2.cenarios servicos1

MICROSOFT DYNAMICS® AX 2009

DEMONSTRAÇÃO:

EMPRESA DE SERVIÇOS

Demonstração: Empresa de Serviços

Sumário

CAPÍTULO 1: PROCESSOS DE UMA EMPRESA DE SERVIÇOS ............................... 1

Objetivos ....................................................................................................................................................................... 1

Introdução .................................................................................................................................................................... 1

Notas Fiscais de Entrada ............................................................................................................................................. 1

Laboratório 1.1– Aquisição de serviços ..................................................................................................................... 7

Notas Fiscais de Saída ................................................................................................................................................. 9

Laboratório 1.2– Venda de serviços ......................................................................................................................... 12

Pagamentos de Títulos ............................................................................................................................................... 14

Recebimento de Clientes ........................................................................................................................................... 29

Laboratório 1.3– Pagamento de Títulos de Serviços .............................................................................................. 43

Laboratório 1.4– Recebimento de Clientes .............................................................................................................. 44

CAPÍTULO 2: APURAÇÃO E PAGAMENTO DE IMPOSTOS ....................................... 1

Objetivos ....................................................................................................................................................................... 1

Introdução .................................................................................................................................................................... 1

Pré-requisitos ............................................................................................................................................................... 1

Impostos sobre Vendas ................................................................................................................................................ 2

Retenção de Impostos no Pagamento de Fornecedores .......................................................................................... 12

Pagamento de Títulos de Impostos sobre Vendas e Impostos Retidos no Pagamento ......................................... 14

Laboratório 2.1– Apuração de Impostos sobre Vendas a Pagar ........................................................................... 16

Laboratório 2.2– Pagamento de Títulos de Impostos sobre Vendas ..................................................................... 17

CAPÍTULO 3: FECHAMENTO CONTÁBIL .................................................................... 1

Objetivos ....................................................................................................................................................................... 1

Apuração de Resultado e Encerramento de Período ................................................................................................ 1

Impressão de Demonstrativos Financeiros ................................................................................................................ 4

CAPÍTULO 1: PROCESSOS DE UMA EMPRESA DE SERVIÇOS

Objetivos

Os objetivos deste documento são:

Através da empresa Contoso Services Ltda. (SERV), será apresentado

uma base de demonstração simulando processos rotineiros de uma

empresa prestadora de serviços.

Neste documento serão apresentados processos e resultados de:

o Transações de compra e venda;

o Emissão de Nota Fiscal Eletrônica Municipal em transações de

vendas;

o Pagamentos e recebimentos de títulos utilizando a função de

pagamento eletrônico;

o Apuração e pagamento de Impostos;

o Fechamento contábil;

o Relatórios e demonstrativos de resultado.

OBSERVAÇÃO: Para melhor representar os processos de uma empresa de

serviços, foram realizadas transações de entradas e saídas em um período de 3

meses. As informações geradas no Dynamics AX neste período visam suprir a

necessidade de demonstração de resultados consistentes, como a apuração de

impostos com periodicidades distintas (quinzenais, mensais e trimestrais).

Introdução

A Contoso Services Ltda. (SERV) é uma empresa de prestação de serviços de

consultoria em Sistemas de Gestão. O foco comercial da empresa é a prestação

de serviços de consultoria e desenvolvimento de sistemas.

Assim como qualquer companhia, a SERV também consome alguns tipos de

serviços essenciais para seu funcionamento, como:

Serviços de limpeza e manutenção

Terceirização de desenvolvimento de softwares

Utilização de mão-de-obra através de contratações de prestadores de

serviço Pessoa Jurídica.

Notas Fiscais de Entrada

A Contoso Services Ltda. depende de uma série de serviços contratados para

manter seu funcionamento, tanto em aspectos administrativos como operacionais.

Abaixo, seguem alguns modelos de cenários de serviços contratados.

Nº Ordem de

Compra NF Fornecedor Cenário

00000001_078 90 Coho Receivers Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção de ISS 2%


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Nº Ordem de Compra NF Fornecedor Cenário

00000002_078 986 Woodpecker Audio

Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5% e retenção de ISS 5% - retenção de ISS devido à prestadora do serviço estar localizada fora da cidade de São Paulo e não possuir cadastro na prefeitura.


00000004_078 798 Adventure Services Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5%












00000014_078 105

Wingtip Receivers Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1,5%

00000015_078 115 Coho Receivers

Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção de ISS 2%

00000016_078 117 Coho Receivers

Aquisição de serviços com retenção de IRRF 1% e retenção de ISS 2%

Procedimento: Contratação de Serviços de Limpeza

O fornecedor Coho Receivers presta serviços de limpeza, manutenção e

conservação para a Contoso Services. Todos os meses a SERV recebe uma Nota

Fiscal de Serviços referente aos serviços tomados. Algumas vezes, é possível

receber mais de uma nota fiscal dentro do mesmo mês.

Como o fornecedor Coho Receivers está inscrito no Código de Serviços 01406,

alguns impostos devem ser retidos na nota fiscal e outros retidos no pagamento.

Tipo de Imposto Alíquota Pagamento

ISS 2% Retenção na Nota Fiscal

IR 1% Retenção na Nota Fiscal

PIS, COFINS E CSLL 4,65% Retenção no pagamento

Capítulo 1: Cenários

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Consulta: Contratação de Serviços de Limpeza no Microsoft Dynamics AX CONTAS A PAGAR > ORDEM DE COMPRA

1. No formulário Ordem de Compra, clique na ordem de compra nº

00000001_078.

2. Em Linhas, verifique:

Na guia Visão geral foi utilizado o Item SER_003;

Na guia Configuração, os grupos de impostos sobre vendas e grupos

de impostos sobre vendas do item são G003;

Na guia Informações Fiscais, no quadro Códigos de Tributações,

encontram-se os códigos de impostos que incidem sobre o serviço de

limpeza contratado (de acordo com os grupos de impostos

selecionados) que serão retidos na Nota Fiscal.

3. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e em

seguida, no botão Impostos sobre Vendas Lançado. Verifique o cálculo

dos impostos.

FIGURA 1.1: Transações de Impostos sobre Vendas – Ordem de Compra 00000001_078

4. Verifique os lançamentos contábeis dos Impostos. Clique no botão

Comprovante.

FIGURA 1.2: Transações de Comprovante – Ordem de Compra 00000001_078

5. No formulário Ordem de Compra, botão Consultas, clique na opção Nota

Fiscal e no botão Visualizar/Imprimir. Visualize a impressão da nota

fiscal com os impostos calculados.

Procedimento: Contratação de Serviços Consultoria (elaboração de software)

A empresa Adventure Services é uma consultoria que presta serviços de

elaboração de software à Contoso Services Ltda. quando necessário. Geralmente,

suas notas fiscais são superiores a R$ 5.000,01.

Como a Adventure Services está inscrita no código de serviços 02690, alguns

impostos devem ser destacados na nota fiscal e outros retidos no pagamento.


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IR 1,5% Retenção na Nota Fiscal


Consulta: Contratação de Serviços de Elaboração de Software CONTAS A PAGAR > ORDEM DE COMPRA


00000013_078.



Na guia Configuração, os grupos de impostos e grupos de impostos

do item são G004;



consultoria contratado (de acordo com os grupos de impostos




dos impostos.



Comprovante.






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Procedimento: Contratação de Serviços de Desenvolvimento de Software no Microsoft Dynamics AX

A empresa Woodpecker Audio presta serviços de desenvolvimento de software à

Contoso Services Ltda. quando necessário. Geralmente, suas notas fiscais são

superiores a R$ 5.000,01.

As notas fiscais emitidas pela Woodpecker são originadas em outra cidade e a

empresa não tem cadastro na Prefeitura de São Paulo. Portanto, o valor referente

ao ISS deverá ser retido na nota fiscal.

Como a empresa Woodpecker Audio está inscrita no código de serviços 02666,

alguns impostos devem ser destacados na nota fiscal e outros retidos no

pagamento.


ISS 5% Retenção na Nota Fiscal



Consulta: Contratação de Serviços de Desenvolvimento de Software no Microsoft Dynamics AX CONTAS A PAGAR > ORDEM DE COMPRA


00000002_078.



Na guia Configuração, os grupos de impostos e grupos de impostos

do item são G002;



consultoria contratado (de acordo com os grupos de impostos




dos impostos.



Comprovante.


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OBSERVAÇÃO: alguns tipos de serviços possuem retenção de ISS e outros não.

Abaixo, seguem os critérios para os cenários utilizados:

Limpeza/ manutenção/segurança e cursos/treinamentos: o tomador do

serviço sempre deverá reter o ISS – deve ser destacado na Nota Fiscal

pelo prestador do serviço;

Prestadores de serviço Pessoa Jurídica e Pessoa Física: se o prestador

de serviço for da cidade de São Paulo ou for cadastrado na prefeitura, o

ISS não deverá ser retido pelo tomador de serviço. Caso o prestador seja

de outra cidade e não for cadastrado na prefeitura de São Paulo, o ISS

sempre deverá ser retido pelo tomador do serviço – o imposto deve ser

destacado na Nota Fiscal pelo prestador do serviço.

No caso de prestador de serviço Pessoa Física, além do ISS também tem

a retenção de INSS pelo tomador do serviço. Neste caso, ISS e o INSS

deverão ser destacados na nota fiscal pelo prestador de serviço.


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Laboratório 1.1– Aquisição de serviços

Cenário Após a prestação de serviços de limpeza e manutenção no período de 01/04/2010

a 30/04/2010, o fornecedor Coho Receivers envia uma nota fiscal à Contoso

Services Ltda. com as seguintes informações:

ITEM VALOR IR ISS Nº NF DATA DE

VENCIMENTO DATA DE

LANÇAMENTO

SER_003 R$2.500,00 1% 2% 125 15/05/2010 30/04/2010

Desafio

Insira a nota fiscal de compra de serviços no Microsoft Dynamics AX, verifique

a incidência de impostos retidos e o título criado.

Precisa de ajuda?

1. Crie uma nova linha de ordem de compra;

2. Selecione os grupos de impostos adequados;

3. Fature a ordem de compra;

4. Verifique os impostos lançados;

5. Visualize o título para pagamento.

Passo a Passo

1. Clique em Contas a Pagar > Ordem de Compra;

2. Insira uma nova ordem de compra, selecione a Conta de fornecedor

“000001_048” e clique em Ok;

3. No cabeçalho, guia Informações Fiscais, selecione o Tipo de

documento fiscal “NFS”;

4. Em linhas na guia Visão geral, selecione:

o Nº do Item: “Ser_003”

o Quantidade: “1”

o Valor: “2500”;

5. Em linhas, guia Configuração, selecione:

o Grupo de impostos sobre vendas: “G003”

o Grupo de impostos sobre vendas do item: “G003”

6. Em linhas, guia Informações Fiscais, verifique a indicação dos impostos

“IRRF_1,0” e “ISS_2,0”;

7. No cabeçalho, botão Lançamento, opção Nota Fiscal e abra a tela

Lançando nota fiscal;

8. Na guia Parâmetros, campo quantidade, preencha com o valor Tudo;

9. Na guia Visão geral (abaixo), preencha com as informações o campo

Nota Fiscal com “125”;

10. Na guia configuração (abaixo), preencha:

Data de Lançamento: “30/04/2010”

Data do Documento: “30/04/2010”

Data de Vencimento: “15/05/2010”;

11. Após preencher os campos necessários, clique em OK;


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12. No cabeçalho, clique no botão Consultas > Nota Fiscal > Botão

Impostos sobre vendas lançados e confira os impostos retidos na nota

fiscal:

o IR: R$ 25,00

o ISS: R$ 50,00;

13. Na tela Transações de imposto sobre vendas, clique no botão

comprovante para visualizar os lançamentos contábeis da nota fiscal;

14. Feche todos os formulários.

15. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, selecione o fornecedor

000001_048, clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta.

Verifique:

o Título criado: 125

o Valor: R$ 2.425,00 (valor da ordem de compra menos IR e ISS)


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Notas Fiscais de Saída

A Contoso Services, como empresa prestadora de serviços, vende serviços de

consultoria e desenvolvimento de sistemas de gestão.

Nº Ordem de Venda Cliente Cenário

00000001_064 Forest Wholesales Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS 5%

00000002_064 Sunset Wholesales Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS 2%

00000003_064 Cave Wholesales Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS 5%

00000004_064 Sparrow Wholesales Venda de serviços com retenção de IRRF 1,5% e provisão de ISS 5%












Procedimento: Venda de Serviços

De acordo com os serviços prestados, existem variações no cadastro de serviços,

portanto, os impostos sobre vendas mudam de acordo com cada código de

serviço.

Elaboração de

Software: Código de

Serviço 02690


ISS 2% Provisionado no Faturamento

IRRF 1,5% Retenção na Nota Fiscal

COFINS 3% Provisão na Nota Fiscal e Retenção no

pagamento

PIS 0,65% Provisão na Nota Fiscal e Retenção no

pagamento

CSLL 2,88%

Retenção no Pagamento (1%) e

Provisionado no Faturamento (2,88%)


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IRPJ 4,8% Provisionado no Faturamento

Programação: Código

de Serviço 02666


ISS 5% Provisionado no Faturamento


COFINS 3% Provisão na Nota Fiscal e Retenção

no pagamento

PIS 0,65% Provisão na Nota Fiscal e Retenção

no pagamento

CSLL 2,88% Retenção no Pagamento (1%) e

Provisionado no Faturamento

(2,88%)

IRPJ 4,8% Provisionado no Faturamento

Observação: de acordo com a Lei 10.833, os impostos PIS, COFINS e CSLL

apenas são retidos no pagamento quando houver pagamentos superiores a R$

5.000,00 no mesmo período. No caso de apenas ultrapassar o valor mínimo a

partir da 2ª nota fiscal, no ato do pagamento, os clientes deverão reter os

impostos retroativos dos outros pagamentos no mês.

Consulta: Venda de Serviços de Elaboração de Software no Microsoft Dynamics AX CONTAS A RECEBER > ORDEM DE VENDA

1. No formulário Ordem de Venda, clique na ordem de venda nº

00000006_064.


Na guia Visão geral foi utilizado o Item SER_002

Na guia Configuração nas linhas da Ordem de Venda, os grupos de

impostos e grupos de impostos do item são F002-FAT

Na guia Informações Fiscais nas linhas da Ordem de Venda, no

quadro Códigos de Tributações, encontram-se os códigos de

impostos que incidem sobre o serviço prestado (de acordo com os

grupos de impostos selecionados).



dos impostos.



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OBSERVAÇÃO: a provisão dos impostos IRPJ, PIS, COFINS e CSLL deverá

ser inserida manualmente de acordo com o procedimento descrito no capítulo

Apuração de Pagamento de Impostos sobre Vendas deste curso.


Comprovante.


5. No cabeçalho, botão Consultas, clique na opção Nota Fiscal e no botão

Visualizar/Imprimir. Visualize a impressão da nota fiscal com os

impostos calculados.

6. No desktop da VPC consulte o arquivo NFE.txt para verificar os dados

de envio para a prefeitura.


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Laboratório 1.2– Venda de serviços

Cenário Após a prestação de serviços ao cliente Forest Wholesales, a Contoso Services

Ltda. precisa enviar uma nota fiscal com cobrança para 10 dias a partir da data de

emissão.

ITEM VALOR IR ISS Nº

NF DATA DE

VENCIMENTO DATA DE

LANÇAMENTO

SER_001 R$

6.000,00 1,5% 2% 142 10/05/2010 30/04/2010

Desafio

Insira a nota fiscal de venda de serviços no Microsoft Dynamics AX, verifique a

incidência de impostos retidos e provisionados. Após a inserção da Nota Fiscal,

emita o arquivo .txt para o RPS, e depois visualize o título criado.

Precisa de ajuda?

1. Crie uma nova linha de ordem de venda;

2. Selecione os grupos de impostos adequados;

3. Fature a ordem de venda;

4. Crie o arquivo do RPS para envio;

5. Verifique os impostos sobre vendas lançados;

6. Visualize o título criado.

Passo a Passo

1. Clique em Contas a Receber > Ordem de Venda;

2. Insira uma nova ordem de venda, selecione a Conta de cliente

“000001_042” e clique em Ok;

3. No cabeçalho, guia Informações Fiscais, selecione o Tipo de

documento fiscal “NFS”;

4. Em linhas na guia Visão geral, selecione:

o Nº do Item: “Ser_001”

o Quantidade: “1”

o Valor: “6000”

5. Em linhas, guia Configuração, selecione:

o Grupo de impostos sobre vendas: “F001-FAT”

o Grupo de impostos sobre vendas do item: “F001-FAT”

6. Em linhas, guia Informações Fiscais, verifique a indicação dos impostos

“IRRF FAT” e “ISS_2_FAT”;

7. No cabeçalho, clique no botão Lançamento, opção Nota Fiscal e abra a

tela Lançando nota fiscal. Preencha as informações abaixo e clique em

OK.

Na guia Parâmetros, campo quantidade, preencha com o valor tudo.

Na guia configuração (abaixo):

o Data de nota fiscal: “30/04/2010”

o Data do Documento: “30/04/2010”

o Data de Vencimento: “10/05/2010”


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8. Clique em Administração > Atividades Periódicas > Configurador >

Utilitário de exportação do configurador. Na tela que abre, clique no

botão selecionar.

9. Na linha onde o campo Tabela está preenchido com „Diário de

documento Fiscal‟ altere o campo para „Nota Fiscal‟ e informe o numero

do RPS que acabou de emitir no campo „Critérios‟; clique em ok.

10. Na tela ‘Utilitário de exportação do configurador’ selecione o Grupo

de layouts ‘NFeSPExp’ e indique o arquivo e o caminho para gravação

dos dados. Clique em ok.

11. Consulte o arquivo gerado.

OBSERVAÇÃO: A prefeitura devolverá o arquivo com os dados da Nota

Fiscal. O arquivo poderá ser importado utilizando o layout de importação.

Esse passo não é previsto nessa base de demonstração.

12. Volte para a Ordem de venda; no cabeçalho, clique no botão Consultas

> Nota Fiscal > Botão Impostos sobre vendas lançados e confira os

impostos retidos e provisionados na nota fiscal:

o IR: R$ 90,00 (retido na nota fiscal)

o ISS: R$ 120,00 (provisionado)

13. Na tela Transações de imposto sobre vendas, clique no botão

comprovante para visualizar os lançamentos contábeis da nota fiscal.

14. Feche os formulários Transações de comprovante, Transações de

imposto sobre vendas, Diário de notas fiscais, e Ordem de Venda.


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Pagamentos de Títulos

A Contoso Services Ltda. faz os pagamentos de seus títulos nas datas de

vencimento.

De acordo com a Lei 10.833, o consultor responsável pela parametrização dos

impostos, já deixou previamente configurado para retenção de PIS, COFINS e

CSLL pagamentos de notas fiscais de serviços superiores a R$ 5.000,00.

Abaixo segue relação de diários de pagamentos utilizados nos procedimentos

referentes à Pagamento de Títulos:

Nº do Diário Cenário Fornecedores Notas Fiscais

000003_016 Pagamentos de títulos de serviços com múltiplos métodos

Coho Receivers / Adventure Services 99 / 798

000005_016 Pagamento de títulos com borderô Woodpecker Audio / Coho Receivers 990 / 107

000007_016 Pagamento de títulos com Juros Adventure Services 802

000009_016 Pagamento do mesmo fornecedor ultrapassando R$ 5000,00 Coho Receivers 117

000010_016 Pagamento de títulos de serviços superiores a R$ 5.000,00 Woodpecker Audio 1003

000011_016 Pagamentos de títulos de serviços com pagamento eletrônico

Coho Receivers / Adventure Services

90, 108, 110, 115, 117 / 807, 832, 837

Procedimento: Pagamento de títulos de serviços inferiores a R$ 5.000,00 CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS

1. Em Diário de Pagamento, selecione o diário 000001_016 e clique no Botão

Linhas

2. Selecione a conta de fornecedor 000001_048 e clique no botão Funções e em

Liquidação

FIGURA 1.9: Linhas de Diários – Diário nº 000001_016

3. Na tela Edição de Transações Abertas, selecione o título nº110000014_075 e

clique em Marcar.


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FIGURA 1.10: Formulário Edição de Transação Aberta – Fornecedor 000001_048

4. Feche o formulário Edição de Transação Aberta.

5. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o mesmo valor,

ou seja, sem retenção de impostos.

FIGURA 1.11: Formulário Comprovante de diário – Diário nº00001_016

6. Siga com os demais procedimentos para lançar o diário.

Procedimento: Pagamento de títulos de serviços do mesmo fornecedor ultrapassando R$ 5.000,00 CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


Linhas;


Liquidação;

3. Na tela Edição de Transações Abertas, selecione o título nº 110000015_075 e

clique em Marcar.


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4. Após a marcação do título, uma tela de log aparece informando os valores de

impostos que serão retidos no pagamento (4,65% referente a PIS, COFINS e

CSLL).

FIGURA 1.13: Log de Informações


6. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o valor líquido,

ou seja, com a retenção de impostos (retenção referente aos títulos nº

110000014_075 e 110000015_075).

FIGURA 1.14: Formulário Linhas do Diário – Diário Nº 000009_016



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8. Após o lançamento do diário, clique no botão Consultas e em Comprovante.

Verifique os lançamentos contábeis referentes ao pagamento.

FIGURA 1.15: Tela de Comprovante – Diário nº 000009_016

9. Clique no botão Comprovantes Relacionados e verifique os lançamentos

contábeis referentes aos impostos retidos;

FIGURA 1.16: Tela de Comprovante de transação de razão relacionado

FIGURA 1.17: Tela de Número do Comprovante 140000011_054

OBSERVAÇÃO: note que os impostos retidos referem-se as 2 notas fiscais do

fornecedor Coho Receivers que foram pagas no mesmo período.

Procedimento: Pagamento de títulos de serviços superiores a R$ 5.000,00 CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


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Linhas;


Liquidação;

3. Na tela Edição de Transações Abertas, selecione o título nº110000010_075 e

clique em Marcar.



5. Após o fechamento do formulário, uma tela de log aparece informando os

valores de impostos que serão retidos no pagamento (4,65% referente a PIS,

COFINS e CSLL).



ou seja, com a retenção de impostos.


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FIGURA 1.22: Tela de Comprovantes de transação de razão relacionado


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FIGURA 1.23: Tela Número do comprovante 140000012_054

Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com cheque CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS

1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o nº 000002_016.

2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, o campo Nº do cheque foi

preenchido automaticamente pelo Microsoft Dynamics AX 2009 ao

realizar o processo de “Gerar Pagamento”.

FIGURA 1.24: Diário de Pagamentos nº 000002_016 – Exemplo de pagamento com cheque

Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com borderô CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, verifique que o método de

pagamento utilizado foi Borderô.


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FIGURA 1.25: Diário de Pagamentos nº 000005_016 – Exemplo de pagamento com Borderô

3. Em BANCO > BORDERÔ, verifique que foram criados dois números de

borderô;

FIGURA 1.26: Tela Borderô

4. No botão Relatório de Borderô, verifique os lançamentos referentes a

cada número de borderô;

FIGURA 1.27: Tela Borderô - Relatório


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Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com múltiplos métodos de pagamento CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS

1. Em Diário de Pagamentos, identifique e selecione o diário nº

000003_016.

2. Em Linhas, na guia Visão Geral, verifique que cada linha tem o

pagamento realizado com um método de pagamento diferente:

Comprovante 90000000_033: Cheque

Comprovante 90000003_033: Depósito

FIGURA 1.28: Diário de Pagamentos nº 000003_016 – Exemplo de pagamento com Múltiplos Métodos de Pagamento

Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com juros e multa CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, verifique que linha do

comprovante 90000007_033 foi paga com juros (valor sem juros = R$

1970,00).

FIGURA 1.29: Tela Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Exemplo de pagamento com Juros


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3. No Botão Consultas > Comprovante, verifique os lançamentos contábeis

referentes ao valor do pagamento.

FIGURA 1.30: Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Tela Transações de Comprovante – Comprovante 900000007_033

4. Na tela Transações de Comprovantes, clique no Botão Comprovantes

Relacionados e verifique todos os valores referentes a este comprovante.

FIGURA 1.31: Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Tela Comprovantes de transação de razão relacionado - Comprovante 900000007_033

5. Na tela Comprovantes de transação de razão relacionado, clique no botão

Comprovante para verificar as transações contábeis referentes a cada

valor.


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FIGURA 1.32: Diário de Pagamentos nº 000007_016 – Tela Número de Comprovante 140000007_054

Consulta: Pagamento parcial de títulos de serviços CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


000004_016.

2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, a linha referente ao

comprovante nº 90000002_033, possui valor R$ 2.000,00.

FIGURA 1.33: Diário de Pagamentos nº 000004_016 – Tela Comprovante de Diário

3. Clique no Botão Funções > Liquidação. Não desmarque a linha já

marcada.

4. Verifique que no campo Valor, o valor do título é R$ 3.940,00. O valor

parcial a ser pago consta no campo Valor para Liquidar.


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FIGURA 1.34: Diário de Pagamentos nº 000004_016 – Tela Edição de Transação Aberta

OBSERVAÇÃO: após o lançamento do valor a menor, o título permanecerá em

aberto apenas com o saldo restante para futura liquidação.

Consulta: Reversão de Pagamentos de títulos CONTAS A PAGAR > DETALHES DO FORNECEDOR

1. Em Detalhes do Fornecedor, identifique e selecione o fornecedor

000001_048

2. Clique no botão Funções > Edição de Transação Fechada.

3. Na tela Edição de Transação Fechada, selecione a linha do comprovante

110000009_075. Verifique que automaticamente a linha referente ao

comprovante nº 90000008_033 também foi selecionada.

FIGURA 1.35: Fornecedor 000001_048 – Tela Edição de Transação Fechada

4. Após marcar, clique no botão Reverter (as duas linhas de comprovante

irão desaparecer da tela Edição de Transação Fechada).

5. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta. Verifique que as

duas linhas revertidas encontram-se na tela Edição de Transação Aberta.


Page 26

FIGURA 1.36: Fornecedor 000001_048 – Tela Edição de Transação Aberta

Nota: após a reversão em Edição de Transação Fechada, o título estará

disponível novamente para a liquidação. Porém, os pagamentos não são

cancelados, ou seja, na reconciliação bancária, os pagamentos continuam

constando como realizados.

FIGURA 1.37: Tela Reconciliação Bancária – após a reversão de títulos

Para cancelar o pagamento realizado, será necessário fazer os seguintes passos:

1. Em Diário de Pagamentos, botão Linhas, selecione o fornecedor

000001_048.

2. No botão Funções > Liquidação, marque a linha referente ao pagamento

que deverá ser revertido e feche o formulário.

3. Na tela Comprovante de Diário, verifique que o valor foi inserido no

campo Crédito. No campo Texto de Transação, insira um texto referente

à operação (reversão do pagamento).

4. No campo Contrapartida, insira o mesmo banco que foi realizado o

pagamento.


Page 27

FIGURA 1.38: Tela Comprovante de Diário – exemplo de reversão de pagamento

5. Lance o diário.

6. Após o lançamento, em Banco > Detalhe da Conta Bancária > Botão

Funções > Reconciliação de Conta, visualize o pagamento revertido.

FIGURA 1.39: Tela Reconciliação de Conta – exemplo de reversão de pagamento

Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com pagamento eletrônico CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral que as linhas dos títulos foram

configuradas com método de pagamento e especificação de pagamento:

Pagamento Eletrônico e 01.


Page 28

FIGURA 1.40: Tela Comprovante de Diário – Diário nº 000011_016

Nota: para realizar o processo completo de pagamento eletrônico (criação de

arquivo de remessa e processamento de retorno), verificar o Manual de

Treinamento Pagamento / Cobrança Eletrônica.


Page 29

Recebimento de Clientes

Os clientes da Contoso Services Ltda. geralmente pagam seus títulos nas datas de

vencimento.

De acordo com a Lei 10.833, o consultor responsável pela parametrização dos

impostos, já deixou previamente configurado para retenção de PIS, COFINS e

CSLL pagamentos de notas fiscais de serviços superiores a R$ 5.000,00.

Abaixo segue relação de diários de pagamentos utilizados nos procedimentos

referentes à Recebimento de Clientes:

Nº do Diário Cenário Clientes Notas Fiscais

000012_016

Recebimento de títulos de serviços superiores a R$ 5.000,00 Forest Wholesales A000001

000013_016

Recebimento de títulos de serviços inferiores a R$ 5.000,00 Sunset Wholesales A000002

000014_016

Recebimento do mesmo cliente ultrapassando R$ 5.000,00 Sunset Wholesales A000005

000015_016

Recebimento de titulos com múltiplos métodos de pagamento

Cave Wholesales / Sparrow Wholesales A000003 / A000004

000016_016 Recebimento de titulos com juros Forest Wholesales A000006

000017_016 Recebimento de título com valor parcial Sunset Wholesales A000007

000018_016 Recebimento com Cobrança Eletrônica

Forest Wholesales / Sunset Wholesales / Cave Wholesales / Sparrow Wholesales

A000011, A000016 / A000010, A000012, A000015 / A000008, A000013 / A000009,

A000014

Procedimento: Recebimento de títulos de serviços superiores a R$ 5.000,00 CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


Linhas;

2. Selecione a conta de cliente 000001_042.

3. No campo Nota Fiscal, selecione o título nº10000000_072;


Page 30

FIGURA 1.41: Formulário Comprovante de Diário 000012_016

4. Após a seleção do título, uma tela de log aparece informando os valores de

impostos que serão retidos no pagamento (PIS, COFINS e CSLL).



ou seja, com a retenção de impostos.


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8. Clique no Botão Comprovantes Relacionados e verifique os lançamentos

referentes aos impostos retidos;


Page 32

FIGURA 1.45: Comprovantes de transação de razão relacionado

FIGURA 1.46: Tela Número de Comprovante 80000000_032

Procedimento: Recebimento de títulos de serviços inferiores a R$ 5.000,00 CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


Linhas;


3. No campo Nota Fiscal, selecione o título nºA000002;

FIGURA 1.47: Linhas de Diários – Diário nº 000013_016

4. Note que o título foi carregado para as linhas do diário com o mesmo valor,

ou seja, sem retenção de impostos.


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Procedimento: Recebimento de títulos de serviços do mesmo cliente ultrapassando R$ 5.000,00 CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


Linhas;


3. No campo Nota Fiscal, selecione o título nºA000005;


4. Após a marcação do título, uma tela de log aparece informando os valores de

impostos que serão retidos no pagamento (referente a PIS, COFINS e CSLL).


Page 34



ou seja, com a retenção de impostos (retenção referente aos títulos nº

A000002 e A000005).






Page 35




FIGURA 1.53: Tela de Comprovante de transação de razão relacionado

FIGURA 1.54: Tela de Número do Comprovante 80000006_032

OBSERVAÇÃO: note que os impostos retidos referem-se as 2 notas fiscais do

cliente Sunset Wholesales que foram pagas no mesmo período.


Page 36

Consulta: Recebimentos de títulos de serviços com múltiplos métodos de pagamento CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral que cada linha tem o

pagamento realizado com um método de pagamento diferente:

Cliente 000003_042: Arquivo Eletrônico

Cliente 000005_042: Depósito


Consulta: Recebimentos de títulos de serviços com juros e multa CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


000016_016.

2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, verifique que o título foi pago

com juros (valor sem juros = R$ 3.349,00).

FIGURA 1.56: Tela Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Exemplo de pagamento com Juros

3. No Botão Consultas > Comprovante, verifique os lançamentos contábeis

referentes ao valor do pagamento.


Page 37

FIGURA 1.57: Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Tela Transações de Comprovante – Comprovante 00000006_030

4. Na tela Transações de Comprovantes, clique no Botão Comprovantes

Relacionados e verifique todos os valores referentes a este comprovante.

FIGURA 1.58: Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Tela Comprovantes de transação de razão relacionado - Comprovante 80000010_032

5. Na tela Comprovantes de transação de razão relacionado, clique no botão

Comprovante para verificar as transações contábeis referentes a cada

valor.

FIGURA 1.59: Diário de Pagamentos nº 000016_016 – Tela Número de Comprovante 80000010_032

Consulta: Recebimento parcial de títulos de serviços CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


Page 38


000017_016.

2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral, o valor do título a ser

liquidado é R$ 500,00.

FIGURA 1.60: Tela Comprovante de Diário nº 000017_016

3. Clique no Botão Funções > Liquidação. Não desmarque a linha já

marcada.

4. Verifique que no campo Valor na Moeda, o valor do título é R$

1.328,80. O valor parcial a ser pago consta no campo Valor para

Liquidar.

FIGURA 1.61: Diário de Pagamentos nº 000017_016 – Tela Edição de Transação Aberta

OBSERVAÇÃO: após o lançamento do valor a menor, o título permanecerá em

aberto apenas com o saldo restante para futura liquidação.

Consulta: Reversão de títulos de serviços CONTAS A RECEBER > DETALHES DO CLIENTE

1. Em Detalhes do Cliente, identifique e selecione o cliente 000001_042.

2. Clique no botão Funções > Edição de Transação Fechada.

3. Na tela Edição de Transação Fechada, selecione a linha do comprovante

00000006_030. Verifique que automaticamente a linha referente ao

comprovante nº 10000005_072 também foi selecionada.


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FIGURA 1.62: Cliente 000001_042 – Tela Edição de Transação Fechada

4. Após marcar, clique no botão Reverter (as duas linhas de comprovante

irão desaparecer da tela Edição de Transação Fechada).

5. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta. Verifique que as

duas linhas revertidas encontram-se na tela Edição de Transação Aberta.

FIGURA 1.63: Cliente 000001_042 – Tela Edição de Transação Aberta

Nota: após a reversão em Edição de Transação Fechada, o título estará

disponível novamente para a liquidação. Porém, os pagamentos não são

cancelados, ou seja, na reconciliação bancária, os pagamentos continuam

constando como realizados.


Page 40

FIGURA 1.64: Tela Reconciliação Bancária – após a reversão de títulos

Para cancelar o pagamento realizado, será necessário fazer os seguintes passos:

1. Em Detalhes de Clientes, localize o cliente 000001_042 e clique no

botão Transações;

2. Na tela Transações de Cliente, selecione o pagamento que deve ser

cancelado e clique em Cancelar Pagamento;

FIGURA 1.65: Tela Transações do Cliente – cliente nº 000001_042

3. Na tela Cancelar Pagamento, preencha os campos Data e Comentário do

Motivo e clique em OK.


Page 41

FIGURA 1.66: Tela Cancelar Pagamento

4. Após o cancelamento, clique em Banco > Detalhe da Conta Bancária >

Botão Funções > Reconciliação de Conta, e visualize o pagamento

revertido.

FIGURA 1.67: Tela Reconciliação de Conta – exemplo de reversão de pagamento

Consulta: Pagamentos de títulos de serviços com cobrança eletrônica CONTAS A RECEBER > DIÁRIOS > PAGAMENTOS > DIÁRIO DE PAGAMENTOS


2. Em Linhas, verifique na guia Visão Geral que as linhas dos títulos foram

configuradas com método de pagamento e especificação de pagamento:

Arquivo Eletrônico e 01.


Page 42


Nota: para realizar o processo completo de cobrança eletrônica (criação de

arquivo de remessa e processamento de retorno), verificar o Manual de

Treinamento Pagamento / Cobrança Eletrônica.


Page 43

Laboratório 1.3– Pagamento de Títulos de Serviços

Cenário Para conseguir atender algumas demandas específicas de seus clientes, a Contoso

Services Ltda. necessita contratar serviços de terceiros.

Desafio

Faça o pagamento dos títulos nº110000014_075e 110000015_075 do fornecedor

Coho Receivers com vencimento no mês 04/2010.

Precisa de ajuda?

1. Faça os dois pagamentos em diários distintos;

2. Observe as retenções dos impostos no pagamento de cada título;

3. Emita o relatório Razão Analítico e analise a contabilização dos

impostos. Utilizar período de 01/04/2010 a 30/04/2010.

NOTA: modifique a data do diário para o período 04/2010.

Passo a Passo

1. Clique em Contas a Pagar > Diários > Pagamentos > Diário de

Pagamento.

2. Insira um novo diário e clique no Botão Linhas.

3. Em linhas, selecione o fornecedor Coho Receivers e clique no botão

Funções e em Liquidação.

4. Selecione o título nº110000014_075 e feche o formulário Edição de

Transação Aberta.

5. Termine de preencher os campos necessários e lance o diário.

6. Para o título 110000015_075 repita os passos 2 a 5.

NOTA: verifique os resultados esperados das retenções de impostos no

pagamento dos títulos de acordo com o quadro abaixo:

Nº DO TÍTULO VALOR LÍQUIDO

DO PAGAMENTO RETENÇÃO

DE PCC

110000014_075

R$ 3.395,00

R$ 0,00

110000015_075

R$ 2.146,00

R$ 279,00

7. Após os pagamentos, em CONTABILIDADE > RELATÓRIOS >

TRANSAÇÕES> RAZÃO ANALÍTICO, emita o relatório e

analise os lançamentos contábeis. Note que, apesar da retenção

ocorrer apenas no 2º pagamento, a contabilização é feita por

comprovante.


Page 44

Laboratório 1.4– Recebimento de Clientes

Cenário: Os clientes da Contoso Services Ltda. costumam liquidar seus títulos

nas datas de vencimento. Nos casos de títulos acima R$ 5.000,00, os clientes

obrigatoriamente retêm os impostos PIS, COFINS e CSLL.

Desafio

Faça a liquidação dos títulos nº A000016 e A000017 do cliente Forest

Wholesales com vencimento no mês 04/2010.

Precisa de ajuda?

1. Faça as liquidações em diários distintos;

2. Observe as retenções dos impostos no pagamento de cada título;

3. Emita o relatório Razão Analítico e analise a contabilização dos

impostos. Utilizar período de 01/04/2010 a 30/04/2010.

NOTA: modifique a data do diário para o período 04/2010.

Passo a Passo

1. Clique em Contas a Receber > Diários > Pagamentos > Diário de

Pagamento.

2. Insira um novo diário e clique no Botão Linhas.

3. Em linhas, selecione o cliente Forest Wholesales e clique no botão

Funções e em Liquidação.

4. Selecione o título nº A000016 e feche o formulário Edição de

Transação Aberta.

5. Termine de preencher os campos necessários e lance o diário.

6. Para o título A000017 repita os passos 2 a 5.

NOTA: verifique os resultados esperados das retenções de impostos na

liquidação dos títulos de acordo com o quadro abaixo:

Nº DO TÍTULO

VALOR LÍQUIDO DO

PAGAMENTO RETENÇÃO

DE PIS RETENÇÃO DE

COFINS RETENÇÃO DE

CSLL

A000016 R$ 1.477,50 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

A000017 R$ 3.580,85 R$ 35,75 R$ 165,00 R$ 158,40

7. Após os pagamentos, em CONTABILIDADE > RELATÓRIOS >

TRANSAÇÕES> RAZÃO ANALÍTICO, emita o relatório e

analise os lançamentos contábeis. Note que, apesar da retenção

ocorrer apenas no 2º pagamento, a contabilização é feita por

comprovante.

CAPÍTULO 2: APURAÇÃO E PAGAMENTO DE IMPOSTOS

Objetivos

Os objetivos deste capítulo são:

Apresentar os pré-requisitos fundamentais para a geração correta dos

impostos a pagar;

Apresentar procedimento para provisão de impostos sobre vendas a

pagar;

Apresentar procedimento de ajuste de impostos sobre vendas e impostos

retidos;

Apresentar o procedimento de criação de títulos de impostos e geração

de guias de pagamentos no Soft Team.

Introdução

De acordo com o cenário brasileiro, o ramo de serviço da Contoso Services Ltda.

a obriga prestar contas com o governo com diversos tipos de impostos.

Cada tipo de imposto possui parâmetros diferentes em relação a:

Formas de contabilização;

Autoridade;

Alíquotas;

Fato gerador;

Responsável pela prestação de contas com a Autoridade.

Pré-requisitos

Existem algumas parametrizações necessárias para a geração correta dos

impostos a pagar. Abaixo, segue a relação dos parâmetros:

Autoridades de Impostos sobre Vendas;

Períodos de liquidação de impostos sobre vendas;

Grupos de lançamentos contábeis;

Códigos de Impostos sobre Vendas;

Grupos de Impostos sobre Vendas;

Grupos de Impostos sobre Vendas do Item;

Matriz de Impostos;

Códigos da retenção de imposto;

Grupos de retenção de imposto;

Períodos de liquidação da Retenção de Imposto;

Parâmetros de Contas a Receber;

Parâmetros de Contas a Pagar.


Page 2

OBSERVAÇÃO: os procedimentos para as parametrizações acima estão

descritos no curso 80130: Financeiro I – capítulo 6 Configuração de impostos

sobre vendas

Impostos sobre Vendas

Ao faturar notas fiscais a seus clientes, a Contoso Services Ltda. deve

contabilizar a provisão e/ou retenção dos seguintes impostos:

IRRF (1,5% sobre o valor bruto da nota fiscal - porcentagem retida na

nota fiscal);

ISS (de acordo com o tipo de serviço prestado, provisão de 2% ou 5%

sobre o valor bruto da nota fiscal);

IRPJ (provisão de 4,8% sobre o valor bruto da nota fiscal);

PIS (provisão de 0,65% sobre o valor bruto da nota fiscal);

COFINS (provisão de 3% sobre o valor bruto da nota fiscal);

CSLL (provisão de 2,88% sobre o valor bruto da nota fiscal);

Porém, de acordo com a Lei 10.833, os títulos acima de R$ 5.000,00 ou soma dos

títulos acima deste valor no mesmo mês, o tomador de serviço tem por obrigação

a retenção do PCC (PIS 0,65%, COFINS 3% e CSLL 1%), ficando assim,

responsável pela prestação de contas com a Receita Federal.

Da mesma forma das notas fiscais de saída, os impostos retidos nas notas fiscais

de entrada também têm seus impostos provisionados como IR e, em alguns casos,

ISS:

IRRF (de acordo com o tipo de serviço tomado, 1,5% ou 1% sobre o

valor bruto da nota fiscal);

ISS (de acordo com o tipo de serviço tomado, 2% ou 5% sobre o valor

bruto da nota fiscal).

Provisionamento dos Impostos sobre Vendas a Pagar

Ao faturar notas fiscais e receber notas fiscais de fornecedores, os impostos

devem ser provisionados e contabilizados para futuro pagamento:

Notas fiscais de fornecedores: os impostos IRRF (código da receita 1708) e

ISS (quando deverá ser retido) serão provisionados automaticamente através

da utilização de Grupo de Impostos sobre Vendas e o Grupo de Impostos

sobre Vendas do Item na Ordem de Compra;

Notas fiscais de saída: apenas o imposto ISS e o IRRF (código da receita

2089 – imposto retido na nota fiscal) devem ser provisionados

automaticamente através de Grupo de Impostos sobre Vendas e o Grupo de

Impostos sobre Vendas do Item na Ordem de Compra.

As provisões dos impostos IRPJ (código da receita 2089), PIS (código da

receita 8109), COFINS (código da receita 2172) e CSLL (código da receita

2372) deverão ser apuradas e inseridas manualmente através de diário da

contabilidade.

Capítulo 2: Apuração e Pagamento de Impostos

Page 3

OBSERVAÇÃO: o procedimento de apuração de impostos manual foi

desenvolvido para suprir a necessidade das empresas que utilizam o SPED

Fiscal. Nestes casos, se as provisões de todos os impostos estiverem

configuradas para ocorrerem automaticamente através de Grupos de Impostos

sobre Vendas e Grupos de Impostos sobre Vendas do Item, ocorrerá

discrepância nos valores no Soft Team.

Procedimento: Provisionamento dos Impostos sobre Vendas a Pagar

Após a apuração dos valores de cada Código de Imposto sobre Vendas, deve-se

inseri-los no Microsoft Dynamics AX 2009.

CONTABILIDADE > DIÁRIOS > DIÁRIO GERAL > BOTÃO LINHAS

Na tela Comprovante de Diário, na guia Visão geral, preencha os campos da

seguinte forma:

1. Para cada lançamento de imposto, deverá constar 2 linhas no diário (sem

utilização do campo Contrapartida):

Conta “passivo”: valor lançado a crédito;

Conta “resultado”: valor lançado a débito;

Figura 2.1: Tela Comprovante de Diário 000019_016 – guia Visão geral

2. Apenas nas linhas referentes às contas “passivo”, na guia Geral, o campo

Código do Imposto sobre Vendas deverá ser preenchido com o código

correspondente ao lançamento;


Page 4

Figura 2.2: Tela Comprovante de Diário 000019_016 – guia Geral (linha referente apenas a conta de passivo)

OBSERVAÇÃO: as contas a serem utilizadas nos lançamentos das provisões

devem estar configuradas da seguinte forma:

A conta contábil de passivo do imposto deverá estar inserida no

campo Imposto sobre Vendas a Pagar no formulário Grupo de

Lançamento Contábil. Esta conta deve estar configurada como

Imposto sobre Vendas – Formulário Gráfico de Detalhes da Conta,

guia Configuração, campo Tipo de Lançamento;

Figura 2.3: Formulário Grupo de Lançamentos Contábeis – campo Imposto sobre Vendas a Pagar

Figura 2.4: Formulário Plano de Contas – guia Configuração (conta de passivo)


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A conta contábil de resultado do imposto deverá estar inserida no

campo Despesa com Imposto sobre Vendas no formulário Grupo de

Lançamento Contábil. Esta conta não deve estar configurada como

Imposto sobre Vendas – Formulário Gráfico de Detalhes da Conta

guia Configuração, campo Tipo de Lançamento;

Figura 2.5: Formulário Grupo de Lançamentos Contábeis – campo Despesa com Imposto sobre Vendas

Figura 2.6: Formulário Plano de Contas – guia Configuração (conta de resultado)

Procedimento: Compensação entre Impostos sobre Vendas e Impostos Retidos na Nota Fiscal (ISS e IR 2089) Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos:

CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS> PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS

1. Em Pagamentos de Impostos sobre Vendas, selecione:

o Período de Liquidação (caracteriza para qual ou quais impostos

serão criados títulos – selecionar o Período de Liquidação de

Impostos sobre Vendas);

o De (início do período de apuração)

o Data de Transação (término do período de apuração);

o Versão de pagamento de imposto sobre vendas (verificar as opções

no Curso 80130 – Financeiro I)


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Figura 2.7: Pagamento de Impostos sobre Vendas – IR 2089

2. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto

(valor provisionado e o valor retido).

Figura 2.8: Pagamento de Impostos sobre Vendas – Relatório – IR 2089

3. Em Contas a Pagar > Detalhes do Fornecedor, localize e selecione o

fornecedor nº 000007_048.

4. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta, e verifique o

título criado para pagamento do IR 2089.


Page 7

Figura 2.9: Tela Edição de Transação Aberta – Título IR 2089

Procedimento: Compensação entre Impostos sobre Vendas e Impostos Retidos no Pagamento pelos Clientes (PIS, COFINS e CSLL) Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos:

CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >RETENÇÃO DE IMPOSTO> RELATÓRIO DE PAGAMENTO DE RETENÇÃO DE IMPOSTOS

1. Em Pagamentos de Retenção de Imposto, selecione:



Retenção de Imposto);





FIGURA 2.10: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto – COFINS_RET

2. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto.


Page 8

FIGURA 2.11: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto - Relatório

OBSERVAÇÃO: o procedimento acima tem como objetivo criar uma transação

referente ao valor do imposto retido pelo cliente no código de impostos sobre

vendas. Esta transação servirá para compensar o valor provisionado e o valor

retido.











Page 9

Figura 2.12: Pagamento de Impostos sobre Vendas – COFINS



Figura 2.13: Pagamento de Impostos sobre Vendas – Relatório - COFINS

Após o processo de criação do título do imposto sobre vendas, é possível

visualizá-lo na conta do fornecedor que representa a autoridade do imposto sobre

vendas.

CONTABILIDADE > CONFIGURAÇÃO > IMPOSTO SOBRE VENDAS > AUTORIDADES DO IMPOSTO SOBRE VENDAS

Para verificar qual o fornecedor vinculado à Autoridade do Imposto sobre

Vendas, verifique o campo Conta de Fornecedor no formulário.


Page 10



2. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta, e verifique o

título criado para pagamento do COFINS.

OBSERVAÇÃO: para que os impostos PIS, COFINS e CSLL sejam apurados da

forma descrita neste procedimento, os Períodos de Liquidação da Retenção de

Imposto vinculados aos Códigos de Retenção de Impostos devem estar

configurados com um Código de Impostos sobre Vendas.

CONTABILIDADE >CONFIGURAÇÃO >RETENÇÃO DE IMPOSTOS >BRASIL >PERÍODO DE LIQUIDAÇÃO DA RETENÇÃO DE IMPOSTO

Figura 2.14: Período de Liquidação da Retenção de Imposto

Procedimento: Criação de Título de Impostos Retidos nas Notas Fiscais de Fornecedores (ISS e IR 1708) Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos:











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Figura 2.15: Pagamento de Impostos sobre Vendas – IR 1708



Figura 2.16: Pagamento de Impostos sobre Vendas – Relatório – IR 1708



4. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta e verifique o

título criado para pagamento do IR 1708.


Page 12

Figura 2.17: Tela Edição de Transação Aberta – Título IR 1708

Consulta: Visualização das informações referente ao imposto de Notas Fiscais de entrada no módulo SIR do Softteam

Após o processo de integração do Microsoft Dynamics AX com o módulo SIR

do Softteam podem ser consultadas as informações dos impostos sobre Notas

Fiscais de Serviço de entrada (Menu Relatórios):

Relatório de ISS;

Guia de ISS;

Relatório de IRRF/PIS/COFINS/CSLL por Vencimento;

Relatório de Notas Fiscais de Serviços ISS - Modelo 56;

Listagem de DARF‟s emitidos.

Retenção de Impostos no Pagamento de Fornecedores

Ao fazer os pagamentos de notas fiscais de serviços acima de R$ 5.000,01, os

impostos PIS, COFINS e CSLL são retidos, sendo o tomador do serviço o

responsável pela prestação de contas à Receita Federal.

Procedimento: Criação de Título de Impostos Retidos no Pagamento de Fornecedores (PCC 5952) Para apurar valores periodicamente por tipo de imposto, siga os seguintes passos:

CONTABILIDADE >ATIVIDADES PERIÓDICAS >RETENÇÃO DE IMPOSTO> RELATÓRIO DE PAGAMENTO DE RETENÇÃO DE IMPOSTOS

1. Em Pagamentos de Retenção de Imposto, selecione:



Retenção de Imposto);






Page 13

FIGURA 2.18: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto – PCC 5952

3. Após a seleção, clique em OK e verifique os lançamentos do imposto.

FIGURA 2.19: Relatório de Pagamento de Retenção de Imposto - Relatório



5. Clique no botão Funções > Edição de Transação Aberta e verifique o

título criado para pagamento do PCC 5952.


Page 14

Figura 2.20: Tela Edição de Transação Aberta – Título PCC 5952

Pagamento de Títulos de Impostos sobre Vendas e Impostos Retidos no Pagamento

Após as apurações dos impostos a pagar e criação dos títulos, os mesmos podem

ser liquidados.

Procedimento: Pagamento de Títulos de Impostos CONTAS A PAGAR > DIÁRIOS > PAGAMENTO > DIÁRIOS DE PAGAMENTOS

1. Em Diário de Pagamentos, clique no Botão Linhas;

FIGURA 2.21: Formulário Diário de Pagamentos

2. Em Linhas, insira a conta de fornecedor correspondente a autoridade do

imposto no campo Conta;

3. Clique no botão Funções > Liquidação;


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FIGURA 2.22: Formulário Comprovante de diário

4. Na tela Edição de Transação Aberta, selecione o título do imposto a

pagar, clique na caixa de seleção Marcar e feche o formulário;

FIGURA 2.23: Formulário Edição de Transação Aberta – seleção do título a pagar

5. Preencha o restante das informações como os campos Método de

Pagamento e Contrapartida;

6. Lance o diário.


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Laboratório 2.1– Apuração de Impostos sobre Vendas a Pagar

Cenário Após a emissão de notas fiscais de vendas e recebimento de notas fiscais de

compras, é necessário apurar os impostos a pagar.

Desafio

Apure os impostos sobre vendas a pagar para os impostos IR e ISS e crie os

títulos para futuro pagamento.

Precisa de ajuda?

1. Emita o relatório de impostos sobre vendas a pagar;

2. Verifique os valores apurados;

3. Crie o título dos impostos para pagamento;

4. Verifique o título criado nas transações do fornecedor.

Passo a Passo

1. Clique em Contabilidade > Atividades Periódicas > Pagamento de

Imposto sobre vendas > Pagamento de Imposto sobre vendas; 2. Na tela Pagamento de Imposto sobre vendas, preencha os campos da

seguinte forma:

o Campo Período de Liquidação: IR 1708

o Campo De: 01/04/2010

o Campo Data de Transação: 30/04/2010

o Campo Atualizar: desmarcado

3. Na tela Pagamento de Imposto sobre vendas – Relatório, verifique os

valores de IR referentes às notas de entrada e saída;

4. Após a conferência, faça novamente o passo 2, marcando o campo

Atualizar;

5. Em Contas a Pagar > Detalhes de Fornecedor, localize o fornecedor

Receita Federal e clique no botão Funções > Edição de Transação

Aberta;

6. Na tela Edição de Transação Aberta, verifique que foi criado um título

referente ao Imposto de Renda com data de vencimento em 20/05/2010;

7. Repita os passos 2 a 4 utilizando o período de liquidação ISS_COMP;

8. Após a criação do título de ISS a pagar, em Contas a Pagar > Detalhes de

Fornecedor, localize o fornecedor Prefeitura de São Paulo e clique no

botão Funções > Edição de Transação Aberta;

9. Na tela Edição de Transação Aberta, verifique que foi criado um título

referente ao ISS com data de vencimento em 08/05/2010.


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Laboratório 2.2– Pagamento de Títulos de Impostos sobre Vendas

Cenário Após a criação dos títulos de impostos sobre vendas, é necessário fazer os

pagamentos nas datas corretas.

Desafio

Faça o pagamento do ISS.

Precisa de ajuda?

1. Crie um diário de pagamentos;

2. Selecione o título de ISS a pagar;

3. Realize o pagamento.

Passo a Passo

1. Clique em Contas a Pagar > Diários > Pagamentos > Diário de

Pagamento;

2. Insira um novo diário e clique no Botão Linhas;

3. Em linhas, modifique o campo Data para 08/05/2010;

4. Selecione o fornecedor Prefeitura de São Paulo e clique no botão Funções

e em Liquidação;

5. Selecione o título referente ao ISS com data de vencimento em 08/05/2010 e

feche o formulário Edição de Transação Aberta;

6. Termine de preencher os campos necessários e lance o diário;

7. Após o lançamento do diário, verifique o título de ISS liquidado em Contas

a Pagar > Detalhes do Fornecedor > Botão Funções > Edição de

Transação Fechada.

CAPÍTULO 3: FECHAMENTO CONTÁBIL

Objetivos

Os objetivos deste capítulo são:

Apurar o resultado contábil mensal da empresa;

Apropriar lucros e perdas mensalmente;

Encerrar o período mensal;

Impressão de demonstrativos financeiros (DRE e Balanço).

Apuração de Resultado e Encerramento de Período

A contabilidade da SERV apura e apropria mensalmente o resultado contábil da

empresa.

Para isso, é necessário fazer os seguintes procedimentos:

Emissão do balancete para apuração de lucro ou prejuízo;

Lançamento manual do resultado nas contas de lucros e perdas;

Fechamento do período após lançamento de resultado.

Procedimento: Apuração de Lucros ou Prejuízos

Para apurar lucro ou prejuízo mensal, é necessário gerar o balancete da empresa. CONTABILIDADE > RELATÓRIOS > TRANSAÇÕES > ATIVIDADES PERIÓDICAS > RESUMO DO BALANCETE

1. No campo De e Até insira o primeiro e o último dia do período a ser

apurado, respectivamente;

2. Clique em Ok.

FIGURA 3.1: Resumo do Balancete

3. Na tela Resumo do Balancete – Relatório, verifique os saldos das

contas. Na última página, o valor referente a Lucros e Perdas é o valor

que deverá ser lançado como resultado do período.


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FIGURA 3.2: Resumo do Balancete – Relatório

Procedimento: Apropriação de Lucros ou Prejuízos

Para apropriar lucro ou prejuízo mensal, é necessário lançar o valor apurado

através do Diário Geral da contabilidade. CONTABILIDADE > DIÁRIOS > DIÁRIO GERAL

1. Em Diário Geral, no botão Linhas, adicione uma linha;

2. No campo Data, mencione o último dia do período;

3. No campo Conta, selecione a conta contábil referente ao Resultado

Liquido Final e, em Contrapartida, a conta contábil referente ao

Resultado do Exercício em Curso;

4. O valor de resultado apurado deve ser lançado da seguinte forma:

o Débito: valor referente a lucro

o Crédito: valor referente a prejuízo

5. No campo Texto de Transação, insira o texto apropriado para

encerramento de período;

FIGURA 3.3: Tela Comprovante de Diário – exemplo de lançamento de resultado

6. Lance o Diário.

Capítulo 3: Fechamento Contábil

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Procedimento: Fechamento de Período

Após a apuração e apropriação de resultado, o período pode ser encerrado ou

parado. CONTABILIDADE > CONFIGURAÇÃO > PERÍODOS > PERÍODOS

1. Na guia Visão geral, no período a ser encerrado, modifique o campo

Status para Parado ou Fechado;

FIGURA 3.4: Tela Períodos – Guia Visão Geral

OBSERVAÇÃO: recomenda-se utilizar o status parado, pois o mesmo poderá

ser reaberto caso seja necessário. Uma vez que o status é modificado para

Fechado, este período não mais poderá ser reaberto, conseqüentemente, não

poderão ser realizados lançamentos ou ajustes.

2. Na guia Status do Módulo, o período (com status Parado) pode ser

habilitado para lançamentos em alguns módulos por todos ou apenas um

grupo de usuários:

Todos: todos os usuários estarão disponíveis para fazer

lançamentos neste módulo no período;

Nenhum: nenhum usuário ou grupo estará habilitado para

lançamentos neste módulo no período;

Grupo de Usuários: apenas o grupo de usuários especificado no

grupo de campos Grupo de Usuários do Módulo poderá

realizar lançamentos neste módulo no período.


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FIGURA 3.5: Tela Períodos – Guia Status do Módulo

OBSERVAÇÃO: o procedimento para encerramento de exercício está descrito

no curso Financeiro II capítulo10 – Fechamento de fim de ano.

Impressão de Demonstrativos Financeiros

A empresa SERV mensalmente imprime os demonstrativos DRE e Balanço,

utilizando a ferramenta de demonstrativos Financeiros disponibilizados pelo

Microsoft Dynamics AX.

Após o fechamento do período, demonstrativos financeiros são gerados e

impressos.

OBSERVAÇÃO: O Microsoft Dynamics AX 2009 possui uma ferramenta para

criação de demonstrativos financeiros de acordo com a necessidade das

empresas (procedimento descrito no curso Financeiro II – capítulo 11

Demonstrativos Financeiros).

Procedimento: Geração de Demonstrativos Financeiros CONTABILIDADE > RELATÓRIOS > TRANSAÇÕES > ATIVIDADES PERIÓDICAS > DEMONSTRATIVO FINANCEIRO

Para geração e impressão do DRE, siga os passos abaixo:

1. Na tela Demonstrativo financeiro, selecione a opção DRE no campo

Demonstrativo Financeiro. Automaticamente o campo Foco principal

será preenchido com a opção Conta.

Capítulo 3: Fechamento Contábil

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FIGURA 3.6: Tela Demonstrativo Financeiro - DRE

2. Clique em OK.

FIGURA 3.7: Tela Demonstrativo do Resultado do Exercício – Relatório

3. Para imprimir o relatório, clique em Arquivo > Imprimir.

Para geração e impressão do Balanço, siga os passos abaixo:

4. Na tela Demonstrativo financeiro, selecione a opção BALANÇO no

campo Demonstrativo Financeiro. Automaticamente o campo Foco

principal será preenchido com a opção Conta.


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FIGURA 3.8: Tela Demonstrativo Financeiro - BALANÇO

5. Clique em OK.

FIGURA 3.9: Tela Balanço Patrimonial – Relatório

6. Para imprimir o relatório, clique em Arquivo > Imprimir.

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