,8

113% 143% 165% 153% 125% 63% 49% 46%

0

0

0

1

1

1

1

1

2

2

2

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Milh

õe

s

Patrimônio Liquido Total Ativo Permanente IMOBILIZAÇÃO DE RECURSOS PRÓPRIOS

Fo

nte

: O

cep

ar/

GE

CO

OP

CAPITALIZAÇÃO

12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

605 898

262 231 319

-1.342

-5.362

1.483 1.5542.425


Capital Social por associado Patrimônio Liquido por Associado

COMPOSIÇÃO DO P.L.


Capital Social13,2%

Fundos e Reservas70,3%

Resultado16,5%

1.762.893

EVOLUÇÃO DO P.L.


-2,0

-1,5

-1,0

-0,5

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

0,786

0,5380,381

0,5310,680

-1,026 -0,982

-1,957

1,178

1,526

1,763

Mil

hõ

es 124%

15,5%

INDICADORES - FinanceirosCONSOLIDADO


ESTADO PARANÁ

LIQUIDEZ

Liquidez Corrente1,06 1,01 1,04 1,05

1,24

1,67

1,33

0,76

2,152,21

3,45

Liquidez Seca1,04 1,01 1,04 1,00

1,18

1,67

1,33

0,76

2,15 2,21

3,45

Liquidez Interna0,19 0,09 0,08

0,230,39 0,43

0,22 0,24

1,85

1,63

2,82

Liquidez Total0,95 0,93 0,93 0,87 0,92

0,48 0,500,34

1,77

2,04

2,74

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018


GARANTIA AO CAPITAL DE TERCEIROS

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

129%115% 111%

125% 131%

72% 76%58%

305% 303%

424%



CICLO FINANCEIRO

94

192

229

77 64 64 78

46 9 16 13

39 33

192

330

246

91 71

46 65

88 29

27 21

-97

-138

-17

25 26 18 13

-41 -20 -11 -8

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Prazo Médio de Recebimento Prazo Médio de Estoques Prazo Médio de Pagamento Ciclo Financeiro

ENDIVIDAMENTO7

7,7

% 87

,0%

90

,2%

79

,7%

76

,3%

13

8,0

%

13

0,8

%

17

1,6

%

32

,8%

33

,0%

23

,6%

14

,44

%

12

,36

%

10

,98

%

17

,11

%

10

,98

%

4,2

9%

3,9

6%

1,2

%

1,3

1%

2,1

9%

-0,2

1%

12

,34

%

9,1

4%

9,4

6%

13

,99

%

20

,7%

98

,15

%

82

,1% 9

3,6

4%

6,2

3%

2,7

5%

4,8

3%

12

,34

%

9,1

4%

9,4

6%

13

,99

%

6,4

5%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

0,0

%

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Endividamento Total Endividamento Financeiro Total Endividamento de Longo Prazo Endividamento Financeiro Longo Prazo


TESOURARIA

5,1%

1,1%3,0% 3,1%

13,6%

26,5%

16,1%

-18,9%

30,6%

36,5%

46,0%

-3,8% -2,6% -2,4%-5,9%

-0,3%

13,9%

9,2%

-36,8%

-17,1%

-10,8%-7,1%

8,8

7%

3,6

7%

5,3

4%

9,0

6%

13,9

5%

12,6

6%

6,9

6% 1

7,8

3%

47,7

1%

47,2

8%

53,1

1%

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Tesouraria Capital de Giro Necessidade de Capital de Giro

TESOURARIA

NÍVEL ESTRATÉGICO 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018 Δ no ano

CAPITAL DE GIRO DISPONÍVEL -517.916 536.478 832.248 1.061.281 28%

Passivo Não Circulante 604.151 1.286.819 1.588.522 1.874.319 18%

Exigível a Longo Prazo 2.561.514 109.092 62.732 111.427 78%

Financiamentos e Empréstimos - - - - 0% ➔

Outras Fontes de Longo Prazo 2.561.514 109.092 62.732 111.427 78%

Patrimônio Líquido (1.957.364) 1.177.727 1.525.791 1.762.893 16%

Capital Social 327.769 213.321 226.496 232.166 3%

Reservas (2.112.050) 648.939 960.896 1.239.379 29%

Sobras ou Perdas (173.083) 315.467 338.398 291.347 -14%

Ativo Não Circulante 1.122.067 750.341 756.275 813.039 8%

Realizável a Longo Prazo - 13.000 10.000 - 0%

Investimentos 37.023 7.804 6.243 22.859 266%

Imobilizado 1.084.159 729.537 740.032 790.180 7%

Intangível 885 - - - 0% ➔

Diferido - - - - 0% ➔

NÍVEL OPERACIONAL 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018 Δ no ano

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO -1.005.537 -299.073 -245.166 -164.374 -33%

Ativo Circulante Operacional 1.093.086 142.622 394.985 273.760 -31%

Contas a Receber Associados 7.927 89.288 194.725 182.049 -7%

Contas a Receber Clientes 991.176 8.358 196.514 78.031 -60%

Estoques - - - - 0% ➔

Outros 93.984 44.976 3.746 13.679 265%

Passivo Circulante Operacional 2.098.623 441.696 640.151 438.134 -32%

Associados - - 150.969 - 0%

Fornecedores 97.667 6.465 19.038 19.662 3%

Outros 2.000.956 435.230 470.143 418.471 -11% OK OK OK OK

NÍVEL TÁTICO 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018 Δ no ano

SALDO DE TESOURARIA 487.621 835.552 1.077.414 1.225.655 14%

Ativo Circulante Financeiro 520.425 858.531 1.127.414 1.220.911 8%

Passivo Circulante Financeiro 32.803 22.980 50.000 (4.743) -109%

Composição de Tesouraria - COOPERATIVA: Grupo - PR - EDUCACIONAL

TESOURARIA

63

9

331

144

131

338

-1.2

48

-2.4

45

342

448

537

786

538

381

531

680

-1.0

26

-1.9

57

1.1

78

1.5

26

1.7

63

82%80%

-3.000

-2.500

-2.000

-1.500

-1.000

-500

-

500

1.000

1.500

2.000

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Adequação do P.L. frente ao índice de Tesouraria

PL Ideal PL Atual Representatividade do PL atual x ideal

Média de Crescimento PL Atual

Média de Crescimento PL Ideal

-41,22%

-46,35%

MARGEM EBITDA & ENDIVIDAMENTO FINANCEIRO

0,0-anos 0,0-anos 0,0-anos 0,0-anos 0,0-anos

2,1%

-0,5%

4,1% 4,1%4,3%

-1,0%

0,0%

1,0%

2,0%

3,0%

4,0%

5,0%

0,0-anos

0,1-anos

0,2-anos

0,3-anos

0,4-anos

0,5-anos

0,6-anos

0,7-anos

0,8-anos

0,9-anos

1,0-anos

12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Dívida Financeira (CP) x Resultado Margem EBITDA (%) Fonte: Ocepar/GECOOP

INFORMAÇÕES SOCIAISCONSOLIDADO


ESTADO PARANÁ

INFORMAÇÕES SOCIAIS


Quantidade de Funcionários

Quantidade de Associados

12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

122 122 123 127 125

732

365

813

982

727

Quantidade de Funcionários Quantidade de Associados

-26,0%

-1,6%


DISTRIBUIÇÃO DO QUADRO SOCIAL DISTRIBUIÇÃO DO QUADRO LABORAL

727 125OUTROS ESTADOS: 0 OUTROS ESTADOS: 0

100%PARANÁ

100%PARANÁ



0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

20142015

20162017

2018

31,4%

60,0%

0,0% 6,0%

0,0%

Participação de Associados nas AGOs (%)

Cooperativa: Grupo - PR - EDUCACIONAL

Fonte: Ocepar x GECOOP

SOLVÊNCIACONSOLIDADO


ESTADO PARANÁ

TERMÔMETRO DE SOLVÊNCIA

4,47

5,27

4,22

2,332,72

1,74

2,46

1,85

0,28 0,48

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Fonte: Ocepar-GECOOP


A+

AA

-B

B-

SUMÁRIO EXECUTIVO


INDICADORES 12/2015 12/2016 % 12/2017 % 12/2018 %

Ingressos Totais (acumulado) 8.466.214,50 5.675.259,19 -33,0% 8.720.808,19 53,7% 7.756.541,55 -11,1%

Patrimônio Liquido -1.957.363,60 1.177.727,16 -160,2% 1.525.790,53 29,6% 1.762.892,79 15,5%

Sobras antes das destinações -173.082,51 324.009,64 -287,2% 322.979,10 -0,3% 294.252,26 -8,9%

Total de Ativos - R$ 2.735.577,60 1.751.494,81 -36,0% 2.278.672,98 30,1% 2.307.709,64 1,3%

Total de Cooperados 365 813 122,7% 982 20,8% 727 -26,0%

Total de Funcionários 122 123 0,8% 127 3,3% 125 -1,6%

Informações Societárias


Contas Gerais

7,4

5,4

4,7

6,6 7

,7

7,5 8,0 8,5

5,7

8,7

7,8

3,4 4

,0

3,9

2,6 2,9

2,7 3,2

2,7

1,8 2

,3

2,3

0,8

0,5

0,4 0,5 0,7

-1,0

-1,0

-2,0

1,2 1,5 1,8

3,4

2,1

0,2

0,1 0,2

-0,4

-0,1

-0,2

0,3

0,3

0,3

-4,0

-2,0

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0

12/2008 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013 12/2014 12/2015 12/2016 12/2017 12/2018

Milh

õe

s

Ingressos Totais - Cooperativa Total Ativos Patrimônio Liquido Sobras antes das destinações

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