Projeto SPED no Sistema USIMINAS

Emanuel da Silva Franco Jr

Coordenador do Projeto SPED/NF-e

AGENDA

• O Sistema USIMINAS

• Premissas do projeto SPED• Ambiente tecnológico do SPED• Fatores de sucesso no projeto USIMINAS• Nota Fiscal Eletrônica• SPED Contábil• SPED Fiscal

AGENDA

•• O Sistema USIMINASO Sistema USIMINAS• Premissas do projeto SPED• Ambiente tecnológico do SPED• Fatores de sucesso no projeto USIMINAS• Nota Fiscal Eletrônica• SPED Contábil• SPED Fiscal

USIMINASUSIMINASUSIMINAS

COSIPACOSIPACOSIPA

USIMINASMECÂNICAUSIMINASUSIMINASMECÂNICAMECÂNICA

UNIGALUNIGALUNIGAL

USIPARTSUSIPARTSUSIPARTS

RIO NEGRORIO NEGRORIO NEGRO

MRS / USIFAST / RIOS UNIDOSMRS / USIFAST MRS / USIFAST / RIOS UNIDOS/ RIOS UNIDOS

FASALFASALFASAL

USICENTRO /USIROLLUSICENTRO /USICENTRO /USIROLLUSIROLL

DUFERDUFERDUFER

TERNIUMTERNIUMTERNIUM

SIDOR

SIDERAR

HYLSAMEX

SISTEMA USIMINAS

SISTEMA USIMINAS (base 2007)

• 200 mil NFs de saída / mês

• 170 mil NFs de entrada / mês

• 6 milhões de lançamentos contábeis / mês

• 40 mil páginas de livros fiscais

• 25 mil empregos diretos e indiretos

• 3,7 bilhões de impostos em 2007

• É o maior complexo siderúrgico de aços planos da América Latina

• 9,5 milhões de toneladas / ano

• Líder do mercado com 53% de participação

• Presente em 8 estados e 3 países

• 40 estabelecimentos

USIMINAS (base 2007)

• 4,8 milhões de toneladas / ano

• 5 estados

• 20 estabelecimentos

• 80 mil NFs de saída / mês

• 65 mil NFs de entrada / mês

• 15 mil empregos diretos e indiretos

• 1,8 bilhões de impostos em 2007

• União - 60%

• Estado - 30%

• Previdência - 9%

• Município - 1%

• Valor adicionado (DVA) - 44,6 %

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• O Sistema USIMINAS

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Premissa Legal

• Lei 6.022/07 (PAC) que institui o SPED

• Art. 2o O Sped é instrumento que unifica as atividades de recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e documentos que integram a escrituração comercial e fiscal dos empresários e das sociedades empresárias, mediante fluxo único, computadorizado, de informações.

• § 1o Os livros e documentos de que trata o caput serão emitidos em forma eletrônica, observado o disposto na Medida Provisória no 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. (trata da certificação digital)

Premissas Básicas

• Parceria entre os fiscos, empresas, órgãos e instituições envolvidos

• Padronização e compartilhamento de Informações entre os fiscos

• Substituição gradativa das obrigações acessórias existentes

• Novas tecnologias: certificação digital, arquivos magnéticos e ambiente Web

• Benefícios: redução de custos, possibilidade do B2B, relacionamento com o fisco.

• Escrituração Contábil Digital (ECD)

• Livro de Apuração do Lucro Real (e-Lalur)

• Escrituração Fiscal Digital (EFD)

• Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)

• Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e)

• Escrituração das Instituições Financeiras

• Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e)

• Central de Balanços

Abrangência

O PASSADOO PRESENTE

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• O Sistema USIMINAS

• Premissas do projeto SPED

•• Ambiente tecnolAmbiente tecnol óógico do SPEDgico do SPED• Fatores de sucesso no projeto USIMINAS• Nota Fiscal Eletrônica• SPED Contábil• SPED Fiscal

A estrutura do SPED (IN86)

IN86 Sped Fiscal e Contábil

Quantidade de Informações 251 Campos 1.374 Campos

Períodos deEntrega sob fiscalização

Contábil - Anual - até 30/06 do ano seguinte

Fiscal - Mensal - até 15 do mês seguinte

Certificação Digital Não é necessário Obrigatório

Método de Entrega

Mídia entregue a fiscalização Entregas via internet ( Receita Net )

Necessidade de impressão de relatórios de acompanhamento e

etiquetas padronizadasDigital

Comparativo entre IN86 e SPED

Campos atendidosTotal X Obrigatórios

Gerar Arquivo

Leiaute BD

ProgramaJava

AdministradorContabilista

. Escrituração. Banco Dados

. Validar

. Assinar

. Requerer

. Visualizar

. Transmitir

. Consultar

. Obter autenticação

BD

. Gerar GR

. Verificar Pagamento

. Analisar Livro e Requerimento. Autenticar Livro. Fornecer Situação. Atualizar dados no SPED

. Validar

. Receber

. Fornecer Recibo

. Fornecer Situação

. Enviar Resumo (Requerimento, TA, TE)

. Receber Autenticação/Exigência

BACENSUSEP

SEFAZRFB

OUTROS

Reque-rimento

Internet IntranetInternetExtranet

DownloadConsulta Acessos

Internet

Empresário ou Sociedade Empresária SPED – Repositório Nacional

Junta Comercial Entidades

Esquema SPED Contábil

XML da NFXML da NF --ee

Certificados Digitais

Tipos de Certificados:

1. Válido para pessoas físicas (e-CPF) e jurídicas (e-CNPJ)

2. A1 - válido por 1 ano / armazenado no HD da máquina

3. A3 - válido por 3 anos / armazenado em uma mídia (token/smartcard)

Certificados Digitais

Nota Fiscal Eletrônica:

1. Certificado A1 e-CNPJ - apenas da matriz (confere a raiz do CNPJ)

Sped Contábil:

1. Certificado A3 e-CPF do Contador e do responsável legal perante a junta comercial

Sped Fiscal:

1. Certificado A3 e-CPF do representante legal

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Fatores críticos de Sucesso

Em maio/2006 - a Usiminas recebeu o convite da Receita Federal para participar do Projeto como empresa piloto. Foi fundamental:

1. A decisão do Diretor-financeiro e da Superintendência de Controladoria (Contabilidade, Recebimento, Faturamento, Tributário e Fiscal) em assumir o Projeto;

2. O apoio do Presidente da empresa, ao assinar o protocolo de intenções com a Receita Federal;

3. A aprovação do projeto na Superintendência de Informática;

4. A formalização de uma parceria com 2 empresas de software para o desenvolvimento de uma solução conjunta.

Outros Fatores

Outros fatores não menos importantes:

1. Definição de um escopo e planejamento - Nov e Dez/2006;

2. Criação de uma equipe formada por analistas de TI, de negócio e consultores, com uma coordenação e um comitê. Cada Sub-projeto foi composto pelo menos dos seguintes recursos:

• 1 analista de TI

• 1 consultor

• 2 analistas de negócio (USIMINAS/COSIPA)

3. Estudos e pesquisas sobre o Projeto - ler, se informar, entender

4. Participação nos GTs do SPED e busca de melhores práticas

5. O fato de já utilizar um ERP e uma solução fiscal desde 1999

Desenho básico da solução - NF-e

ERP

XI / GRC NF-e

R/3BD

APP BD

XML

Desenho básico da solução - SPED

ERP

Mastersaf

R/3BD

APP BD

SPED

Escopo e planejamento

Planejamento para o piloto e para a continuidade do Projeto:

1. Módulo/Programa para geração do txt no layout definido;

2. Mapeamento de campos novos a serem preenchidos;

3. Ajustes na Interface ERP x Solução;

4. Revisão de processo no ERP (geração física x qualidade).

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•• Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrônica• SPED Contábil• SPED Fiscal

Situação atual

• Iniciado em Março/2007;

• Emitida a primeira NF-e em 11 de setembro de 2007;

• Primeira NF-e no estado de Minas Gerais em 16 de outubro de 2007;

• Iniciado com as operações de transferência, exportação e alguns clientes;

• Plano de comunicação com os clientes e transportadores ;

• Hoje já operamos com 100% de NF-e nos 5 estados onde temos

estabelecimentos ;

• Iniciamos o Rollout para as empresas do Grupo.

Outras dicas

• Campos dos cadastros de Clientes e Fornecedores - CNPJ, IE, dados de

endereço, código do município (IBGE) ;

• Revisão dos códigos de situação tributária de ICMS, IPI, Pis/Cofins;

• Valores de Pis/ Cofins ;

• Dados adicionais impressos no DANFE ;

• Implantação antes da obrigatoriedade.

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•• SPED ContSPED Cont áábilbil• SPED Fiscal

Situação atual

• Primeira empresa no Brasil a entregar a Escrituração Contábil (ECD) e

obter a autenticação digital do livro pela Junta Comercial;

• Um arquivo mensal tem o tamanho de 300 Mb (3 milhões de lçtos);

• A geração de um livro mensal leva em torno de 40 minutos;

• Para validá-lo no PVA, após todos os ajustes, leva em torno de 25 minutos,

numa máquina Pentium Dual Core, 3.0 GHz com 512 Mb RAM;

• A transmissão é realizada em 8 minutos em horário normal.

Benefícios diretos

• Redução no custo de confecção de micro-fichas no valor de R$ 30 mil ano;

• No ano de 2006, a USIMINAS gerou 3.925 micro-fichas contendo cada uma

175 páginas do livro diário;

• Foram micro filmadas mais de 686 mil páginas;

• Se empilharmos estas páginas chegaremos a uma altura de 42 metros.

Outras dicas

• Configuração dos códigos de aglutinação;

• Preparo das contas do PC Referencial visando e-lalur;

• Tratar encerramento das contas - Dezembro;

• Oportunidade de rever o histórico;

• Incluir informações adicionais - ex.: auditores externos

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•• SPED FiscalSPED Fiscal

Situação atual

• Participação nos testes de homologação no Serpro, em BH, nos meses de

novembro/2007 e fevereiro/2008;

• Em todos os testes, utilizamos uma base de dados real, podendo avaliar

possíveis erros;

• Estamos participando do projeto-piloto com os estados de MG/SP/BA,

transmitindo os meses de Junho à Setembro, em paralelo, e realizando as

conferências junto às equipes do Fisco ;

• Testes com as empresas do Grupo (Rollout).

Outras dicas

• Situação tributária x CFOP x Base de cálculo;

• NFs especiais - ex.: NFs conjugadas, complementares.

• NFs sem série - ex.: CTRs ;

• Sequência dos itens ;

• Classificação do tipo do produto - acabado, revenda, etc ;

• Informar as guias de recolhimento e dados de DI/RE (Imp/Exp) ;

• Codificar e informar as observações na NF incluindo direitos fiscais ;

• Informar os códigos de ajuste de acordo com a tabela dos estados.

Equipe Parceiros

Analise da aderência entre os sistemas

Definir onde fazer as adequações

Preparar sistemas transacionais

Preparar sistemas de geração do SPED

Gerar os arquivos textoDa ECD e EFD

Submeter ao Validador

Arquivo táok?

S

N

Transmitir/Entregar

Macro-fluxo

Sites:

• http://www.nfe.fazenda.gov.br

• http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/

• http://www1.receita.fazenda.gov.br/Sped/

• http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/sped/

Obrigado!

Emanuel da Silva Franco Jr

efranco@usiminas.com.br