ONG REC

000079

PRESIDENCIA DA REPUBLICA Controladoria-Geral da Uniao

SAS Q. 1, BL "A", Ed. Darcy Ribeiro, 9 andar - 70070-905 Brasilia (DF) - Tel.: (61) 3412.7241

Oficio n !l03~3 12007/CGU-PR

Brasilia, 04 de dezembra de 2007.

A Sua Excelencia 0 Senhor Senador RAIMUNDO COLOMBO Presidente da Comissao Parlamentar de Inquerito - ONGs Ala Alexandre Costa, Sala 15 - Subsolo - Senado Federal 70165-900 - Brasilia - DF

Assunto: Resposta ao Requerimento n 075/07

Senhor Senador,

Cumprimentando-o, refiro-me ao Oficio n 073/2007 - CPI - ONGs, relativo ao Requerimento n 075/07, de autoria do Senador Siba Machado, por meio do qual Vossa Excelencia solicita "copia do relatorio produzido pela Controladoria-Geral da Uniao sobre investigacao relacionada it aplicacao dos recursos do Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT, repassado a Organizacoes nao-Govemamentais ONGs, atraves da celebracao de convenios com a Secretaria Estadual de Sao Paulo, entre os anos de 2004 e 2006".

2. Encaminho, anexo, 0 relatorio, conforme requerido, em versao impressa e em meio eletronico.

/ .

Atenciosamente,

t!i:t:.l... ---0 \/ \ RQS nO 201/200 1 ~!. SOBRINHO \ . (,1- ~GS Ministro d~\Estadt do Contrale e da Transparencia . - 001

-, .....// fs.\ N~---

\) e"9 joc,---=-_---

Visite 0 Portal da Transparencla (~w~ortaltransparencia.gov.br)e fiscalize 0 usa dos recursos pUbli~os federaiD

A"~olmfolh~ -f/l1J~t

I~jb~~';'Santos Setrttario de Com;u;o

PRESIDENCIA DA REPUBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNlAO

SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIAO NO ESTADO DE SAO PAULO

RELATORIO DE FISCALIZACAO N 537

SAO PAULO

MINISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO

2 Sorteio do Projeto de Fiscalizacao a Partir de Sorteios Publicos Sorteio de Unidades da Federacao

09/JUNHO/2005

RELATORIO DE FISCALIZACAO N 537

ESTADO DE SAO PAULO

Na Fiscalizacao realizada a partir do 2 Sorteio de Unidades da Federacao, dos Programas de Govemo financiados com recursos federais foram examinadas no periodo de 27/0612005 a 15/0712005 as seguintes Acoes sob responsabilidade do Minlsterlo do Trabalho e Emprego:

Orientacao Profissional e Intermediacao de Mao-de-Obra.

Quallflcacao de Trabalhadores Beneficlarios de Politicas de Inclusao Social.

Este re1at6rio, de carater preliminar, destinado aos orgaos e entidades da Administracao Publica Federal, gestores centrais dos programas de execucao descentralizada, contempla, em principio, constatacoes de campo que apontam para 0 possivel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabe1ecidos para esse tipo de execucao.

Esc1arecemos que 0 Secretario do Emprego e Relacoes do Trabalho, ja foi previamente informado sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 17/0812005, cabendo ao Ministerio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providencias corretivas visando a consecucao das politicas publicas, bern como aapuracao das responsabilidades.

Constatacoes da Fiscalizacao

1 - Programa: Integracao das Politicas Publicas de Emprego, Trabalho e Renda (0099) A~ao: Orientacao Profissional e Intermediacao de Mao-de-Obra Objetivo da A~ao de Governo: Realizar a intermediacao de mao-de-obra de trabalhadores em busca de emprego e firmas, como forma de reduzir 0 tempo de desemprego ou conseguir para 0 trabalhador me1hores empregos, com 0 objetivo de diminuir 0 desemprego friccional e pennitir urn funcionamento mais eficiente do mercado de trabalho Ordem de Service: 165657 Objeto Fiscalizado: Manutencao de postos de atendimento ao trabalhador, visando sua insercao no mercado de trabalho Agente Executor Local: Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho Qualificacao do Instrumento de Transferencia: Convenio MTE/SPPE/CODEFAT n.o10212004 Montante de Recursos Financeiros: R$12.340.519,25, sendo R$10.283.766,04 do concedente e R$ 2.056.753,21 de contrapartida estadual Extensao dos Exames: Do valor total do Convenio, R$1.269.380,42 foram analisados nessa fiscalizacao, R$4.485.444,30 foram analisados em auditoria anterior e R$4.781.560,59 foram devolvidos ao Ministerio do Trabalho e Emprego

1.1) Pagamento de despesas de te1efonia de longa distancia sem 0 devido processo licitat6rio

Fato: I "ROS n"o 201/20oi:S"F r: -CPt~ ONGs ~

Controladoria-Geral da UniJio Secretaria Federal de C: ~w.l.trJi'1ternoO Q3 ~ Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicaeao dos recursos publicos," --.- t~

2 Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de Sao Paulo

079 .i.I,Doc,_.__'___

Constam no processo de prestacao de contas do Convenio diversos pagamentos a empresa "Telefonica S.A.", somando R$675.518,68. Analisando as contas telefonicas que serviram de base a esses pagamentos, verificamos a existencia de cobrancas de chamadas de longa distancia, No entanto, no processo que respalda esses pagamentos (n." 0155) nao ha previsao para esse tipo de chamada.

Nao houve Iicitacao apesar de existirem no mercado diversas operadoras de telefonia concorrentes que prestam esse mesmo tipo de service.

Evidencla: Processo SERT n." 0155. Contas telefonicas pagas com recursos do Convenio.

Manlfestacao da Secretaria do Emprego e Relaeoes do Trabalho: Por meio do Oficio SERT/SINE n.o31/05, a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa: "Instados a manifestarmos acerca dos questionamentos constantes da presente folha anexa

ade seu requerimento, acerca do oficio n 18.82512005ICGUSPICGU-PR, referente a relatorio da Controladoria Geral da Unido no Estado de Sdo Paulo, passamos a informar:

o pagamento de despesas de telefonia de longa distdncia, prescinde de processo licitatorio, por inexigibilidade, conforme preve 0 artigo 25 (caput) da Lei Federal n 8.666193 e disposicoes da Lei Federal n 9472197 (artigos 106 e 107), alem da Resolucdo n 73, de 25111/98, da ANATEL.

Corrobora com esse entendimento, 0 Oficio Circular Subg. Cons. n 047100, da Procuradoria Geral do Estado, que encaminhamos em anexo, juntamente com os pareceres da CJSERT de n's 22103, 31103 e 90103, que orientam os procedimentos de empenho de valores, destinados a cada operadora concessionaria que atue no Estado de Siio Paulo, e 0 pagamento dos valores a elas respectivos, correspondentes aos servicos utilizados.

A inexistencia de previsiio de ligadies interurbanas no mencionado processo n 0155, pertinente ao Convenio SINE-SP, pode ser atribuido a um lapso, uma vez que os PAT's estdo instalados na maioria das cidades do Estado de Siio Paulo, com aciies predominantemente voltadas ao atendimento dos programas contemplados no Convenio, sendo cedico neste sentido, a necessidade absoluta de uso de ligaciies interurbanas na rotina diaria de comunicacdo dos PAT's e da sede da SERT

Por jim, informamos que, apesar do respaldo do Oflcio-Circular da Procuradoria Geral do Estado e pareceres da CJ-SERT retro citados, existe interesse da nossa Pasta em promover em breve, licitaciio para service de telefonia fixa comutada local, visando a reduciio do custo tarifario de ligaciies telefonicas,"

Analise da Equipe: Ao apreciar a justificativa apresentada pela Secretaria Estadual do Emprego e Relacoes de

Trabalho, constatamos que, de fato, 0 Oficio Circular n 047/00 da Procuradoria Geral do Estado de Sao Paulo (marco de 2000) interpretava que os artigos 106 e 107 da Lei n 9.472/97 e 0 Regulamento dos Services de Telecomunicacoes da ANATEL tomariam inviaveis a licitacao na contratacao de servicos de telefonia fixa comutada. 0 referido Oficio propoe que os servicos sejam contratados atraves do artigo 25, "caput", da Lei n 8.666/93, que preve inexigibilidade de licitacao e recomenda a utilizacao das informacoes divulgadas pelo Conselho Estadual de Telecomunicacoes (COETEL) acerca das tarifas mais vantajosas ao longo do tempo. Nao consideramos os pareceres da consultoria juridica da SERT/SP anexados aresposta, uma vez que os mesmos nao se encontram assinados.

A apresentacao do Oficio, porem, nao redime as seguintes questoes, aqui elencadas em ordem de importancia:

a) 0 Tribunal de Contas da Uniao, em resposta arepresentacao formulada pqr:mPa 6ltj~l}'1~ Unidades Tecnicas pronunciou-se, atraves de sua Decisao n 1230/2002 - Plenari0j ~ti81~cafflt/rr~Q7 - SF

, _CPt: ONGs Controladoria-Geral da Unitio Secretaria Federal de Coktrole Interno 0

Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicaejlo dos recursos publicos." : F n . L~ i Is.J~' i2 Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de Sao Paulo ~

1 07g 't .DOC'''="===:J

Diario Oficial da Uniao em 27/09/2002, no sentido de "ampliar 0 entendimento firmado na Decisiio n 196/2001 TCU-Plenario para incluir a necessidade de realizaciio de procedimento licitatorio pelo Poder Publico para conirataciio niio so de Servico Movel Celular - SMC mas tambem de Servico Telefonico Fixo Comutado - STFC, a exceciio de situaciies excepcionais de dispensa ou inexigibilidade, previstas nos arts. 24 e 25 da Lei n. 8.666/93, desde que devidamente fundamentadas e instruidas nos termos do art. 26, da mesma Lei."

Coerente com a Decisao acima, 0 Acordao 17512003, publicado no Diario Oficial da Uniao em 27102/2003, determinava " ...ao Ministerio da Ciencia e Tecnologia que oriente a todas as unidades, orgiios e entidades da administracdo publica direta e indireta sob sua supervisiio que realizem procedimento licitatorio quando da contratadio de Servico Telefonico Fixo Comutado STFC, inclusive quanto as linhas adquiridas antes da privatizaciio do sistema de telefonia fixa, exceto em situaciies excepcionais de dispensa ou inexigibilidade previstas nos artigos 24 e 25 da Lei 8.666/93, devidamente fundamentadas e instruidas de acordo com 0 disposto no art. 26 da mesma lei, alertando aos responsaveis de que a manutenciio de contrataciies deste tipo de service por inexigibilidade, quando ja houver concorrencia entre as operadoras atuantes na localidade, podera acarretar a aplicacdo de multa por parte desta Corte, consoante art. 58, 1~ da Lei 8.443/92. "

Destacamos que, de acordo com a Instrucao Normativa n 01/1997, da Secretaria do Tesouro Nacional, as regras validas para a administracao federal devem ser seguidas quando da execucao de convenios que envolvam verbas provenientes dessa fonte.

b) Nao houve mencao a ligacoes interurbanas na elaboracao do processo que respaldou os pagamentos (n" 155), fato admitido na manifestacao da SERT, e tampouco constou dele qualquer comprovante de consulta as informacoes da COETEL em relacao as tarifas mais vantajosas. Em consulta as paginas da COETEL na Internet, encontramos, inclusive, a seguinte observacao: "Tendo em vista as constantes variacoes e competiciies de precos entre as prestadoras de servico fixo comutado, recomendamos a pesquisa diretamente no site www.anatel.gov.br. para a escolha da prestadora que ofereca 0 menor preco, respeitando as areas de atuaciio das mesmas."

c) Fosse de fato inviavel a competicao, nao poderia a Secretaria demonstrar intencao de realizar, brevemente, processo licitat6rio para a contratacao dos referidos servicos.

Por todas essas razoes, mantemos a constatacao.

1.2) Desvio de finalidade na contratacao de manutencao de veiculo que nao faz parte da frota SINE

Fato: A Secretaria Estadual do Emprego e Relacoes de Trabalho - SERT/SP- tern, a sua

disposicao, uma frota de quarenta e urn veiculos adquiridos pelo Ministerio do Trabalho, atraves de sua Secretaria de Politicas Publicas de Emprego e do CODEFAT, para utilizacao em atividades do Sistema Nacional de Emprego - SINE - no Estado de Sao Paulo.

Em 21/1212004, 0 Nucleo de Infra-estrutura da SERT/SP solicitou ao Departamento de Administracao autorizacao para abertura de processo e liberacao de recursos no valor de R$ 7.418,15 para a contratacao de empresa especializada na manutencao corretiva e preventiva de quatro veiculos oficiais. Tal valor correspondia ao menor de tres orcamentos efetuados e configurava, de acordo com 0 inciso II do art. 24 da Lei n." 8.666/93, a possibilidade de dispensa de licitacao. No entanto, urn dos quatro veiculos, 0 VW-Santana azul de placa CMW 0684 nao consta da relacao de veiculos pertencentes a frota SINE do Ministerio do Trabalho, disponibilizada para esta equipe de fiscalizacao durante os trabalhos de campo. Do orcamento aprovado, efetuado pela Auto Mecanica Gerocar Ltda.-ME e demonstrado no quadro abaixo, R$2.672.2Q~~-s~_,!~

reparos deste veiculo:' j RQS nO 201/2007 " SF " I _ CPl.: ONGs . 1

Controladoria-Geral da Unido Secretaria Federal

Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicaeao dos recursos publicos." S, 2 Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de Sao Paulo

e Controle I,

u

Tabela 1.2.1 - Gastos com reparos de veiculos

Veiculo Valor % do total Placa CDV 0640 - Gol R$424,30 5,72 Placa CDV 0714 - Gol R$2.685,75 36,21 Placa CDV 0762 - Gol R$1.635,90 22,05 Placa CMW 0684 - Santana R$2.672,20 36,02

No atestado de recebimento dos servicos que autoriza 0 pagamento da Nota Fiscal n.o2423, emitida pe1a Auto Mecanica Gerocar Ltda. - ME em 28/12/2004, 0 Santana de p1aca CMW 0684 e citado como sendo 0 veiculo oficial que serve ao Secretario da Pasta. Apesar disto, 0 valor integral da NF n." 2423 (R$7.418,15) foi pago com 0 cheque n." 850299 da conta especifica do Convenio n." 102/04.

Evidencia: Processo 1icitat6rio n." 0990/2004. Relacao de veiculos que compoem a frota SINE,

atualizada pe1a Secretaria de Emprego e Relacoes do Traba1ho do Estado de Sao Paulo em 29/06/2005.

Manlfestaeao da Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho: Por meio do Oficio SERT/SINE n 31105, a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa:

"Paragrafo ]0: 0 valor de R$ 2.672,20 (dois mil, seiscentos setenta e dois reais e vinte centavos), referente as despesas efetuadas na execucdo de manutenciio corretiva e preventiva no veiculo oficial de placa CMW 0684 -Santana, pertencente afrota SERT, serve 0 Senhor Secretario da Pasta nas execuciies de suas atribuiciies legais, inclusive visitas aos Postos de Atendimento ao Trabalhador do Interior do Estado de Sao Paulo.

Entende-se que a despesa ora efetivada, enquadra-se nas disposiciies e clausulas do Convenio MTEISPPEICODEFAT n. 0 10212004- SERTISP. "

Analise da Equipe: Entendemos que a manifestacao da SERT/SP apenas reforca a constatacao, 0 veiculo, de

fato, e de uso exclusivo do Secretario da Pasta, cujas atribuicoes sao muito mais extensas do que visitas eventuais realizadas a Postos de Atendimento ao Trabalhador. Nao cabe ao Convenio arcar com qua1quer despesa do veiculo com 0 qual 0 Secretario efetua todos os deslocamentos inerentes as atividades de seu cargo.

Identitlcaeao do Responsavel: Prejuizo potencial: R$ 2.672,20 Francisco Prado de Oliveira Ribeiro - Secretario do Emprego e Relacoes do Trabalho - CPF

017.692.008-00 Carmelo Zitto Neto - Coordenador Estadua1 do SINE - CPF 620.467.488-91

1.3) Fragilidade nos controles de utilizacao dos veiculos da frota SINE

Fato: De quarenta e urn veiculos que compoem a frota do Sistema Naciona1 de Emprego a

disposicao da Secretaria Estadual do Emprego e Relacoes de Trabalho, vinte e urn ij ~stao.J.ocaljZi!dos

_.

na capital paulista, sendo que apenas doze vern sendo utilizados pela SERT/SP. j\fSQi~eM~IQ~_ SF utilizacao dos demais veiculos serao discutidas no item 1.4). I - ""CPi - ONGs f' Controladoria-Geral da Uniiio Secretaria Federal d IJItrole InQr{) (J 4

Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicacao dos recursos publlcos." 2 Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de Sao Paulo

__---L 22:~~. O!.:~,

Tendo em vista que os veiculos foram adquiridos com a finalidade de auxiliar a implementacao dos programas do SINE, os controles de sua utilizacao devem possibilitar a transparencia na verificacao do atendimento de tal objetivo, 0 que nao vern ocorrendo.

Os controles de trafego utilizados para os veiculos da frota SINE sao os mesmos dos outros veiculos administrados pela SERT/SP. Neles sao informados os nomes do condutor e do servidor que utilizara 0 veiculo e as quilometragens registradas no od6metro nos momentos da partida e do retorno. A esses controles, eanexada uma ficha de requisicao de viatura, que deve trazer 0 cargo e a unidade do servidor solicitante, assim como 0 destino pretendido.

Tais controles revelam-se, atualmente, insuficientes para garantir que a finalidade de sua utilizacao esteja de acordo com 0 objetivo de sua aquisicao. Examinando os controles de utilizacao de tres veiculos por tres meses, constatamos que muitos dos controles de trafego nao trazem anexada a ficha de requisicao e, mesmo quando a ficha esta preenchida, a falta de urn detalhamento maior dajinalidade da utilizacao impede a afericao do atendimento de seus objetivos. 0 VW-Gol CDV 0640, veiculo mais utilizado da amostra examinada, fez 35 saidas em marco de 2005. Dessas, 11 nao possuem ficha de requisicao. Das fichas apresentadas, poucas sao transparentes em relacao a utilizacao para os programas vinculados ao SINE, na medida em que a maior parte nao traz justificativa e se refere a destinos como "Palacio" ou "Aeroporto".

Evidencia: Controles de trafego e fichas de requisicao dos veiculos de placas BRZ 3061, CDV 0640 e

CDV 0732, nos meses de dezembro de 2004 e fevereiro e marco de 2005.

Manifestacao da Secretaria do Emprego e Relaeoes do Trabalho: Por meio do Oficio SERT/SINE n 31105, a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa: "Paragrafos Z" e 30: Os procedimentos adotados no controle historico sistematico,

correspondem a Legislacdo vigente do Grupo Central de Transportes Internos - GCTI, orgiio subordinado a Casa Civil. Tal procedimento e adotado para os veiculos da frota SERT como tambem para os veiculos da frota SINE, ou seja, 0 total de cinqiienta e dois veiculos. Cada um possui uma pasta com treze divisiies, correspondente a cada mes do ano. Nestas pastas earquivado todo 0 historico do mes do veiculo (fichas de controle de trafego numeradas seqiiencialmente, comprovantes de abastecimentos, planilhas contendo dados sobre as quilometragem de saida e chegada dos dias do mes).

Pardgrafo 4: 0 Nucleo de Infra Estrutura trabalha de forma a programar as reservas na vespera as saida, atraves de requisiciies de viaturas, protocoladas com antecedencia.

Ocorre que existem as saidas de urgencia, onde 0 usuario efetua a consulta e a reserva por telefone, para a execucdo da atividade a ele designada, ndo ocorrendo assim tempo habil para 0 protocolo da requisidio de viatura e posterior programaciio.

o Nucleo de Infra Estrutura, empenha-se em atender todas as necessidades da SERT, com relaciio aos transportes de usuarios e materiais.

As jichas de controle de trafego sao arquivadas com todos os seus campos preenchidos. As reservas de viatura que se destinam aos orgiios do Governo do Estado de sao Paulo e

aos locais de praxe utilizados, trazem em se campo de "destino ", normalmente os termos "Palacio ou Aeroporto ", entretanto, ndo nos chamava atencdo 0 detalhamento dos enderecos dos destinos, os quais fazem parte ha anos das atividades rotineiras entre os motoristas e usuarios do Governo Estadual.

Reconhecemos que por falta de habito, os usuarios ndo informam detalhadamente 0 campo da justificativa, dificultando, assim, detectar a jinalidade da utilizacdo dos veiculos oficiais da frota SINE.

1R9..S~O 201/2007 S; CPT q~Gs

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ControladoriaGeral da Unitio Secretaria Federal) Ctmtl:Ole InQrUo;' 5 , Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicaeao dos recursos publicos." 5, '

2 Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de Sao Paulo!

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Diante do expos to, passaremos a adotar (condutores e usuarios), juntamente com todos os setores da SERT, um melhor preenchimento das requisiciies de viaturas e fichas de controle de trafego. "

Analise da Equipe: A resposta da SERT/SP corrobora nossa constatacao. Os controles nem sempre sao

totalmente preenchidos e, quando 0 sao, 0 padrao adotado e 0 mesmo do utilizado para os veiculos da propria Secretaria. No que tange a frota SINE, porem, a falta de controles mais detalhados em relacao a finalidade da utilizacao dos veiculos constitui falha, uma vez que foram adquiridos e disponibilizados exc1usivamente para a implementacao das acoes previstas no Convenio.

1.4) Precariedade nas condicoes de guarda de parte dos veiculos da frota SINE

Fato: Do conjunto da frota SINE, ha nove veiculos fora de uso, estacionados ha meses no patio do

Posto de Atendimento ao Trabalhador, no bairro de Vila Formosa, na Capital. Sete deles tern mais de dez anos e encontram-se, de acordo com os responsaveis por sua utilizacao, em pessimas condicoes mecanicas, nao se justificando os reparos que necessitariam, motivo pelo qual esta sendo providenciado seu arrolamento para transferencia para 0 patrimonio do Estado e posterior baixa.

No entanto, junto a e1es ha outros dois veiculos, uma VW-Kombi (placa BRZ 2990) e urn FIAT-Iveco (placa DSV 5567) que, apesar de estarem em boas condicoes, nao estao sendo utilizados par falta de lugar para guarda-Ios mais perto da sede da SERT/SP. Os dois veiculos estao subutilizados e sujeitos a deterioracao, por estarem estacionados no patio descoberto ha varios meses. Constatamos que, alem do atual desperdicio, ha risco de prejuizo se os veiculos forem mantidos permanentemente ao relento.

Evidencia:

Fotos 1 e 2 - PAT da Vila Formosa - FIAT-Iveco (DSV 5567) e VW-Kombi (BRZ 2990) estacionados no patio descoberto do Posto de Atendimento ao Trabalhador na Vila Formosa, Sao Paulo - SP

Manifestacao da Secretaria do Emprego e Relaeoes do Trabalho: Por meio do Oficio SERT/SINE n 31105, a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa: "0 processo de arrolamento junto ao Grupo de Transportes Internos do~'V'eicul08d~~-

SINE e bastante demorado, tendo em vista 0 Jato de que, primeiro incorpora-se F@Ba1~,nltl.jJWta SF f C I d . G Id rr '- tpr---QNGs Iontro a ona- era a untao Secretaria Federal d Controle Inter 6

Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicacao dos recursos publicos.". . r, S ,. Sorteio de Unidades da Federacao - E,tado de ,"0 P,u10 IFls, N ~ 7 aC '. fI'

Ooc. . i

mailto:F@Ba1~,nltl.jJWta

SERT (no momento aguardando autorizacdo do Ministerio de Trabalho) e em seguida toma-se 0 processo normal de arrolamento.

Apos 0 protocolo do processo de arrolamento junto a ja citada GCTL os veiculos continuam sob a guarda da SERT

Considerando que 0 numero de vagas para veiculos oficias no Edificio Cidade I e de apenas sete vagas, utiliza-se 0 espaco do Posto de Atendimento ao Trabalhador de Vila Formosa para a referida guarda.

A altura dos veiculos oficiais de placas BSV 5567 e BSV 5541 (Van com doze lugares) ede tres metros de meio, po rem requer local especijico.

Salientamos que ndo consta no Plano de Trabalho recursos para locaciio de garagem para os veiculos oficiais da frota SINE.

Sera proposto para a nova gestdo, contratacdo de empresa para a cobertura da area onde encontram-se os veiculos estacionados. "

Analise da Equipe: A equipe de fiscalizacao mencionou os veiculos que aguardam arrolamento para

desmobilizacao patrimonial, mas constatou como desperdicio e risco de prejuizo apenas 0 estado de abandono em que se encontram a VW-Kombi (BRZ 2990) e a FIAT-IVECO (DSV 5567), ainda em boas condicoes de uso. Ressaltamos que ao formular a proposta de contratar empresa para cobrir a area onde se encontram estacionados os dois veiculos, a Secretaria atesta sua responsabilidade pela falha. Alem disso, a implementacao da obra nao sanaria 0 aspecto da subutilizacao dos veiculos, em funcao da distancia que existe entre 0 PAT Vila Formosa e a sede da SERT.

1.5) Notas fiscais para pagamento de combustiveis sem a identificacao do veiculo abastecido

Fato: No processo de prestacao de contas do Convenio, encontram-se notas fiscais de postos de

combustiveis de diferentes cidades do interior do Estado sem a identificacao do veiculo abastecido, tomando impossive1 verificar 0 enquadramento da despesa nas regras do Convenio. Observamos que nas cidades de origem das notas existem veiculos da frota SINE alocados.

Uma amostra das notas fiscais encontradas esta na tabela abaixo:

Tabela 1.5.1 - Notas fiscais de postos de combustiveis do interior do Estado

Cidade Empresa N.oNF Data Valor (R$) Bauru Auto Posto Fino Trato 10850 28/1212004 419,70 Registro Auto Posto Montana 2078 25/1112004 410,70 Franca Posto Cruzeiro 2776 30/1112004 353,70 Registro Auto Posto Montana 2124 08/1212004 410,70 Botucatu Posto Avenida 57030 30/12/2004 536,00 Campinas Posto Rodoviaria Campinas 2634 07/1212004 60,44 Franca Posto Cruzeiro 2763 17/1112004 353,70

Evidencia: Processo de prestacao de contas do Convenio, Notas fiscais emitidas por postos de

combustiveis do interior do Estado.

Manifestacao da Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho: j RQS nO 201/2007 - SF f Por meio do Oficio SERT/SINE n 31105, a SERT/SP apresentou a seguinteljustitkPtltwQNGS

Controladoria-Geral da Unitio Secretaria Federal del O{) ~ Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicaeao dos recursos publlcos." I" . -=-- r .

2 Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de Sao Paulo .

Doc. 0 7 a .. r'e ''''IIIl.~~IO''~,....,.....,....'''

I

"Em resposta ao item 1.5 temos a informar que, os veiculos ojiciais alocados nos Centros Regionais de Bauru veiculo chapa BRZ 3067, Franca veiculo chapa BRZ 3072, Campinas veiculo chapa BRZ 3065, Botucatu veiculo chapa BRZ 3100 e Registro veiculo chapa BRZ 3049, todos pertencentes a frota do SINE.

Em funcdo dos apontamentos desta C.G. U foi estabelecido aos senhores Diretores Regionais novos procedimentos a serem adotados. "

Analise da Equipe: A resposta da Secretaria nao elide a constatacao de que as placas dos veiculos nao

constavarn das notas fiscais de abastecimento, impossibilitando a comprovacao das despesas para 0 Convenio. Ao contrario, ao manifestar-se no sentido de que novos procedimentos serao adotados, a SERT/SP assume a falha cometida.

1.6) Discrepancias no processo licitat6rio para aquisicao de combustiveis

Fato: o objeto do Edital de Pregao n." 01312004 e a contratacao de pessoa(s) juridica(s) para 0

fomecimento de combustiveis liquidos visando 0 abastecimento de quarenta e urn veiculos da Frota SINE. Pela relacao de veiculos anexa ao processo licitat6rio, depreende-se que vinte e urn veiculos se encontram na capital e 0 restante no interior.

A ata da sessao publica do pregao data de 12/1112004 e aponta como empresa vencedora 0 Auto Posto Ermano Marchetti Ltda, CNPJ n." 04.307.581/0001-60. No dia 18/11/2004, foi celebrada a "Autorizacao de Fomecimento de Material" n."01812004, no valor total de R$26.120,00 (vinte e seis mil, cento e vinte reais).

No entanto, na prestacao de contas final do Convenio, encontram-se notas fiscais de postos do interior do Estado emitidas por pessoa juridica diferente da que venceu a licitacao, como exemplificado no item anterior. Assim, os veiculos localizados em Postos de Atendimento ao Trabalhador situados no interior do Estado nao estao sendo abastecidos atraves dessa Autorizacao de Fomecimento. A parte do edital que regula a participacao de empresas interessadas determina que somente poderao participar do certame os interessados cujo estabelecimento a ser indicado para o abastecimento dos veiculos estiver distante aproximadamente 10 km da sede da SERT/SP na Rua Boa Vista, 170 - Centro - Sao Paulo. Tal restricao aparticipacao de interessados nao se justifica para 0 abastecimento de veiculos no interior do Estado.

A Autorizacao de Fomecimento foi assinada em 18/1112004 e sua vigencia compreendia 0 periodo entre a data de sua assinatura e 0 dia 31/1212004, podendo ser prorrogado mediante termo formal de acordo com a legislacao vigente. Nos paragrafos seguintes, encontra-se uma analise de cada nota fiscal emitida pela empresa e paga com recursos do Convenio em comparacao com a Planilha de Consumo de Combustiveis, fomecida pe1a SERT/SP, em que encontramos informacoes sobre 0 abastecimento de veiculos da frota SINE e outros. Na analise a seguir, consideramos como consumo para cornparacao das notas fiscais apenas os veiculos da frota do Convenio:

a) A primeira nota fiscal emitida pelo fomecedor (n.o2226) data do dia 24/11/2004 e discrimina a quantidade de 1.864,884 litros de alcool fomecidos. No entanto, segundo a planilha de consumo de combustiveis, encontramos referencias a abastecimentos de apenas 314,85 litros para 0 periodo de 18/11/2004 a 24/11/2004.

b) A segunda nota fiscal (n.o2332) data do dia 28/1212004 e discrimina quantidade de 5.969,729 litros de alcool comum. Ainda segundo a planilha de consumo de combustiveis, 0 consumo total de combustive1 foi 5.359,83 litros no periodo de 25/1112004 a 28/1212QO~0 gue o consumo da frota SINE foi de 2.839,85 litros. ; RQS nO 201/2007 ~SF ' i C~~QNGs [ Controladoria-Geral da Uniiio Secretaria Federal de rontrole Interno 0

c) A terceira nota fiscal (n.o2334), datada do dia 28/1212004, discrimina a quantidade de 500 litros de gasolina. 0 unico veiculo que utiliza gasolina como combustivel e que pertence a frota SINE encontra-se na capital e e uma Ford Courier placa CMW 0958. Entretanto, na planilha de consumo de combustiveis nao consta abastecimento para esse veiculo.

d) A quarta nota fiscal (n.o2335) data do dia 28/1212004 e discrimina a quanti dade de 2000 litros de diesel comum. Os veiculos pertencentes a frota SINE que utilizam esse combustivel sao duas FIAT-Iveco (placas BSV5541 e BSV5567) e uma VW-Kombi (placa BRZ 0985). Na planilha de consumo de combustiveis nao ha referencia ao abastecimento desses veiculos.

e) A quinta nota fiscal (n.o2414) data do dia 28/0112005 e discrimina a quantidade de 5.698,527 litros de alcool comum. A planilha de consumo de combustiveis indica urn total de 4.822,26 litros abastecidos no periodo de 29/12/2004 a 28/0112005. No entanto, 0 consumo total da frota SINE foi de 2.460,59 litros.

f) A sexta nota fiscal (n." 2536) do dia 28/0212005 discrimina uma quantidade de 3466,86 litros de alcool comum. A planilha de consumo de combustiveis indica urn total de 4.706,81 litros abastecidos no periodo de 29/0112005 a 28/02/2005. No entanto, 0 consumo total da frota SINE foi de 2.599,82 no periodo.

Os pagamentos referentes as notas fiscais n.os 2414 e 2536 foram realizados respectivamente atraves dos cheques n.o850356 e n.o850421 da conta especifica do Convenio. Tais pagamentos foram efetuados fora do prazo de vigencia do contrato que terminava em 31/1212004 e para 0 qual nao foi realizada prorrogacao de prazo.

Tabela 1.6.1 - Resumo das notas fiscais de combustiveis do processo 032212004

Dados da Nota Fiscal N.o Data Tipo Qtdem Valor Consumo frota Valor (R$) Diferenca NF litros Total SINE segundo Frota SINE (R$)

(R$) planilha (litros) (a) (b) (a- b)

2226 24/11/2004 Alcool 1.864,884 2.405,70 314,85 406,16 1.999,54 2332 28/12/2004 Alcool 5.969,729 7.700,95 2.839,85 3.663,41 4.037,54 2414 28/0112005 Alcool 5.698,527 7.351,10 2.460,59 3.174,16 4.176,94 2536 28/0212005 Alcool 3.466,86 4.472,25 2.599,82 3.353,77 1.118,48

Total da Diferenca 11.332,50

Evidencia: Notas fiscais da Empresa Auto Posto Ermano Marchetti n.os 2226, 2336, 2334, 2335, 2414 e

2536. Processo licitat6rio 032212004. Planilha de Consumo de Combustiveis disponibilizada pela SERT/SP.

Manitestaeao da Secretaria do Emprego e Relaeoes do Trabalho: Par meio do Oficio SERT/SINE n 31105, a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa: "Paragrafos l", ]0: A contrataciio de Auto Posto para 0 fornecimento de combustiveis para

os veiculos foi destinada a todos os veiculos oficiais constantes da relacdo. Os veiculos ojiciais que prestam services, junto ao Postos de Atendimento ao Trabalhador,

tambem reabastecem aqui na Capital, quando se suas visitas a SERTISP, considerando portanto, os dez quilometros aproximados de distdncia da SERTISP ao Auto Posto.

Paragrafo 30: Ha para os Centros Regionais contratacdo de Auto Posto da regiiio para suprir 0 consumo de combustivel, com a utilizaciio do veiculo na regido. Comof.u~~fit66V--:SF reabastece~ na Capital, quando de suas visitas aSERTISP. ~ J'm. ()NG

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a) Considerando todas as situaciies aqui expostas, 0 consumo dos veiculos oficiais referente a Nota Fiscal de n. 2226 de 24/1112204 foi readequado, visando 0 atendimento continuo das aedes do convenio.

Justificamos ainda, que no mes de novembro houve uma maior utilizacdo dos veiculos oficias por parte dos Postos de Atendimento ao Trabalhador a da SERT/SP, a servico do Sistema Nacional de Emprego.

b, e, j) As notas fiscais de n's. 2332 de 28/12/2004, 2414 de 28/0112005 e 2536 de 28/02/2005, noticiam consumo com veiculos dafrota SERT que niio os dafrota SINE.

Ocorre que ndo apenas os veiculos SINE, mas tambem os da SERT, encontram-se a servico das aciies do Convenio. A bem da agilidade e eficiencia, quando urgente e necessaria utiliza-se os veiculos da SERT, com abastecimentos de combustivel SINE. Ou seja, os litros de combustivel custeados pelo Ministerio, foram utilizados na execuciio do Convenio, embora com os veiculos do Estado.

c) A nota fiscal de n. 2334, referente a aquisicdo de quinhentos litros de gasolina, esclarecemos que foi registrado no consumo do veiculo oficial de placa CMW 0958 - Courrier, no periodo de 22 de janeiro a 21 de fevereiro, conforme mostra planilha disponivel no Nucleo de Infra Estrutura, a epoca da fiscalizaciio. Esclarecemos ainda que por um lapso ndo apresentou-se tal planilha.

d) A nota fiscal de n. 2335, referente a aquisiciio de dois millitros de diesel, esclarecemos tambem, que foram registrados nos consumos dos veiculos oficiais de placas BSV 5541 e BSV 5567, no periodo de 18 de novembro a 25 de fevereiro, conforme mostra planilha disponivel no Nucleo de Infra Estrutura, a epoca da fiscalizacdo. Tambem por um lapso ndo apresentou-se tal planilha.

Paragrafo 6 : De acordo com 0 previsto na Lei Federal n 8666/93, artigo 57, item II, prorrogamos os servicos de fornecimento de combustivel ate 28/02/2005, (servicos estes executados de forma continua) exatamente de acordo com 0 prazo estabelecido pelo Convenio, que foi estendido conforme Oficio 4359/CGER/DES/SPPE/TEM, em anexo.

Salientamos, que nesse caso, apesar de ndo term os celebrados 0 respectivo termo aditivo, niio houve prejuizo para a Administraciio, uma vez que os precos praticados pela contratada ndo sofreram qualquer tipo de reajuste.

Tabela 1.6.1 - Resumo das notasfiscais de combustiveis - Processo SERT n. 0322/2005. A soma total da planilha de consumo de alcool combustivel e de 17.000 (dezessete mil)

litros, exatamente a quantidade contratada. De acordo com as justificativas aqui apresentadas, deve-se considerar como consumo

tambem os abastecimentos dos veiculos da frota SERT, pois os veiculos da SERT tambem executam as seguintes atividades:

- visitas de supervisiio - visitas em municipios que desejam instalar Postos de Atendimento ao Trabalhador do

SINE - suporte tecnico/Programa Seguro Desemprego - Treinamentos - Implantaciio do SIGAE - Entre outras. Abaixo relacionamos algumas situaciies as quais pedimos para reconsidera-las: 1. Observou-se que tanto os veiculos da frota SINE e SERT, bem como os recursos do

Convenio TEM/SPPE/CODEFAT N 102/2004,foram de umaforma geral utilizados nas execuciies das acoes.

2. Tal situaciio (utilizaciio de recursos SINE com veiculos da frota SE , '*tmbemcom os services de vigildncia, services com copiadoras, services de digitaciio, e PtQ5JiVtrtfi.l/2001ej'J)F ! quando ndo ha recursos Federal, utiliza-se recursos Estadual. cpr, DNGs i

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3. Os recursos do referido Convenio estava previsto para utilizacdo no mes de Junho de 2004 e so foi liberado em Setembro de 2004. Durante esse periodo todas as despesas foram custeadas pelo Governo do Estado de Siio Paulo.

4. A administracdo (Nucleo de Infra Estrutura) visa a agilizacdo e eficiencia dos services das aedes do Convenio.

Em anexo: Copia do Oflcio n. 0 4359/CGER/DES/SPPE/TEM de 17/12/2004. Planilhas de consumo de combustiveI dos veiculos. "

Analise da Equipe: A resposta da Secretaria assume as falhas formais apontadas em nossa constatacao. E

compreensivel que 0 contrato tenha sido prorrogado, que os veiculos da SERT/SPalocados no interior tambem se utilizem do mesmo fomecedor quando vern a capital e que, em suas respectivas regioes, abastecam em outros postos. Tudo isso, porem, deveria ter sido formalizado, atraves de termo aditivo e processos de pesquisas de preco, dispensas de licitacao (para valores inferiores a R$ 8.000,00), com as respectivas autorizacoes de fomecimento de material para cada municipio.

Ja em relacao as discrepancias entre 0 consumo da frota SINE e a despesa total com combustivel, avaliamos 0 seguinte:

Item a: Nao foi possivel compreender 0 que significaria a readequacao de consumo que consta na afirmacao: "0 consumo dos veiculos oficiais referente a Nota Fiscal de n." 2226 de 24/11/2204 foi readequado, visando 0 atendimento continuo das aedes do convenio".

Itens b, e, f: A fragilidade nos controles de utilizacao dos veiculos, ja apontada no item 1.3) deste Relatorio, toma vulneravel a comprovacao de despesas com combustivel da propria frota SINE. As despesas com outros veiculos da SERT, para serem consideradas elegiveis, teriam que ter sua apresentacao acompanhada de controles detalhados de sua utilizacao em acoes do Convenio.

Itens c e d: Acatamos as justificativas, uma vez que as planilhas dos veiculos a diesel e gasolina, que nao haviam sido apresentadas a epoca da fiscalizacao, demonstram 0 efetivo consumo. Retiramos do prejuizo potencial ca1culado os valores de R$ 1.090,00 e R$ 3.100,00, referentes as notas fiscais n? 2334 e n" 2335, sendo readequada a Tabela 1.6.1. com a exclusao desses dados.

Identiflcacao do Responsavel: Prejuizo potencial: R$ 11.332,50 Francisco Prado de Oliveira Ribeiro - Secretario do Emprego e Relacoes do Trabalho - CPF

017.692.008-00 Carmelo Zitto Neto - Coordenador Estadual do SINE - CPF 620.467.488-91

1.7) Demora na distribuicao de impressoras adquiridas

Fato: A SERT/SP adquiriu, com recursos do Convenio n." 102/04, cern impressoras da marca

Lexmark, modelo E332-N, atraves do processo n." 0755/04. As impressoras tiveram seu recebimento atestado em 01/03/2005 e foram armazenadas no almoxarifado central, localizado a R.Helvetia, n." 55, Sao Paulo-SP. Em visita ao almoxarifado, no dia 14/07/2005, verificou-se que apenas dezenove impressoras ja tinham sido distribuidas. Das oitenta e uma que continuavam armazenadas, vinte e quatro ja estavam sendo encaminhadas a Postos de Atendimento ao Trabalhador do interior do Estado e cinqiienta e sete continuavam estocadas sem de~ ~ggo,

A manutencao de tantas maquinas por mais de quatro meses em ~s ~ hlfiOOf.i SF desperdicio de recursos, na medida em que 0 prazo de garantia se esvai e ha Postos de ~di~o

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Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicacao dos recursos publicos." 2 Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de Sao Paulo

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necessitando urgentemente de impressoras. 0 Supervisor Operacional do PAT de Sao Bernardo do Campo enviou oficio, em 06/0612005, reiterando a urgencia da reposicao de equipamentos, entre os quais uma impressora enviada para conserto 18 meses antes. 0 Posto esta preenchendo formularios de cartas de encaminhamento de trabalhadores a empresas amao, por falta de impressoras.

Evldencias: Oficio do Supervisor Operacional do Posto de Atendimento ao Trabalhador de Sao Bernardo

do Campo. Processo SERT/SP n." 0755/04.

Foto 2 - Almoxarifado do Centro Regional - 57 impressoras armazenadas no almoxarifado do Centro Re ional - Rua Helvetia

Manifesta~ao da Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho: Por meio do Oficio SERT/SINE n 31105, a SERT/SP apresentou as seguintes justificativas: Manifestacao do Diretor do Centro de Suprimentos: "Informamo-lhes que a Diretoria do Centro de Suprimentos - DA, ruio tern poder de

decisdo acerca da distribuicdo dos bens permanentes. Os criterios que definem qual localidade, recebera algum bern patrimonial, ruio nos compete, sendo de Jato nossa atribuiciio e responsabilidade: a guarda, 0 zelo dos bens move is, bern como 0 devido tombamento (RGP), a emissdo dos Termos de Responsabilidade-Tk e tambem pela atualizacdo de dados no Sistema Nacional de Patrimonio-Sllvl'A'F".

Manifestacao da Coordenadoria de Operacoes (COP): "Em atenciio ao relatorio da Controladoria-Geral da Uniiio no Estado de sao Paulo, da

Secretaria Federal de Controle Interno, da Controladoria-Geral da Unido, informamos que apos 0 recebimento das referidas impressoras no dia 0110312005, a Unidade responsavel pelo Almoxarifado desta Pasta adotou as devidas providencias encaminhando ao Ministerio do Trabalho e Emprego, Nota Fiscal das impressoras para anotaciies e liberaciio das Chapas patrimonial as quais chegaram no dia 0810412005, para identificadio das referidas impressoras e posterior distribuicdo aos Postos de Atendimento decorrendo com isso algum tempo.

A Coordenadoria de Operaciies, ate a data de 3110512005, havia encaminhado a Coordenaciio do SINE-SP, solicitaciies de liberacdo de impressoras para 68 (sessenta e oito) Postos de Atendimento ao Trabalhador, de divers os Centros Regionais. A medida que esta Coordenadoria recebe oficialmente os pedidos de equipamentos, a mesma de pronto tern encaminhado solicitacdo aCoordenacdo do SINE-SP para liberaciio dos equipamenias-saliciiadas _

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2 Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de Sao Paulo

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Consta no almoxarifado ate a presente data, encaminhamento de 39 (trinta e nove) impressoras aos PATs, 24 (vinte e quatro) em fase de encaminhamento e que as demais seriio encaminhadas assim que forem recebidas as devidas solicitacoes/liberacoes.

Informamos, ainda, que a demora na distribuicdo dos referidos equipamentos, deu-se alem dos trdmites ja mencionados, tambem pelo encerramento de contrato de correios e malotes, dificultando 0 jluxo normal de documentos desta Pasta. "

Analise da Equipe: A falha foi apontada a partir da constatacao de que 81 impressoras permaneciam no

almoxarifado no dia 14/07/2005 (57 sem destinacao certa), apesar da premente necessidade detectada nos Postos visitados. Estranhamos a apresentacao de justificativas separadas por parte de dois setores da Secretaria e as manifestacoes no sentido de responsabilizar outras instancias pela situacao encontrada. Entendemos que e atribuicao da SERT/SP zelar pela boa execucao do Convenio, nao nos cabendo julgar as responsabilidades de seus setores, separadamente.

1.8) Falta de material de consumo nos Postos de Atendimento ao Trabalhador

Fato(s): Em visita a quatro Postos de Atendimento ao Trabalhador e urn Poupatempo, foram

realizadas entrevistas com os respectivos responsaveis, que comunicaram a falta de material de consumo, notadamente cola branca, papel sulfite e toner para impressora, dificultando 0 atendimento aos trabalhadores. No Posto de Atendimento da Barra Funda, por exemplo, as cartas de encaminhamento dos trabalhadores as empresas estao sendo feitas a mao, pois nao ha toner de impressora disponivel. Os responsaveis pelos postos informaram que solicitaram a SERT/SP 0 envio do material.

Em outubro de 2004 foi realizada licitacao na modalidade pregao para aquisicao de materiais de consumo de escritorio. No entanto, nao consta do processo pesquisa preliminar para estabelecer as quantidades necessarias, de forma que urn planejamento previo prevenisse a falta de material para 0 atendimento aos postos. Situacao seme1hante ocorreu com a aquisicao de toner para impressoras; foi realizado processo licitatorio para a aquisicao sem uma definicao previa das quantidades necessarias.

Os Postos visitados foram: a) PAT Estacao Barra Funda - CPTM/METRO; b) PAT Central "Casa do Trabalhador Mario Covas"; c) Poupatempo SE; d) PAT Vila Formosa; e) PAT Sao Bernardo do Campo.

Evidencia: Processo n." 0211/2004. Entrevistas com os responsaveis pelos Postos de Atendimento ao

Trabalhador.

Manifestacao da Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho: A Secretaria nao se manifestou a respeito desta constatacao.

Analise da Equipe: Diante da falta de apresentacao de qualquer fato novo, mantemos a constatacao,

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1.9) Utilizacao indevida das maquinas copiadoras locadas com recursos do Convenio para todas as necessidades reprograficas do edificio sede da SERT/SP

Fato: Atraves da realizacao do pregao presencial n." 00912004, a SERT/SP contratou, em

23112/2004, a "SIMPRESS Industria, Comercio e Locacao de Servicos de Impressao Ltda." para a locacao de trinta e tres maquinas copiadoras reprograficas para a prestacao de servicos de reproducao de capias, manutencao com reposicao de pecas e fomecimento de material de consumo. Vinte e sete maquinas foram distribuidas por Postos de Atendimento ao Trabalhador, Centros Regionais e Poupatempos de todo 0 Estado de Sao Paulo e seis foram instaladas no edificio sede da SERT/SP, aRua Boa Vista, n." 170. a contrato preve uma franquia mensal de numero de capias para cada maquina e fixa urn valor para as capias excedentes.

As maquinas localizadas no edificio sede emitem relatorio mensal com 0 numero de capias solicitadas por cada urn dos 16 departamentos da SERT/SP. A partir de sua analise, foi possivel constatar urn numero muito alto de capias de setores como Gabinete, Imprensa, Consultoria Juridica e Departamento de Recursos Humanos, que tern inumeras outras atribuicoes alem dos trabalhos ligados propriamente aexecucao do Convenio, Por outro lado, 0 simples fato de nao haver na sede da SERT/SP nenhuma outra maquina reprografica que nao as locadas junto a"SIMPRESS" indica que toda a demanda por capias esta sendo atendida por essas seis maquinas.

Ainda assim, 0 pagamento referente a utilizacao das maquinas nos meses de janeiro e fevereiro de 2005 foi efetuado integralmente com recursos do Convenio n." 102/04, atraves de cheque de sua conta especifica, no valor de R$29.772,51 (vinte e nove mil, setecentos e setenta e dois reais e cinqiienta e urn centavos).

Evldencias: Contrato de locacao das maquinas copiadoras (SERT n." 1112004). Relatorios de medicao

das maquinas do edificio sede da SERT/SP.

Manitestacao da Secretaria do Emprego e Relaeoes do Trabalho: Por meio do Oficio SERT/SINE n 31105, a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa: "A utilizaciio das maquinas reprograficas efeita em sua maioria por setores da Secretaria

do Emprego e Relaciies do Trabalho, que possui relacdo com 0 convenio jirmado. No entanto outros setores mesmo que niio diretamente abrangidos pelo convenio, utilizam-se de tais servicos para 0 correto andamentos dos trabalhos realizados por esta Secretaria, exemplo, 0 Departamento de Administracdo da Pasta em referencia realiza procedimentos licitatorios e de controle de materiais oriundos da parceria com 0 Governo Federal, por este motivo utiliza-se dos equipamentos ora em tela.

Informamos que ja estamos providenciando a locaciio de maquinas reprograficas utilizando-se de recurso estadual, com a jinalidade de evitar possivel utilizacdo indevida. "

Analise da Equipe: Uma vez mais, a justificativa da Secretaria apenas confirma os fatos levantados. Eevidente

que, na falta de outras maquinas reprograficas no predio, os setores "niio diretamente abrangidos pelo convenio" se utilizam das copiadoras locadas com recursos do Convenio nao apenas para "procedimentos licitatorios e de controle de materiais oriundos da parceria com 0 Governo Federal", mas para todos os outros tambem. A propria comunicacao das providencias no sentido de locar outras maquinas com recursos estaduais atesta a irregularidade cometida.

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. i~QS nO IJJl/fflo7 1.10) Desorganizacao na documentacao referente a contrapartida no processo d~ pres~a..0l"\ ~S contas -v U

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Fato: Os documentos constantes da prestacao de contas como recursos de contrapartida sao folhas

de pagamentos de Postos de Atendimento ao Trabalhador do interior do Estado. Observamos, na analise dessas folhas de pagamento, que em algumas estavam faltando paginas e que muitas estavam fora de ordem.

Foi encontrada tambem uma folha de pagamento com mes de referencia 12/2003. Essas despesas seriam anteriores avigencia do contrato, nao sendo portanto elegiveis.

Evidencia: Processo de Prestacao de Contas do Convenio.

Manifestacao da Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho: Por meio do Oficio SERT/SINE n 31105, a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa: "Conforme previsto no Convenio MTEISPPEIDESICODEFATIN 10212004, primeiro

Termo Aditivo, em sua clausula 5~ item II, a contrapartida do referido Convenio entre 0 Ministerio do Trabalho e Emprego e esta Secretaria, seria no valor de R$ 2.565.934,00 (dois milhiies quinhentos e sessenta e cinco mil, novecentos e trinta e quatro reais). Durante 0 periodo do referido Convenio, executou-se R$ 4.781.560,59 (quatro milhiies setecentos e oitenta e urn mil, quinhentos e sessenta reais e cinquenta e nove centavos), para tal valor, foi comprovado atraves da folha de pagamento dos servidores contrapartida no valor de R$ 1.150.964,94 (urn milhiio cento e cinquenta mil, novecentos e sessenta e quatro reais e noventa centavos.

Foram enviadas ao Ministerio do Trabalho e Emprego capias das folhas de pagamento dos servidores estaduais que trabalham para 0 Sistema Nacional de Emprego-SINE em nossos Postos de Atendimento ao Trabalhador. Em virtude do grande volume de folhas, as mesmas ndo foram paginadas, apenas organizadas mes ames.

A 'desorganizacdo ' e 'paginas fora de ordem' citadas no referido relatorio, podem ter ocorrido supostamente em raziio de os Postos de Atendimento ao Trabalhador terem nos enviado suas folhas de pagamento em datas diferentes. Fomos arquivando todos os comprovantes Posto a Posto por ordem de chegada de documentos, dando maior praticidade em somar todos os valores das respectivas folhas de pagamento e atingir com maior precisdo ao valor exigido a ser comprovado.

A folha de pagamento do mes de referencia 12/2003, foi colocada equivocadamente e ndo comprometeu 0 valor comprovado. Ja retiramos dos volumes da prestacdo de contas.

Vale lembrar que os comprovantes da contrapartida da Prestaciio de Contas do Convenio MTEISPPEIDESICODEFATIN 102/2004, de 15 de junho de 2004, encontram-se guardados, arquivados em boa ordem e conservaciio, identificados e it inteira disposiciio. "

Analise da Equipe: Reafirmamos que, a epoca da fiscalizacao, os comprovantes da contrapartida na Prestacao

de Contas do Convenio se encontravam fora de ordem e com a presenca de folhas de pagamento de 2003. Nao questionamos os valores comprovados, mas 0 aspecto formal de sua apresentacao, que e de responsabilidade da SERT, independentemente da maneira que os Postos de Atendimento enviem as folhas de pagamento.

2 - Programa: Quallflcaeao Social e Profissional (0101) A~ao: Qualificacao de Trabalhadores Beneficiarios de Politicas de Inclusao Social Objeti:o da A~ao de Governo: Desenvolver aedes de qualificacao social; ~~Qsi9~O~ ocupacional para trabalhadores com dificuldades de insercao no mercado de trabalro, b~Ji~_ r

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de politicas publicas de inclusao social e gestores de politicas, visando apoiar a insercao desses trabalhadores e beneficiaries no mercado de trabalho e a ampliacao de suas oportunidades de geracao de emprego e renda; e potencializar a eficiencia, eficacia e efetividade social das acoes de gestores de politicas publicas Ordem de Servico: 165608 Objeto Fiscalizado: Execucao de atividades inerentes aqualificacao social e profissional por meio de cursos de carga horaria media de 200 horas Agente Executor Local: Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho Qualificaeao do Instrumento de Transferencia: Convenio MTE/SPPE/CODEFAT n.o04812004 Montante de Recursos Financeiros: R$11.706.958,80, sendo R$9.755.799,00 do concedente e R$1.95l.l59,80 da contrapartida estadual Extensao dos Exames: 27,9% do valor total do Convenio

2.1) Criterio de selecao de Instituicoes Executoras nao e transparente

Fato(s): A Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho - SERT/SP - do Govemo do Estado de

Sao Paulo executa 0 Programa de Qualificacao Social e Profissional - PNQ - de forma descentralizada atraves de Convenios firmados com Instituicoes sem fins lucrativos.

Inicia-se 0 processo de selecao atraves da publicacao do Edital de Aviso de Cadastramento. Nessa etapa, as Instituicoes interessadas apresentam a documentacao necessaria para sua habilitacao, a qual e analisada por uma Comissao Especial de Cadastramento e Qualificacao, composta por membros tecnicos da SERT/SP e representantes da Comissao Estadual de Emprego.

Ap6s a avaliacao dessa Comissao, e publicada no Diario Oficial do Estado uma listagem com todas as Instituicoes habilitadas. Para execucao do Convenio MTE/SPPE/CODEFAT n.o048/2004, foram habilitadas 264 Entidades, conforme publicacao no D.O.E. de 06/0712004.

Essas Instituicoes habilitadas deviam apresentar urn projeto de execucao do Programa ate 13/0712004. Segundo afirmacao da SERT/SP, a partir desse momenta, os projetos seriam ana1isados por tecnicos da Secretaria, que cruzariam os dados da oferta das executoras com a demanda encaminhada pelas Comissoes Municipais e Centros Regionais do Estado.

Entretanto, embora requisitado na Solicitacao de Fiscalizacao - SF - n.o0212005, nao foram disponibilizados relat6rios intemos, mem6rias de calculo, ou quaisquer documentos que demonstrassem como foi realizada a selecao das 114 Entidades escolhidas para execucao do Programa, do total de 264 Instituicoes habilitadas. Dessas 114 Instituicoes Executoras, 84 utilizaram recursos federais e 30 utilizaram recursos estaduais lancados como contrapartida.

Ao contrario da fase de habilitacao, nao houve publicacao de uma listagem global de todas as Instituicoes a serem contratadas. Ha apenas a publicacao individualizada de cada Convenio pactuado entre a SERT/SP e a executora.

Nao ha tambem qualquer informacao a respeito da motivacao da escolha das Instituicoes, bern como dos municipios selecionados para execucao dos cursos nas atas de reuniao da Comissao Estadua1 de Emprego - CETE.

Evidencia: Resposta aSF n.o02/2005 Publicacao no D.O.E de 06/0712004

Manifestacao da Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho: Por meio do Oficio SERT/SINE n.o31/05, a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa: "A

contratacdo das instituiciies erealizada apos um parecer tecnico da SERT e a ratifiCJ1~-go tfct"eMEMPREGO No exercicio de 2004 os criterios foram experiencia, capacidade de ~:&1d~~0~lJ,ifiQl- SF ' estrutura conforme documento anexo. ' CPI - ONGs Cantraladaria-Geralda Unida Secretaria Federal de 'controil!mtf!YnO 16

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Informamos ainda que, para 0 presente exercicio, alem dos criterios ja seguidos apos 0 encaminhamento do pre-projeto pretende-se uma pre vistoria, "in loco"; que a documentacdo financeira apresentada venha assinada pelo presidente e por um contabilista com CRC; acompanhamento dos cursos por uma equipe SERT para supervisdo dos mesmos e relatorio com quadro de recolocacdo no mercado de trabalho, com endereco completo dos educandos e do local de trabalho. Isto constando do novo Plano de Trabalho da instituiciio (anexo, doc.OJ). "

Analise da Equipe: Na documentacao anexa a resposta, a SERT/SP apresentou atas de reuniao da CETE que

citam os criterios de selecao a1egados na justificativa: experiencia, capacidade de execucao e infraestrutura das Instituicoes Executoras.

Entretanto, repetimos que nao ha documentacao a1guma que comprove a utilizacao desses criterios, tais como: relatorios internos de ju1gamento, metodo1ogia de pontuacao, memorias de calculo, motivacoes escritas de selecao ou nao selecao das Entidades.

Verifica-se, alem disso, que a regiao a ser beneficiada nao e criterio de esco1ha, 0 que contraria resposta da propria SERT/SP que, em urn primeiro momento, afirmou que ha urn cruzamento de dados entre demanda e oferta para esco1ha das Instituicoes Executoras.

2.2) Execucao do PNQ nao atende adistribuicao geografica estabe1ecidano P1anTeQ

Fato(s): Houve divergencias significativas entre a execucao do Programa e a demanda do Plano

Territorial de Qualificacao Profissiona1 - P1anTeQ e1aborado pe1a SERT/SP, em relacao aos municipios participantes do Programa, apesar do plano afirmar ter obtido "a demanda para Qualificacdo Profissional que mais se aproximou da realidade de cada regido e municipio".

Dos 342 municipios em que seriam realizados os cursos em 2004, apenas 49 municipios (cerca de 14,3% do total) foram contemp1ados para a execucao das acoes, sendo que em 12 de1es houve acrescimos da ordem de 200 ate 1.200% no numero de educandos inicia1mente p1anejados e efetivamente executados, conforme visto a seguir:

Tabe1a 2.2.1 - Municipios com maiores acrescimos em educandos do p1anejamento aexecucao do Programa

Municipio Populacao P1anTeQ Execucao Diferenca (em n." de habitantes) (em n. de educandos) (em n. de educandos) a maior

(em %) Barretos 108.273 50 200 300 Barueri 248.034 50 360 620 Caraguatatuba 92.283 75 540 620 Desca1vado 30.548 40 522 1205 Guariba 32.200 25 291 1064 Guaru1hos 1.218.862 150 837 458 Itatiba 91.228 60 343 471 Osasco 695.879 150 485 223 Perufbe 61.034 75 521 595 Pilar do SuI 26.236 25 90 260 Praia Grande 229.542 75 658 =~--:;:1.Th;\~~: i1t\f' Valinhos 90.714 40 120 I ,,"' ....

Controladoria-Geral da Unldo Secretaria Federal de

Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicaeao dos recursos ptiblicos." 2 Sorteio de Unidades daFederacao - Estado de Sao Paulo

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Tambem houve divergencias em relacao a cidades importantes do Estado ficarem sem a execucao do Programa, ja que dos 298 municipios excluidos do PlanTeQ, 10 de1es seriam contemp1ados com 90 educandos ou mais, conforme tabe1a a seguir:

Tabe1a 2.2.3 - Cidades que possuem mais de 100 mil habitantes que nao foram beneficiadas pelo Programa

Municipio Populacao (em n." de habitantes)

PlanTeQ (em n." de educandos)

Execucao (em n. de educandos)

Aracatuba 177.823 100 0 Camninas 1.031.887 200 0 Franca 315.770 100 0 Itapevi 190.373 120 0 Mari1ia 215.911 100 0 Ribeirao Preto 542.912 150 0 Rio Claro 183.597 90 0 Santos 418.255 100 0 Sao Jose do Rio Preto 398.079 180 0 Sorocaba 552.194 200 0

Alem disso, 4 municipios contemp1ados inicialmente com 100 educandos ou mais tiveram reducoes de 60 a 75% no numero de educandos do Programa:

Tabe1a 2.2.4 - Municipios com maiores reducoes em educandos do p1anejamento a execucao do Programa

Municipio Populacao (em n. de habitantes)

PlanTeQ (em n." de educandos)

Execucao (em n." de educandos)

Reducao (em %)

Carapicuiba 375.859 125 50 60 Embu-Gua

o periodo corresponde a transiciio dos Governos Municipais, que levou a alteracdo do Planejamento uma vez que varias comissiies Municipais ficaram paralisadas ou foram alteradas radicalmente, ndo conseguindo ratificar as demandas planejadas. (anexo 01.1)

2.2.1) Considerando as demandas atraves do Plan TeQ, informamos que a distribuiciio e [eita pela PEA de cada municipio e que no ato do planejamento essa distribuiciio efeita pelo percentual dos recursos disponiveis, sendo assim todos os municipios demandados sao incluidos no Plan TeQ, ndo significando que 0 Estado conseguira atender a todos.

Informamos ainda que a PEA dos municipios citados na tabela 2.2.1, tem como total 1.285.309 pessoas, portanto 0 atendimento a maior significa mais pessoas beneficiadas e mesmo assim niio atinge 0 esperado.

2.2.2) Referente a este item, informamos que foi autorizado, bem como solicitado pela COM-Emprego, a alteraciio de municipios, dos quais as vagas foram excluidas da capital, niio causando prejuizos para outros municipios (anexo 02).

2.2.3) As cidades citadas possuem mais de 100 mil habitantes, mas ndo significa que os municlpios atendidos tenham menor necessidade que as grandes cidades, ou que as regiiies atendidas ndo sao deficitarias, ainda que as grandes cidades possuam maiores oportunidades de pleitear recursos e inserir-se nos varios programas sociais oferecidos pelo Estado, bem como maior probabilidade de insercdo no mercado de trabalho, lembrando que 0 Estado de sao Paulo possui 645 municipios.

2.2.4) Informamos para este item que os municipios atendidos com menor numero de vagas do planejado, significa que estas vagas foram remanejadas para outros municipios que ndo haviam sido atendidos, aumentando 0 numero de beneficiados em outras regioes.

Considere-se ainda que 0 item em pauta contradiz 0 anterior. "

Analise da Equipe: Ha urn equivoco na argumentacao da SERT/SP: 0 PlanTeQ (do PNQ-2004) foi elaborado

para exatos 18.980 estudantes, ou seja, nao foi constituido como planejamento para demanda toda do Estado Sao Paulo, mas como plano de trabalho para aplicacao dos R$9.755.720,00 repassados pelo Ministerio no Trabalho e Emprego.

A justificativa de que esse planejamento e realizado por uma distribuicao proporcional da populacao economicamente ativa nao elide as constatacoes, pelo contrario, agrava-as, indicando que o PlanTeQ erealizado sem 0 devido estudo previo que merece a execucao de uma politica publica.

Por exemplo, caso cidades com mais de 100 mil habitantes possuem de fato maiores oportunidades de pleitear recursos, conforme alega a SERT/SP, houve falha no planejamento ao nao levar essa caracteristica em consideracao.

Dessa forma, nao acataremos as justificativas relacionadas as Tabelas 2.2.1, 2.2.3 e 2.2.4. No entanto, acatamos a justificativa relativa aos municipios que nao constavam inicialmente no PlanTeQ. Conforme documentacao apresentada pela Secretaria no Anexo 02 de sua resposta, e1es foram posteriormente incluidos, em comum acordo com 0 Ministerio do Trabalho e Emprego. Assim, a Tabela 2.2.2. que constava no texto do Fato foi excluida.

2.3) Execucao do PNQ nao atende ao publico prioritario estabelecido no PlanTeQ

Fato(s): Houve divergencias entre a execucao do Programa, utilizando-se dos recursos do FAT, e a

demanda do Plano Territorial de Qualificacao Profissional- PlanTeQ elaborado pe1a SERT/SP, em relacao a distribuicao de vagas por publico prioritario, em especial 0 alto nKwero de alunos classificados como "Outros Publicos/A90es" (cerca de 16,6 % do total de educandi ~Hiltg~JAdi~~007 -SF

. '. I tPf -ONGs. t Controladona-Geral da Umao Secretaria Federal dq Controle 11lter,{) 29.l.

Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicaeao dos recursos publicos." S. _-~_

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Tabela 2.3.1 - Diferencas entre os Publicos Prioritarios do PlanTeQ aos efetivamente beneficiados

I Publico Prioritario (de acordo com as definicoes do PNQ) PlanTeQ* Realizado* Trabalhadores do Sistema Publico de Emprego - SPE e Economia Solidaria

12.960 11.810

Trabalhadores Rurais 1.078 584 Trabalhadores Ocupados Auto-Emprego 2.544 2.630 Trabalhadores Domesticos 448 122 Trabalhadores - Reestruturacao Produtiva 987 0 Trabalhadores de Setores de Utilidade Publica 294 0 Trabalhadores - Desenvolvimento e Geracao de Empregos e Renda 436 0 Outros Publicos/A90es 233 3.025 Total de educandos 18.980 18.171 * Em n. de educandos

Evidencia: Mapa das Acoes de Qualificacao - Consolidado 2004 (SIGAE) e Plano Territorial de

Qualificacao Profissional do Estado de Sao Paulo para 0 ana de 2004-2007 (PlanTeQ)

Manifestacao da Secretaria do Emprego e Relaeoes do Trabalho: o31/05,Por meio do Oficio SERT/SINE n. a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa:

"Conforme justificado anteriormente, 0 publico prioritdrio apresentado para 0 PlanTeQ, aepoca do planejamento, pode variar quando da execucdo das acoes uma vez que se transcorrem um ana entre 0 executado e 0 planejado, ocorrendo alteraciies quanta a realidade do mercado de trabalho. "

Analise da Equipe: Reiteramos que 0 planejamento determinado pelo PlanTeQ deve ser respeitado. As

justificativas apresentadas nao elidem a constatacoes de alteracao significativa nos municipios beneficiados e no publico prioritario atendido durante a execucao do programa.

2.4) Instituicoes nao habilitadas executaram 0 PNQ-2004

Fato(s): Constatamos que ha Entidades nao habilitadas que foram utilizadas na execucao

descentralizada do Programa, conforme pode ser observado na tabela a seguir.

Tabe1a 2.4.1 - Instituicoes nao habilitadas que executaram 0 PNQ-2004

Nome Origem do Recurso Associacao Beneficente e Cultural Pena Branca Contrapartida estadual Sindicato dos Empregados Rurais de Potirendaba Contrapartida estadual Associacao Coracao de Maes de Vila Sao Francisco Contrapartida estadual Sociedade Amigos de Vila Itaim e Vilas Adiacentes Contranartida estadual Associacao Comunitaria de Tucuruvi e Regiao Contrapartida estadual

, Tal re~ultado foi obtido com ~ compara5ao entre 0 Resumo das A

Evidencia: Publicacao no D.O.E de 06/0712004 Resumo das acoes de qualificacao por Executora - SIGAE Relacao de Pagamentos da Contrapartida

Manlfestacao da Secretaria do Emprego e Relaeoes do Trabalho: Por meio do Oficio SERT/SINE n.03l!05, a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa: "Informamos que as instituiciies referentes ao Recurso Federal foram equivocadamente

citadas neste item, pois encontram-se habilitadas, conforme copia cia Publicaciio do Diario Oficial de 06/07/2.004, Seciio I, Pagina 08, que segue anexa (doc. 03).

As instituiciies referentes a contrapartida Estadual obedecem criterios estabelecidos pela propria SERT, podendo cadastrar-se em qualquer periodo do ana e sao habilitadas e contempladas obedecendo os mesmos criterios estabelecidos pelo FAT"

Analise da Equipe: Acatamos a justificativa com relacao as tres Instituicoes inicialmente citadas que executaram

o programa com recursos federais e que estavam, de fato, habilitadas. Assim, elas foram retiradas da Tabela 2.4.1.

Entretanto, nao acolhemos as justificativas quanta a contrapartida. Essas Instituicoes nao participaram do processo de habilitacao, regido pelo Edital de Aviso de Cadastramento, que todas as demais Entidades tiveram que se sujeitar, inclusive as demais 25 Instituicoes que receberam recursos estaduais.

Agrava a constatacao 2.1), sobre falta de transparencia no processo seletivo, visto que havia Instituicoes habilitadas que nao foram selecionadas em detrimento de outras nao habilitadas.

2.5) Atraso na execucao do PNQ-2004

Fato(s): A Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho atrasou a execucao do Programa, ja que 0

primeiro repasse do Ministerio do Trabalho e Emprego ocorreu em 26/0812004 e a primeira transferencia as Instituicoes Executoras ocorreu em 16/1112004, ou seja, quase tres meses depois.

De acordo com Ata da 104 Reuniao Ordinaria da Comissao Estadual de Emprego, de 28/1 0/2004, 0 Chefe de Gabinete da Secretaria informou que as Entidades da bancada do govemo ainda estavam sendo selecionadas.

Essa demora na selecao inicial das Instituicoes foi significativa, tendo em vista que ja havia 264 Entidades habilitadas para execucao do Programa desde 08/06/2004, e prejudicou a execucao geral do Programa. Os cursos foram realizados nas epocas de festas de final de ana de 2004 e/ou inicio de 2005, que sao periodos propicios para uma maior evasao dos estudantes.

Evldencia: Extrato da Conta Corrente do Convenio Publicacao no D.O.E de 06/07/2004

extra para as instituiciies como fotocopias, autenticaciies, certidiies, etc. sem a certeza do repasse dos recurs os.

Dutro motivo da demora deu-se justamente pelo grande numero de instituicoes inscritas e habilitadas 0 que demandou uma analise cuidadosa e portanto mais demorada das documentaciies apresentadas. Quanto a este item, devemos informar que 0 numero de inscriciies aumentaram significativamente para 0 exercicio de 2005, de 267 inscriciies no ana de 2004 para 383 inscridies no ana de 2005, ou seja, um aumento de 43% para 0 presente exercicio, sendo a habilitaciio feita criteriosamente pelos tecnicos da SERT, com toda documentacdo revisada duas vezes e ratificada pelo GAP da CETE.

Informamos ainda que estamos vivenciando, ainda, no presente exercicio a mesma situaciio de 2004, uma vez que estamos com 0 convenio devidamente assinado com 0 MTE desde 11/05/2.005 (publicado no D.o. U de 16/05/2.005) e ate 0 presente momenta ndo recebemos nenhum recurso para 0 cumprimento do mesmo e as informacoes que nos chegam niio sdo nada otimistas.

Finalmente queremos dizer que 0 procedimento administrativo para a concretizacdo dos convenios demanda tempo e envolvimento dos varios setores da SERT, so para 0 exercicio de 2004 formalizarmos em torno de 179 convenios que geraram 1.068 Prestacoes de Contas Fisico Financeiro entre recursos SERT e FAT, e legalmente ndo nos e permitido encaminha-los sem 0 devido credito a ser efetuado pelo MTE. "

Analise da Equipe: . o primeiro repasse ocorreu em 26/08/2004, no valor de R$4.877.860,00, conforme

estabelecia 0 cronograma firmado entre a SERT/SP eo MTE. 0 segundo repasse, no mesmo valor, tambem foi disponibilizado no prazo correto.

Nao havia motivos para incerteza, os recursos ja estavam na conta especifica do convenio ha quase tres meses, e nao houve execucao do programa no mesmo periodo. 0 atraso deve-se unica e exc1usivamente aSERT/SP.

2.6) Cadastro no SIGAE possui apenas 22% dos telefones dos estudantes

Fato(s): A fiscalizacao do Programa de Qualificacao Social e Profissional foi realizada sobre uma

amostra de 14 Convenios firmados entre a SERT/SP e as Instituicoes Executoras, com a utilizacao de recursos federais.

Tabela 2.6.1 - Amostra de Instituicoes Executoras - recursos federais

Sigla Nome Completo Estudantes ABC* Associacao Beneficente e Cultural dos Trabalhadores e 780

Desempregados da Capital do Estado de Sao Paulo ABPA Associacao Brasileira de Prevencao de Acidentes 291 Fetaesp Federacao dos Trabalhadores na Agricultura do Estado de Sao Paulo 584 - Forca Sindical 290 Fundacc Fundacao Educacional e Cultural da Carazuatatuba 291 Ibepec Instituto Brasileiro de Educacao Profissional 1297 IEEB Instituto EsPa90 Emnreendedor Brasileiro 289 IGF Instituto Guarino Fernandes ! Dr.e: I'\{. ')fIt nno126~1 Master Plural

Master Cultura Instituto de Educacao Associacao para projetos de desenvolvimento em qualidade de.vida

r t\l mM:c29 1 .... -.. 167 I l,t)~ -J 11Controladoria-Geral da Unido Secretaria Federa r 4ift:CkttJtrole 1 e"'o'~ 22

Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicaeao dos recursos publicos.' 2 Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de Sao Paulo

LAM Lar de Assistencia ao Menor 243 Seesp Sindicato dos Engenheiros do Estado de Sao Paulo 291 Sindicom Sindicato dos Trabalhadores nas Industrias da Construcao e do

Mobiliario de Itatiba e Regiao 231

SINDPD Sindicato dos Trabalhadores de Processamento de Dados de SP 291 Universo de estudantes da amostra 5.603 * sigla adaptada para facilitar tabulacoes do Relatorio

Constatamos que apenas 22% do total de 5.603 estudantes apresentam telefone no cadastro no Sistema Integrado de Gestae das Acoes de Emprego - SIGAE. Esse baixo percentual dificultou o trabalho desta fiscalizacao, ja que restringiu a amostra possivel de estudantes disponiveis para realizacao de entrevistas.

Ressalta-se que houve tambem analise da prestacao de contas da Entidade Abeca, porem nao foram realizadas entrevistas com estudantes dessa Instituicao,

Evidencia: Cadastro dos estudantes extraido do SIGAE

Manifestacao da Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho: Por meio do Oficio SERT/SINE n.o31/05, a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa: "0 cadastro dos trabalhadores no sistema SIGAE e de inteira responsabilidade dos

executores contratados, este sistema ndo obriga 0 cadastro do telefone e, tratando-se de um publico de baixa renda familiar e desempregados, ocorre de, os educandos ndo possuirem telefone. 0 que podemos fazer neste sentido para 0 corrente ano esolicitar que quando 0 educando ndo possua telefone ele indique um telefone para contatos. "

Analise da Equipe: A argumentacao da SERT/SP nao procede. A Secretaria e responsavel pelo

acompanhamento e fiscalizacao do programa, que e executado de forma descentralizada no Estado de Sao Paulo.

A falta de cobranca do preenchimento do cadastro euma fragilidade de controle que pode incentivar a insercao de dados inverossimeis no SIGAE, ja que inviabiliza 0 contato com 0 beneficiario final do programa.

Alem disso, dificulta pesquisas que poderiam ser realizadas pe1a SERT/SP com 0 objetivo de fiscalizar 0 programa, bern como verificar se os seus objetivos estao sendo atingidos.

2.7) Contrapartida estadual nao foi comprovada

Fato(s): A fiscalizacao sobre a contrapartida estadual do Programa de Qualificacao Social e

Profissional foi realizada sobre uma amostra de tres Convenios, de urn total de trinta, firmados entre a SERTISP e as Instituicoes Executoras.

Tabela 2.7.1 - Amostra de Instituicoes Executoras - contrapartida estadual

Nome Completo Estudantes Associacao dos moradores e comerciantes do Bras, Bresser e Regiao 3214r Instituto Labor & Vita 78 Instituto Bandeirante de Educacao e Cultura - Ibec 140

OS nO 201/2007 SF ' -EPf ' .. ONGs

I 025 Controladoria-Geral da Uniiio Secretaria Federa tklC~ok Interno 23

Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicaeao dos recursos publicos." . 2 Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de Sao Paulo I ,

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Constatamos que nao havia prestacao de contas final desses Convenios nos processos especificos de cada Instituicao.

Os tres Convenios foram assinados em 3011212004 e possuiam vigencia de seis meses apos a sua assinatura. Entretanto, tal prazo de execucao e incompativel com 0 prazo final de prestacao de contas parcial (Fase 1 - 2004) da SERT/SP para 0 MTE, que foi estabelecido para 31/03/2005.

Questionada a respeito da vigencia dos demais Convenios lancados como contrapartida, a Gestora do Programa informou que todos vigoram ate 30/06/2005. Dessa forma, nao e certa a realizacao desses Convenios que estao demonstrados como contrapartida estadual, ja que a Instituicao Executora pode sequer ter executado os cursos ate a data de 31/0312005.

o procedimento adotado pela Secretaria tambem e incompativel com 0 Cronograma de Desembolso da contrapartida estabelecido no Anexo I do Convenio MTE/SPPE/CODEFAT 04812004, a qual deveria ter sido disponibilizada em valores iguais de R$390.23 1,96 de agosto a dezembro de 2004.

Evidencia: Processo n.ol035/2004 Processo n.ol04012004 Processo n.olO17/2004

Manifestacao da Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho: Por meio do Oficio SERT/SINE n.o31/05, a SERT/SP apresentou a seguinte justificativa: "A prestacdo de contas final niio foi inserida no processo pois os convenios estavam dentro

da sua vigencia. Informamos ainda que a execucdo das aciies estavam dentro do prazo estabelecido pelo

MTE. Quanto a vigencia dos demais convenios lancados como contrapartida ndo procede 0

exposto uma vez que para poder receber, 0 conveniado, as executoras teriam que se ater aos prazos estabelecidos pelo MTE, nessa questdo apenas a prestaciio de contas poderia se estender. Quanto a disponibilizacdo dos recursos de agosto a dezembro 0 MTE prorrogou os prazos estabelecidos. "

Analise da Equipe: Nao procede a justificativa. A prestacao de contas do PNQ-2004 teve prazo encerrado em

31/0312005 e os Convenios da contrapartida vigoraram ate 30/06/2005. Ou seja, 0 que esta demonstrado como contrapartida na prestacao de parcial pode nao ter sido efetivado. Para tanto, basta que uma das trinta Instituicoes da contrapartida devolva recursos ao final do Convenio.

Quanto ajustificativa da prestacao de contas final nao estar no processo pois estava dentro do periodo de vigencia do Convenio, alem de nao fazer sentido, nao altera 0 panorama geral de risco para comprovacao da contrapartida. A amostra analisada abrangeu tres processos, mas 0 periodo de vigencia de 30/06/2005 foi confirmado para os trinta processos de Instituicoes que utilizaram recursos estaduais.

Por fim, A suposta prorrogacao de prazos pelo MTE nao foi demonstrada documentalmente a esta equipe de fiscalizacao.

2.8) Alunos indevidamente registrados como concluintes na prestacao de contas dos convenios do

PNQ ; ROS nO 201/2007 -SF - CPl- ONGsFato(s):

026 Controladoria-Geral da Uniiio Secretaria Federal deldJitJ~~o 24

Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicaeao dos recursos publicos," 2 Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de Sao Paulo

Doc,

As prestacoes de contas dos convenios do PNQ contem a listagem dos alunos conc1uintes por turma, registrada no sistema SIGAE. Foram realizadas entrevistas com os alunos dos cursos para verificar a autenticidade dessas listagens. Em diversas turmas, foi verificada a existencia de alunos indevidamente registrados como conc1uintes nas prestacoes de contas. Sao alunos que nao chegaram a conc1uir 0 curso - nao cumprindo a freqiiencia minima de 75% das aulas, ou sequer participaram de uma unica aula.

A tabela a seguir consolida as turmas cujas listagens de conc1uintes nao condizem com a situacao verificada por entrevista telef6nica.

Tabela 2.8.1 - Entrevistas telef6nicas com alunos dos cursos do PNQ

Entidade executora

Numero de entrevistados

Tamanho da amostra (% do total de alunos)

Nao participou do curso

Iniciou, mas nao conc1uiu 0 curso

Indice de problemas (% das entrevistas)

ABC 36 4,6% 7 5 33% ABPA 23 7,9% 5 3 35% Fetaesp 35 6,0% 1 3 11% Fundacc 19 6,5% 7 4 58% IEEB 35 12,1% 9 4 37% IGF 27 10,1% 6 7 48% LAM 40 16,5% 6 4 25% Master 22 7,6% 5 2 32% Plural 20 12,0% 5 3 40% Seesp 18 6,2% 1 5 33% Sindicom 18 7,8% 9 2 61% SINDPD 41 14,1% 8 15 56% TOTAL 334 8,3% 69 57 38%,

o indice de problemas do conjunto dessas entidades atinge 38% das entrevistas realizadas. Sao 69 entrevistados que negam ter participado de qualquer curso (21% das entrevistas) mais 57 entrevistados que nao chegaram a conc1uir 0 curso (17% das entrevistas). Para as entrevistas realizadas nos cursos ministrados pela Fundacc, Sindicom e SINDPD, 0 indice de problemas supera 50% das entrevistas realizadas.

Todas as Entidades executoras receberam repasse destinado it formacao desses alunos nao conc1uintes, no montante de R$514,00 por aluno. Tomando como base esse valor medio, 0 prejuizo potencial atinge R$64.764,00, 0 qual corresponde apenas aos casos identificados nas entrevistas.

As entrevistas realizadas cobriram 8,3% do total de 4.016 alunos dos cursos fiscalizados nessas Entidades. Extrapolando os resultados para todo 0 universo de alunos, usando 0 indice de problemas identificado na amostra, estima-se urn prejuizo que poderia atingir R$747.296,29.

Evidencia: Entrevistas telef6nicas com alunos dos cursos do PNQ. Registros de alunos no sistema SIGAE para convenios do SERT/SP no ambito do PNQ.

Manifestaeao da Secretaria do Emprego e Relacoes do Trabalho: SERT/SP (Oficio SERT/SINE n." 31/05): "Analise erealizada tecnicamente:---Os Diarios de Classe sao devidamente comparados com os relatorios ext~ f19J. ~ - SF ,

executora, bem como dos encaminhados e inseridos no SIGAE Mae. I - iPI . ONGs ! C I d . G Id hillU. -~Ic 02 L !ontro a orza- era a mao Secretaria Federal de /Jiftt'Ofi'. Tnteruo_.i.J-_ !.

Missao da SFC: "Zelar pela boa e regular aplicaeao dos recursos publicos." :

2" Sorteio de Unidades da Federacao - Estado de sao P,u10 . ~~ ~J'

2.8.1) A supervisdo e fiscalizacdo dos cursos ndo foi contemplado no convenio MTE 2004 e 2005, em funcdo dis to, realizamos visitas, por amostragem e sorteio, em varias executoras. Para podermos sanar tal situacdo, esta sendo solicitado ao Governo do Estado a alteraciio orcamentaria para acdo mais efetiva e fazer constar do proximo Convenio com 0 M T.E., recursos para tal jim. ( atenciio item acrescentado). "

ABC (anexo 6): "Considerando que a Associaciio providenciou, distribuiu e orientou os monitores de curso a providenciarem a assinatura e controle da freqiiencia diaria dos alunos cursistas, atraves de Listas de Presenca; tendo recebido toda a documentaciio devidamente preenchida e assinada pelos monitores de curso;

Considerando tambem que a Associacdo procedeu ao acompanhamento do andamento do Curso, atraves da contrataciio de dois supervisores e quatro responsaveis locais; assim como de diligencias de dirigentes da Associacdo realizando diversas visitas a todas as turmas/locais, tendo constatado 0 funcionamento regular do Curso com a freqiiencia de alunos;

Considerando que a Auditoria informa em seu relatorio que realizou entrevistas com 4,6% do total de educandos, ou seja, 36 educandos, sendo que 7 destes informaram que ndo participaram do curso e 5 informaram que ndo concluiram 0 curso;

A Associaciio Benejicente e Cultural dos Trabalhadores e Desempregados da Capital do Estado de Sdo Paulo solicita, respeitosamente, a indicacdo, por parte da SERTISP, das turmas/locais dos quais se obtiveram informacoes conjlitantes com os documentos apresentados pela Associacdo; para que possamos, junto aos supervisores, monitores e responsaveis locais, conjirmar novamente 0 processo de desenvolvimento dos cursos. "

ABPA (anexo 7): "Em relacdo aos alunos entrevistados, ao tomarmos conhecimento do fa to (dia 0410812005) iniciamos um minucioso levantamento no sentido de identificar eventuais falhas. "

Fetaesp (anexo 8): Foi apresentada pelo relatorio uma amostra de 35 treinandos entrevistados, sendo que 01 aluno ajirmou ndo ter participado dos cursos e 02 alunos ajirmaram terem evadido apos 0 inicio do mesmo, estes dados siio insuficientes para que possamos realizar uma verificaciio dos fatos ocorridos, pois faltam informaciies sobre 0 municipio, curso, turma e nome dos alunos e 0 prazo para verificaciio e impossivel de ser realizado em um universo de 584 treinandos em 09 municipios do estado de Sdo Paulo.

SINDPD e IGF (respostas padronizadas dos anexos 17 e 18): "Quanto as entrevistas telefonicas mencionadas, ndo podem ser levadas em consideraciio, visto que, na totalidade 0 percentual de conclusiio e maior do que a estimativa de uma pesquisa feita sem base em dados concretos. "

LAM (anexo 19): "A proporciio de alunos entrevistados epequena em vista dos alunos matriculados nos cursos. Na totalidade dos alunos que tivemos na cidade de Cachoeira Paulista, sem duvida nenhuma 0 percentual de conclusdo estava acima da media esperada por nossa instituicdo. Em relaciio a conclusdo do curso, 0 mesmo atingiu as metas propostas na acdo, e ainda achamos que as avaliaciies deveriam ser pessoalmente ao olharmos com os proprios olhos a felicidade dos alunos que ndo tiveram chance de ter um curso dessa grandeza, no seu municipio. "

Master (anexo 12): "Em virtude de sermos interpelados pela SERT a respeito de eventuais irregularidades no convenio jirmado entre a SERT SP e a Master Cultura declaramos, ajiwl9...4!..__ esclarecimentos, que ao tomarmos ciencia em 0410812005 que os alunos teriam decW4.8lff102mJ2007 . SF , terem participado ou concluido os cursos, imediatamente acionamos a nossa coor4ena9~IP.aO'roGs esclarecimentos dos fatos que solicitou um prazo para averiguaciio do questionamento. "-. _ '" !

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Sindicom (anexo 14): "0 Sindicom tern a informar que todos os alunos constantes na lista de educandos concluintes por turma registrada no Sigae freqiientaram e concluiram os cursos para os quais estavam inscritos (excetuando-se 0 pequeno percentual de evadidos), recebendo, ao final, seus respectivos certificados de conclusdo. Por ser esta afirmaciio a expressiio da verdade, anexamos a competente documentacdo comprobatoria. "

Seesp, Plural e Fundacc (respostas padronizadas dos anexos 15, 20 e 21): "Quanto ao alto nivel de alunos que ndo possuem telefone proprio, informamos que tal situacdo ocorre em virtude de seu baixo poder aquisitivo em decorrencia de estarem desempregados ou a procura do primeiro emprego. "

Seesp e Fundacc (respostas padronizadas dos anexos 15 e 21): "Ao inscreverem-se nos curs os. os alunos tern por objetivo principal, a obtenciio da qualificacdo necessaria para a sua inserciio imediata no mercado de trabalho, e quando isso ndo ocorre ndo ddo 0 devido credito ao mesmo.

Se ao inves da amostragem demonstrada no quadro, as folhas 1 do relatorio fosse feita na sua totalidade 0 indice de positividade seria bern mais significativo. "

Plural (anexo 20): "Quanto as entrevistas telef6nicas mencionadas, ndo podem ser levadas em consideracdo, visto que, na totalidade 0 percentual de conclusiio emaior do que a estimativa de uma pesquisa feita sem base em dados concretos.

Se ao inves da amostragem demonstrada no quadro, as folhas 1 do relatorio fosse feita na sua totalidade 0 indice de positividade seria bern mais significativo. "

Analise da Equipe: Justificativa nao acatada. A SERT/SP confirma a fragilidade do controle das listas de

concluintes preparadas pela entidades executoras. As entidades ABC, ABPA, Fetaesp, LAM e Master nao contestaram a constatacao da equipe de fiscalizacao. 0 IEEB nao se manifestou sobre a constatacao. As demais entidades - que responderam em padrao semelhante - nao apresentaram documentos que comprovassem suas afirmacoes.

Identiflcacao do Responsavel: Prejuizo potencial: R$64.764,00. Prejuizo estimado potencial (para todo 0 universo fiscalizado): R$747.296,29. Francisco Prado de Olive