PLANO DE ENSINO

CURSO: Direito SÉRIE: 5º Semestre DISCIPLINA: Teoria Geral do Direito Tributário CARGA HORÁRIA SEMANAL: 02 horas/aula CARGA HORÁRIA SEMESTRAL: 40 horas/aula

I – EMENTA

Fundamentos históricos e constitucionais. Fontes, princípios e conceitos fundamentais. O sistema tributário na Constituição. Tributos: conceito legal, legislação tributária. O poder de tributar. Limitações constitucionais ao poder de tributar. Obrigação tributária: fato gerador, elementos. Crédito tributário: conceito, suspensão, extinção, exclusão, garantias, privilégios e preferência.

II – OBJETIVOS GERAIS

Promover a compreensão e a importância do Direito Tributário, assim como apresentar e discutir o significado dos institutos fundamentais do Direito Tributário; de forma a estimular a capacidade de análise, domínio de conceitos e terminologia jurídica, argumentação, interpretação e valorização dos fenômenos jurídicos e sociais envolvidos.

III – OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Preparar para utilização de elementos de doutrina, jurisprudência e legislação componentes da técnica jurídica do Direito Tributário, com uma visão crítica e consciência sociopolítica.

Promover o desenvolvimento das competências e habilidades definidas no perfil do egresso, quais sejam:

Leitura, compreensão e elaboração de textos, atos e documentos jurídicos ou normativos, com a devida utilização das normas técnico-jurídicas;

Interpretação e aplicação do Direito;

Pesquisa e utilização da legislação, da jurisprudência, da doutrina e de outras fontes do Direito;

Adequada atuação técnico-jurídica, em diferentes instâncias, administrativas ou judiciais, com a devida utilização de processos, atos e procedimentos;

Correta utilização da terminologia jurídica ou da Ciência do Direito;

Utilização de raciocínio jurídico, de argumentação, de persuasão e de reflexão crítica;

Julgamento e tomada de decisões;

Domínio de tecnologias e métodos para permanente compreensão e aplicação do Direito.

IV – CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

1. Evolução do Fenômeno da Tributação.

2. Conceito de Direito Tributário.

3. Autonomia do Direito Tributário.

4. Relações do Direito Tributário com outros Ramos do Direito.

5. Fontes do Direito Tributário: Materiais e Formais.

6. Princípios e Conceitos Fundamentais do Direito Tributário.

7. Sistema Constitucional Tributário.

7.1. Princípios Gerais.

7.2. Espécies Tributárias.

7.3. Legislação Tributária.

7.3.1. Leis, Tratados e Convenções Internacionais, Decretos e Normas Complementares.

7.3.2. Vigência, Aplicação, Interpretação e Integração da Legislação Tributária.

7.4. Poder de Tributar e os Limites do Poder de Tributar.

7.5. Competência Tributária.

8. Obrigação Tributária.

8.1. Fato Gerador e Elementos da Obrigação Tributária.

8.2. Responsabilidade Tributária.

9. Crédito Tributário.

9.1. Conceito e Natureza Jurídica.

9.2. Constituição do Crédito Tributário pelo Lançamento.

9.3. Suspensão do Crédito Tributário.

9.4. Extinção do Crédito Tributário.

9.5. Exclusão de Crédito Tributário.

9.6. Garantias, Privilégios e Preferências do Crédito Tributário.

10. Temas e Casos Práticos da Área voltados para a Realidade Regional de Inserção do Curso.

V – ESTRATÉGIA DE TRABALHO

A disciplina será desenvolvida com aulas expositivas e práticas, sendo incentivada a participação dos alunos nos questionamentos e discussões apresentadas, acompanhadas de metodologias que privilegiam a integração entre teoria e prática, entre elas: estudos de casos, análise de jurisprudência, elaboração de trabalhos práticos e produção de textos, realização de seminários (elaborados pelos alunos da disciplina) e ciclo de palestras (com professores convidados, profissionais da área e/ou de áreas afins), quando pertinente.

VI – AVALIAÇÃO

A avaliação será realizada por intermédio de provas regimentais e atividades desenvolvidas em sala de aula, conforme solicitação do professor da disciplina, tendo como referência as metodologias adotadas de integração entre teoria e prática.

VII – BIBLIOGRAFIA

Bibliografia Básica:

CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário. 24ª ed. São Paulo: Malheiros, 2008.

HARADA, Kyoshi. Direito financeiro e tributário. 17ª ed. São Paulo: Atlas, 2008.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 29ª ed. São Paulo: Malheiros, 2008.

Bibliografia Complementar:

AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 14ª ed. São Paulo: Saraiva, 2008.

ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. 6ª ed. São Paulo: Malheiros, 2006.

CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 20ª ed. São Paulo: Saraiva, 2008.

CASSONE, V. Direito tributário. 19ª ed. São Paulo: Atlas, 2008.

COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 9ª ed. Rio de Janeiro: Forense, 2007.

NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de direito tributário. 14ª ed. São Paulo: Saraiva, 1995.