Prefeitura de Jundiaí

PROJETO DE LEI LDO -2015Lei de Diretrizes Orçamentárias - Audiência Pública

Imagem: Catedral da Matriz

Legislação e

ConceitosBase Legal, definições

e conceitos gerais

O que é a Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO)?

A Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO) define as metase as prioridades para o próximo exercício fiscal bemcomo a política de aplicação dos recursos.

Busca sintonizar a Lei Orçamentária Anual com o PlanoPlurianual.

Após sua elaboração, é encaminhada para aprovaçãoda Câmara Municipal de Vereadores.

Base Legal

Constituição Federal;

Constituição do Estado de São Paulo;

Lei Orgânica do Município de Jundiaí;

Lei Complementar Federal nº 101/2000 – LRF.

Definições

Orçamento PúblicoÉ utilizado para organizar o dinheiro que o governo arrecada edefinir como será gasto.

Origem dos RecursosOs recursos vêm dos tributos que são os impostos, taxas econtribuições incluídos nos produtos e serviços que consumimos.

ElaboraçãoNo município o orçamento é feito pelas Secretarias e Órgãos eorganizado pela SMF que reúnem todas as informações naproposta orçamentária. Existe um conjunto de leis e instruçõesque orientam esta elaboração.

Definições

Peças OrçamentáriasI. PPA - Programas, indicadores e metasII. LDO - Diretrizes (Metas e Prioridades)III. LOA - Projetos, Atividades e Operações Especiais

Receita PúblicaÉ o conjunto de recursos que entram nos cofres do governo.

Receita CorrenteÉ todo recurso que o Município arrecada regularmente paragastar com suas atividades básicas. Geralmente vem daarrecadação de impostos pagos pelos cidadãos.

Definições

Receita Corrente Líquida - LRF É o somatório dos componentes da receita corrente deduzidosalguns itens previstos em dispositivos legais, como, porexemplo, contribuições previdenciárias e receitas intra-orçamentárias.

Receita de CapitalSão recursos adquiridos por meio da venda de bens e direitos, de doações e convênios com outras entidades e de empréstimos recebidos.

Receita para Cálculo dos Recurso da Saúde/Educação Base calculada a partir de receitas vindas dos impostos próprios etransferidos da União e do Estado.

Histórico de

ResultadosDemonstrativos do

cumprimento das metas fiscais.

Em milhões R$

Exercício Inicial (LDO) Revisão (LOA) Realizado

2014 1.481,15 1.539,49 1.539,49

2013 1.353,42 1.517,72 1.258,22

2012 1.281,36 1.301,36 1.299,30

2011 1.110,74 1.258,28 1.123,00

2010 927,20 979,17 1.049,49

2009 791,04 883,01 890,52

2008 672,83 753,37 800,79 Previsão

RCL – Receita Corrente Líquida

Em milhões R$

Exercício Dívida % RCL

2014 353,70 22,98%

2013 344,61 27,39%

2012 355,80 27,61%

2011 341,93 30,73%

2010 322,41 30,72%

2009 310,88 34,91%

2008 322,24 40,20%Previsão

Metas Fiscais – Dívida

120% RCL

LIMITE

Metas Fiscais – Pessoal

54% RCL

51,3% RCL

LIMITEEm milhões R$

Exercício Pessoal % RCL

2014 651,66 42,33%

2013 510,59 40,58%

2012 461,05 37,78%

2011 372,06 33,43%

2010 348,19 33,18%

2009 319,21 35,85%

2008 284,77 35,56%Previsão

Diretrizes

para 2015Exigências, dispositivos obrigatórios,

compatibilidade, indicadores de equilíbrio fiscal e planejamento.

Receitas

Receitas por Categoria EconômicaEm milhões R$

Descrição Valor

Correntes 1.664,49

Capital 48,67

Intra-orçamentária 107,20

Total 1.820,36

Em milhões R$

Descrição Valor

Tributária 528,65

ISS 243,99

IPTU 121,50

ITBI 55,49

Outras 107,68

Contribuições 38,92

Patrimonial 78,41

Serviços 27,84

Total 673,83

Receitas por Fonte

Receitas Correntes – Competência Municipal

Receitas Correntes – Competência Municipal

78%

6%

12%4%

Tributária Contribuições

Patrimonial Serviços

46%

23%

11%

20%

ISS IPTU ITBI Outras

Municipais Tributárias

Receitas Correntes – Transferências

Em milhões R$

Descrição Valor

União 281,96

FUNDEB 124,20

FPM 52,03

Outras 105,74

Estado 636,53

ICMS 530,87

IPVA 99,32

Outras 06,34

Total 918,49

Demais Receitas Correntes 72,17

Receitas por Fonte

Receitas Correntes – Transferências

44%

18%

38%

FUNDEB FPM Outras

83%

16%

1%

ICMS IPVA Outras

União Estado

Em milhões R$

Descrição Valor

Operações de Crédito 26,50

Alienação de Ativos 0,23

Transferências de Capital 02,08

Outras Receitas de Capital 19,87

Total 48,67

Receitas por Fonte

Receitas de Capital

Despesas

Em milhões R$

Descrição Valor

Despesa Corrente 1.604,64

Pessoal e Encargos 859,86

Juros e Encargos da Dívida 30,94

Outras Despesas Correntes 713,84

Despesa de Capital 96,46

Investimentos 80,56

Amortização da Dívida 15,90

Reserva de Contingência 119,26

Total 1.820,36

Categoria Econômica/Fonte

Despesas

Composição Corrente

88%

5%

7%

Despesa Corrente Despesa de Capital

Reserva de Contingência

54%

2%

44%

Pessoal e Encargos

Juros e Encargos da Dívida

Outras Despesas Correntes

84%

16%

Investimentos

Amortização da Dívida

Capital

Em milhões R$

672,83 791,04

927,20

1.110,74

1.281,36 1.353,42

1.481,15 1.570,27

-

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00

1.400,00

1.600,00

1.800,00

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Inicial (LDO) Revisão (LOA) Realizado

Indicadores Fiscais – RCL

Evolução RCL

R$ 1.570,27

Indicadores Fiscais – Pessoal

Em milhões R$

Receita Corrente Líquida

Despesas Totais com Pessoal 705,74 44,94%

Limite Prudencial 95% (par.ún.art.22 LRF) 805,55 51,30%

Limite Legal (art. 20 LRF) 847,95 54,00%

Despesa Líq. Inativos e Pensionistas

Total da Despesa Líquida 37,75 2,40%

Limite Legal (§1º,art.2ºLei Federal 9.717/98) 188,43 12,00%

1.570,28

54% RCL

51,3% RCL

LIMITE

Indicadores Fiscais – Dívida

Em milhões R$

Receita Corrente Líquida 1.570,28

Dívida Consolidada 361,37

Comprometimento 23,01%

Limite 1.884,33

120% RCL

LIMITE

Indicadores Fiscais – Resumo

Pessoal - 44,94%

RCL – 1,57 Bi Dívida – 23,01%

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