planejamento financeiro

Planejamento Financeiro Smart Consultoria Junior

“O conhecimento pode ajudar ou inibir a inovação, mas, quando vários

conhecimentos se misturam, aí a inovação acontece.” Dorothy Leonard

Introdução

• Objetivo do treinamento.

• O Adm Fin;

• O que é Planejamento Financeiro;

• Qual a sua importância na empresa’;

• Como ele funciona;

• Por que estimar preços?

• Ferramentas de uso.

Objetivo do treinamento

• Compartilhar experiências e pesquisas.

O Administrativo Financeiro

• Controle do caixa;

• Controle da conta bancária;

• Prestação de contas anual;

• Controle das compras;

• Arquivo dos comprovantes;

• Controle do material de expediente;

• Acompanhamento financeiro dos serviços;

• Manter o controle fiscal da empresa;

• Emissão das notas fiscais;

• Análise Financeira; Gestão dos recursos e otimização da utilização dos mesmos;

• Programação de necessidades financeiras.

O que é Planejamento Financeiro

• Ferramenta gerencial importante para o bom

andamento da empresa.

• Gitman (1997, p.588) discorre "O planejamento

financeiro é um dos aspectos importantes para

funcionamento e sustentação de uma empresa, pois

fornece roteiros para dirigir, coordenar e controlar

suas ações na consecução de seus objetivos.”

Qual o grau de importância?

• Extremamente importante

• Não é coisa de um só departamento

• Definir a capacidade de arcar com as

despesas; despesas baixas = tranquilidade

• Direcionar bem o lucro: chave do sucesso

Como funciona o Planejamento Financeiro

• Conceitos básicos:

− Investimentos

− Custo dos recursos humanos necessários

− Custos x Despesas

− Determinação do preço de venda

− Ponto de equilíbrio

• INVESTIMENTO

• Devem retornar

• Imóveis e instalações

• Máquinas e equipamentos

• Móveis e utensílios

• CUSTO DOS RECURSOS HUMANOS

NECESSÁRIOS

• Quantificar o número de pessoas necessárias

por área de trabalho

• CUSTOS X DESPESAS

• Custo: é todo o dinheiro que gastamos para

produzir ou comercializar o nosso produto ou

prestar o nosso serviço. Conhecer os nossos

custos pode ser muito útil para definir o preço

de venda dos nossos produtos ou serviços.

• Ex: Mão de obra direta, materiais

• Despesas:

• Representam o dinheiro que gastamos para

manter nossa empresa funcionando e para

mover os esforços de venda, ou seja, tudo que

não está ligado a produção ou

comercialização do produto, ou a prestação

do serviço.

• Despesas representam o dinheiro que usamos

para os gastos Administrativos, Financeiros e

comerciais de uma empresa.

• Despesas Fixas: Independente de você vender ou

não, as despesas fixas existem e precisam ser

pagas.

• Ex.: Aluguel, Telefone, Água, Energia, Publicidade e

Propaganda.

• Despesas variáveis:

• Existem apenas caso uma venda aconteça, ou seja,

se não vendermos nada, nossas despesas variáveis

são iguais a zero.

• Ex.: comissões, impostos federais, estaduais,

municipais...

• PREÇO DE VENDA

• O preço de venda deve cobrir os custos e

despesas variáveis e ainda dar lucro.

• O preço de venda deve ser competitivo, de

preferência melhor que a concorrência.

• PONTO DE EQUILÍBRIO

• Ponto de equilíbrio é a quantidade de

unidades que precisamos vender para

começar a ter lucro. Neste ponto, o lucro é

zero.

• O QUE DEVEMOS CONTROLAR NO NOSSO

DIA A DIA?

• Controle das vendas

• Contas a receber

• Contas a pagar

• Fluxo de caixa

• Controle de bancos

• Você sabe quanto você vendeu no

mês passado?

• Comparado ao mesmo período do

ano anterior, vendeu mais ou menos?

O Planejamento de vendas está

direamente ligado ao PF

• O Planejamento Financeiro é feito se

utilizando dos objetivos estabelecidos para o

pessoal de vendas e com base nos históricos

da empresa.

• Ex: 10 prospecções

• 5 visitas

• 1 consultoria

• É suficiente?

• Eficiência x Eficácia

• Podem existir erros

• Partir de hipóteses/pressupostos

• Não existem receitas

• Consultoria tem previsibilidade baixa

O PF não tem fórmula mágica

• Caixa mínimo: fundo fixo de caixa

− Ver o gasto médio de sobrevivência

− Medir gastos

− Guardar um pouco a mais que o mínimo

− Separar de fato as receitas obtidas por projeto

O tal caixa de segurança

• Pra não errar.

• Para prever as saídas e analisar hipóteses.

Por que estimar preços?

• Sim. Porém deve existir um consentimento a

aprovação da instância maior: Direx

Mas pode mudar o PF no meio do

caminho?

• Papel e caneta

• Planilhas

• Softwares

Ferramentas de uso

• Papel e caneta

• Planilhas

• Softwares

Ferramentas de uso

Atualmente utilizamos planilhas

• Diferença entre gratuito e pago = segurança

• Investir em tecnologia

E os softwares?

Exemplo de Software pago criado por

uma startup de Joinville – Produto local

Hora de Planejar!

• Qual é o nosso caixa atual?

• Houve crescimento?

• Quais são nossos custos fixos?

• De quanto precisamos para cobrir os custos

fixos?

• O que queremos atingir neste semestre/ano?

• Como conseguiremos atingir?

• Quanto precisamos vender?

• Onde iremos aplicar?

Dúvidas, críticas ou sugestões?

Obrigada!

Daisy Dandara Marschalk

daisy.marschalk@smartconsultoria.com