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PROJETO DE LEI QUE DISPÕE SOBRE:
A LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
LDO 2016
PREFEITURA MUNICIPAL DE IPIRANGA DO NORTE ESTADO DE MATO GROSSO
AUDIÊNCIA PÚBLICA
Legislação BásicaLegislação Básica
L D OL D O
Constituição Federal,Constituição Federal,Título VI, Capítulo II,Título VI, Capítulo II,Seção II. (em especial,Seção II. (em especial,os os artsarts. 165 a 169). 165 a 169)
Lei ComplementarLei ComplementarNº 101 Nº 101 -- LRF (em LRF (em
especial, os especial, os artsarts. 4º,. 4º,9º e 14) 9º e 14)
ConstituiçãoConstituiçãoEstadual e LeiEstadual e Lei
Orgânica Orgânica MunicipalMunicipal
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS – LDO -2016
• A LDO é o elo entre o Plano Plurianual - PPA e a Lei Orçamentária Anual - LOA.
• Principal função da LDO - selecionar, dentre as ações emetas previstas no PPA, aquelas que terão prioridade naexecução do orçamento do ano seguinte.
COMPOSIÇÃO DA LDO 2016
• I - as prioridades e metas da administração pública municipal;
• II - as metas fiscais e os riscos fiscais;• III - a estrutura e organização dos orçamentos;• IV - as diretrizes para a elaboração e execução dos
orçamentos do Município e suas alterações;• V - as disposições relativas à arrecadação e alterações na
legislação tributária;• VI - as disposições relativas às despesas com pessoal e
encargos sociais;• VII - as disposições gerais.
disporá também sobre:
Equilíbrio entre receitas e despesas;Programação financeira e cronogramamensal dos desembolsos;Critérios e forma de limitação deempenho.
(arts. 4º, I, a e b; 8º e 13º da LRF)
Disporá também sobre:
Normas relativas ao controle de custos eà avaliação dos resultados dos programasfinanciados com recursos dosorçamentos;Demais condições e exigências paratransferências de recursos a entidadespúblicas e privadas;
(art. 4º, I, “e” e “f” da LRF)
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PARÂMETROS PARA ESTIMATIVA DA RECEITAVARIÁVEL 2016 2017 2018
PIB real ( crescimento % anual) ,92 1,90 2,32
Taxa real de Juros implícito sobre a dívida líquida do governo (% média anual)
12,29 11,04 10,40
Inflação média (%anual) projetada com base em índice oficial de inflação 5,50 5,30 5,00
Câmbio (R$/US$ - Final do Ano) 3,32 3,34 3,39
Aumento na arrecadação IPTU (% anual) 30,00 20,00 15,00
ISSQN - esforço fiscal (% anual) 6,00 8,00 10,00
Contribuição de Melhoria (%anual) 100,00 30,00 20,00
Divida Ativa Esforço Fiscal (% anual) 40,00 30,00 10,0
Projeção do PIB Estado – R$ Bilhões 116.581.225.600 126.234.518.929 137.721.860.151
Fontes: SEPLAN, SEFAZ/MT/Banco Central e IBGE
Meta para Receita 2015
RECEITA PROJETADA - 2015ÓRGÃO PREVISTA - LOA REESTIMADA PERDA %
Prefeitura 31.455.477 27.800.000 3.655.477 11,62
Ipiranga_Previ 2.138.908 1.850.000 288.908 13,51
SAAE 587.510 540.717 46.793 7,96
TOTAL GERAL 34.181.895 30.190.717 3.991.178 11,68
Meta para Receita 2016
RECEITA PROJETADA -2016ÓRGÃO REESTIMADA REESTIMADA AUMENTO %
Prefeitura 27.800.000 30.757.840 2.957.840 10,64
Ipiranga_Previ 1.850.000 2.295.000 445.000 24,05
SAAE 540.717 565.750 25.033 4,63
TOTAL GERAL 30.190.717 33.618.590 3.427.873 11,35
Tipos de Receita
RECEITA ARRECADADA Reest.2015
Projetada2016
2010 2011 2012 2013 2014
Receita Corrente 14.511.115 17.505.110 19.827.032 20.636.099 28.994.720 29.590.717 32.383.590
Receita de Capital 261.801 1.059.597 1.269.029 579.314 766.777 600.000 1.235.000
Total Geral 14.772.916 18.564.707 21.096.062 21.215.413 29.761.498 30.190.717 33.618.590
VARIAÇÃO % 26 13,64 0,57 40,28 1,44 11,35
Histórico da Arrecadação
Receita Tributária
Metas Anuais Valor Nominal e Variação %
2012 2.355.633
2013 2.332.513 -0,98
2014 3.434.505 47
2015 3.621.127 5,43
2016 4.662.000 28,74
Receita de Contribuições
Metas Anuais Valor Nominal e Variação %
2012 1.125.117
2013 1.267.455 13
2014 1.450.266 14
2015 1.604.000 10,60
2016 2.204.000 27,22
Receitas de Serviços do SAAE
Metas Anuais Valor Nominal e Variação %
2012 475.443
2013 520.835 10
2014 537.745 3,25
2015 540.716 0,55
2016 565.750 5,00
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
Metas Anuais Valor Nominal e Variação %
2012 14.762.056
2013 15.835.393 7
2014 17.797.105 12
2015 20.544.200 15
2016 22.153.250 8
2017 23.062.230 4
TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS
Metas Anuais Valor Nominal e Variação %
2012 1.269.029
2013 579.314 -54
2014 1.000.000 73
2015 600.000 -40%
2016 1.295.000 115%
Metas Anuais Resultado Primário
ESPECIFICAÇÃO
METAS REALIZADAS
Prevista LDO 2015
Executada até
Jun/20152010 2011 2012 2013 2014
Receitas Primárias 14.583.679 18.199.001 20.501.876 20.228.617 26.075.726 31.777.000 12.802.179
Despesas Primárias 13.950.137 17.953.014 19.444.725 18.676.386 22.812.790 31.660.552 8.353.553
Resultado Primário 633.542 245.987 1.057.151 1.552.231 3.262.936 116.448 4.448.626
Incentivo/Benefício Tributário a ser Concedido
RECEITA RENUNCIADA 2016 2017 2018
Isenção de ISSQN ao Banco do Brasil S/A ISSQN 12.600 13.000 13.500
Isenção de IPTU a Pessoas Idosas e aposentadas IPTU 5.000 5.200 5.000
Isenção total de ISSQN, Alvará e IPTU, Para MEI, ME e EPP no primeiro ano de atividade
ISSQN, ALVARÁ E
IPTU9.000 11.800 12.000
Anistia de 50% de Alvará e IPTU, para MEI, ME e EPP no segundo ano de atividade
ISSQN, ALVARÁ E
IPTU2.200 3.500 5.000
PRODEI - Programa de desenvolvimento econômico de Ipiranga do Norte
ISSQN/TAXAS 10.000 15.000 15.000
ESTIMATIVA DA RENÚNCIA DA RECEITA
ESTIMATIVA DAS DESPESAS
As Metas Fiscais para as Despesas foram fixadas levando-se emconta a proporcionalidade histórica dos gastos, assegurando ocumprimento mínimo dos limites constitucionais e a expansão dosserviços públicos.
Pessoal e Encargos Sociais R$ 15.127.878
• ExecuçãoExecução atéaté JulhoJulho dede ++ ProjeçãoProjeção atéaté dezembrodezembro 20152015;;
•• RGARGA –– pelopelo (INPC)(INPC) estimadoestimado emem 66%%;;
•• ProjeçãoProjeção EncargosEncargos PatronaisPatronais;;
•• IngressoIngresso dede novosnovos servidoresservidores pelopelo ConcursoConcurso públicopúblico..
Especificação 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Pessoal e Encargos 10.738.988 12.144.023 14.330.660 15.352.878 15.884.271 16.678.485
Financiamento-PROVIAS 21.721 58.597 419.000 435.281 457.045 479.897
Despesas de Custeios 7.918.009 9.579.929 11.207.987 13.593.804 14.273.495 14.987.169
Investimentos 1.571.621 4.351.774 4.130.638 4.461.627 4.684.708 4.918.944
TOTAL 20.250.339 26.134.323 30.088.285 33.618.590 35.299.519 37.064.495
HISTÓRICO DAS DESPESAS
Evolução do Patrimônio Líquido
45%
1%
40%
14%
Composição da DespesaPessoal e Encargos Financiamento-PROVIASDespesas de Custeios Investimentos
Anexo de Riscos Fiscais:
•Deverá PREVER:OsOs possíveispossíveis riscosriscos fiscaisfiscais queque poderãopoderão
afetarafetar asas finançasfinanças dodo MunicípioMunicípio ee asasprovidências,providências, casocaso ocorramocorram..
EntendeEntende--sese porpor “Riscos“Riscos Fiscais”Fiscais” quaisquerquaisquereventoseventos capazescapazes dede provocarprovocar desequilíbriodesequilíbrio nasnascontascontas públicaspúblicas,, sejamsejam nono tocantetocante aadespesa,despesa, ouou aa receitareceita..RR$$ 150150..000000
•• DeveráDeverá ocorrerocorrer aa cadacada quadrimestrequadrimestreatravésatravés dede audiênciasaudiências públicaspúblicas
•• LRFLRF.. ArtArt.. 99ºº ((......))•• ArtArt.. 44ºº -- ...... atéaté oo finalfinal dosdos mesesmeses dede
maio,maio, setembrosetembro ee fevereirofevereiro ......
Avaliação do cumprimento das Metas
“Projetar é como remar; remar de costas olhando “Projetar é como remar; remar de costas olhando para trás, pensando para frente” para trás, pensando para frente”
(Almir Klink(Almir Klink))
Pensamento:
Agradecemos a presença de todos!!PODER EXECUTIVO MUNICIPAL PODER EXECUTIVO MUNICIPAL –– GESTÃO 2014/2016GESTÃO 2014/2016
Gabinete do PrefeitoGabinete do Prefeito
Secretaria Especial de Coordenação GeralSecretaria Especial de Coordenação Geral
Departamento de Contabilidade MunicipalDepartamento de Contabilidade MunicipalApresentação:Apresentação:
Mariza Terezinha Mariza Terezinha KonrathKonrath-- Contadora Contadora –– CRCCRC--MT 012447MT 012447--OO