UsiminasValidação e Estratégia das Operações para o Pis e Cofins

15/06/2011

Agenda

• Usiminas – quem somos?

• SPED e Usiminas – tudo a ver!

• O Projeto Pis e Cofins

• Um olhar sobre o SPED

• Passado, presente, futuro

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UsiminasQuem somos?

Fonte: IBS - Informe Estatístico Preliminar – Janeiro/2011 e Metal Bulletin – 2011

* Produção de aços planos

Usiminas é a maior produtora de aços planos da América Latina e a 33ª no mundo (base 2010)

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Os 3 eixos de Negócios

Mineração e Logística Siderurgia Transformação

Mineração Usiminas Usina de Ipatinga

Usina de Cubatão

Unigal Usiminas

Rios Unidos

Soluções Usiminas

Automotiva Usiminas

Usiminas Mecânica

TUBOS

AUTOMOTIVO

CONSTRUÇÃO CIVIL

NAVAL

AUTO PEÇAS

APPLIANCES

EQUIPAMENTOS AGRÍCOLAS

VASOS DE PRESSÃO

ELETRO-ELETRÔNICA

Segmentos de Atuação

Principais Produtos

•PLACAS•CHAPAS GROSSAS•LAMINADOS A QUENTE•LAMINADOS A FRIO•GALVANIZADOS•PROCESSADOS

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RAILROAD

HIGHWAY

CVRD

SÃO PAULO

BAHIA

MINAS GERAIS

OCEANO ATLANTIC O

Itabira

Vitória

Porto Praia Mole

Santos

IpatingaUsina

Belo HorizonteSede Usiminas

PortoSepetiba

Rio de JaneiroSão Paulo

CubatãoUsina

Cubatão

SÃO PAULO: Cubatão - José Bonifácio de Andrada e SilvaMINAS GERAIS: Ipatinga - Intendente Câmara

Itatiaiuçú - Mineração

Estados Plantas ________________________

Plantas da UsiminasAs plantas das Usiminas estão estrategicamente localizadas

MineraçãoItatiaiuçú

Demais unidades

dos outros segmentos

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SPED e Usiminas Tudo a ver !

Histórico dos projetos

• Ingressou no grupo piloto em 06/2006

• 1ª NF-e emitida em agosto/2007

• 1ª empresa a emitir NF-e em MG em 10/07

• Todo o grupo emitindo NF-e em 2008

• 1ª empresa a transmitir a ECD – 06/2008

• Todo o grupo transmitiu ECD em 2009

• 1ª EFD transmitida em fev/2009

• Todo o grupo cumpriu o prazo de set/2009

• Além do Fcont, e-CIAP, entre outros

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O que mudou?

• Revisão constante dos processos, e geração de pequenos projetos de melhoria;

• Alterações na estrutura das áreas;

• Capacitação do quadro – treinamentos;

• Visão voltada para o negócio;

• Projetos de auditoria digital;

• Futuros projetos de BI fiscal.

Cronograma base

• Entendimento e definição do escopo

• Processos versus Lay-out (mapeamento)

• Definição da equipe

• Aprovação do projeto em TI

• Definição da plataforma/software

• Contratação de consultoria

• Corrigir processos / atuar interfaces

• Homologação solução

• Teste e validação no PVA

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O Projeto Pis e Cofins

Contexto

• 6 empresas

• 4 mandantes R/3 SAP - 4.7 e 6.0

• 2 ambientes Mastersaf

• Empresas com regimes diferentes

• Analistas em diversas localidades

• Mudanças na gestão de TI

• Atrasos na contratação de terceiros

• Evitar deslocamentos

• Início em 14/03 e Entrega em 07/junho

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ERP

Mastersaf

R/3BD

APP BD

SPED

Desenho básico da Solução

Objetivo: primeira entrega – mês de abril/2011:

1. Módulo/Programa para geração do txt no layout definido;

2. Mapeamento de campos novos a serem preenchidos;

3. Ajustes na Interface ERP x Solução;

4. Revisão de processo no ERP (geração física x qualidade);

5. Manutenção na base de produção para ajustes e preenchimento de alguns campos.

Planejamento e Escopo

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Contexto e alertas

Contexto e alertas

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Cronograma

Visão dos Blocos

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Contexto e alertas

• Mapeamento das operações suportadas por notas fiscais (merc/serviços);

• Demais operações em base contábil, financeira e/ou outras fontes (contrato);

• Apuração baseada na Sit. Tributária;

• Indicadores de natureza do frete;

• Metodo de rateio/Apropriação direta;

• Preocupação com o volume de dados;

• Confissão de dívida (apurações);

• Crédito/Saldo extemporâneo.

Um olhar sobre o SPED

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Tangível X Intangível

Causa ou Consequência ?

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O que fazer?

Qual plataforma?Qual solução?Qual consultoria?Equipe própria?Quem envolver?Qual o investimento?

Como está a gestão tributária?

Em planilhas Excel? Sistemas próprios?Base saneada?Processos revisados?Equipe treinada?Ou o problema é de TI ??

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O SPED na vida da empresa

Passado, Presente, Futuro!

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Cenário 2006 - 2009

• Implantação da NF-e (2006)

• 1ª obrigatoriedade – abr/2007

• Implantação da ECD (2008)

• 1ª obrigatoriedade – jun/2009

• EFD – setembro/2009

• CT-e – 2009 / sem obrigatoriedade

• FCONT – novembro/2009

Cenário 2010

• NF-e 2ª geração

• NF-e – novos obrigados

• ECD – junho

• FCONT 3.0

• EFD – ajustes PVA / registros - janeiro

• e-CIAP (bloco G) – janeiro/2011

• ADE 55 (alterou IN86) - 2009

• RCPE (MG) / Cat 83 (SP) / SEF (PE)

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Cenário 2011 - 2013

• EFD – pis e cofins

• RTT / Fcont / e-Lalur / DIPJ

• e-Fopag

• RCPE Nacional – EFD

• NFS-e nacional

• Brasil-ID

• Transfer Pricing (audin)

• e-Financeiras, ......

Passado

• Incertezas – será que vai dar certo?

• Mais uma obrigação acessória

• Projetos com foco em gerar o arquivo

• Algum impacto na revisão de processo

• Implantação segmentada e espaçada

• Debate amplo – grupo GT e eventos

• Aderência do modelo

• Capacitação de profissionais

• Multiplicidade de soluções

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Presente

• Preocupação com a qualidade (auditoria)

• Revisão/Melhoria de processos e gaps gerados durante os projetos

• Debate sobre a simplificação das obrigações (fisco)

• Revisão de alguns registros/campos –oportunidade de melhorias (ex.: fcont)

Futuro

• Utilização das bases para Planejamento Tributário pelas empresas (BI)

• Desenvolvimento de ferramentas que ajudem na melhoria dos negócios a partir da análise dos arquivos

• Conceito de núcleo tributário com foco em prevenção

• Amplo debate de desoneração ou redução de carga a partir das bases entregues

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Obrigado!

Emanuel da Silva Franco Juniore-mail: emanuel.franco@usiminas.com

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