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Pesquisa sobre Práticas de Gestão de Riscos Operacionais

no Mercado Brasileiro

Subcomissão de Gestão de Riscos Operacionais

Dezembro de 2004

2Pesquisa sobre Práticas de Gestão de Riscos Operacionais no Mercado Brasileiro Dezembro/2004

Subcomissão de Gestão de Riscos OperacionaisPesquisa sobre Práticas de Gestão de Riscos Operacionais no Mercado Brasileiro

PREFÁCIO

Tendo em vista o cenário de mudanças trazidas pelo Novo Acordo de Capitais de Basiléia, a Febraban, por intermédio da Subcomissão de Gestão de Riscos Operacionais, promoveu esta pesquisa em âmbito nacional sobre as principais iniciativas de gestão de riscos operacionais no mercado brasileiro.

Seu principal objetivo consistiu em promover o diagnóstico de práticas, modelos e processos em desenvolvimento, proporcionando a oportunidade de comparação de cada instituição financeira frente ao resultado consolidado, assim como por segmento: Grandes Bancos Privados Nacionais; Grandes Bancos Privados Estrangeiros; Bancos Públicos; e Bancos Médios e Pequenos.

A organização da pesquisa foi estruturada em questões conforme categoria:. Governança (9 questões);. Gerenciamento quanto às Ferramentas de Risco Operacional (8 questões);. Reportes (6 questões);. Alocação de Capital para Risco Operacional (8 questões);. Orçamento/Seguro para Risco Operacional (2 questões);. Continuidade de Negócios/Contingência (1 questão);. Gerais (7 questões).

Importante ressaltar que o anonimato e o caráter de confidencialidade nas informações das 18 instituições colaboradoras foram preservados.

A Febraban agradece a participação das instituições financeiras, no empenho em formular e responder questões que produziram importante contribuição ao mercado bancário nacional, bem como àqueles que direta ou indiretamente contribuíram para seu êxito.



ÍNDICE

Instituições Financeiras Convidadas e Critérios de Classificação .................................................. 4

Sumário Executivo ................................................................................................................... 5

Principais Indicadores do Sumário Executivo

Governança ................................................................................................................................ 6Gerenciamento ........................................................................................................................... 7Reportes .................................................................................................................................... 9Alocação de Capital ................................................................................................................... 10Gerais ...................................................................................................................................... 11

Principais Indicadores por Segmento

Governança .............................................................................................................................. 12Gerenciamento ......................................................................................................................... 17Reportes .................................................................................................................................. 21Alocação de Capital ................................................................................................................... 24Orçamento / Seguro para Risco Operacional ................................................................................ 28Continuidade de Negócios / Contingência .................................................................................... 29Gerais ...................................................................................................................................... 30

Colaboradores: Abília Aparecida Rodrigues Bastos (Bradesco)Eduardo Ito (Bradesco) Marco Cesar Barbosa (ABN Amro)

Coordenação: Terence Augusto Guimarães (ABN Amro) Ronaldo Nogueira e Nogueira (Bradesco)



Foram convidadas vinte e seis instituições financeiras, organizadas por categorias conforme critérios abaixo. Deste universo, 70% contribuíram para o resultado desta pesquisa, proporcionando uma visão ampla quanto ao risco operacional no mercado brasileiro.

* FONTE: BANCO CENTRAL DO BRASIL, BALANÇO PUBLICADOS DE JUNHO DE 2004.BANCOS PARTICIPANTES DA COMISSÃO DE GESTÃO DE RISCOS E SUBCOMISSÕES DE RISCO OPERACIONAL, DE CRÉDITO E DE MERCADO DA FEBRABAN.

ITAÚ BBAWESTLB DO BRASILSOCIÉTÉ GÉNÉRALESANTOSRABOBANK INTERNATIONAL BRASILJP MORGANDRESDNER BANK DEUTSCHE BANKCACIQUEBMCBBM

42%

5

INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS DE CAPITAL NACIONAL OU ESTRANGEIRO COM ATIVOS

TOTAIS ABAIXO DE R$ 20 BILHÕES E PATRIMÔNIO LÍQUIDO INFERIOR A

R$ 2 BILHÕES

ALFA

BANCOS MÉDIOS PEQUENOS

12

NOSSA CAIXACAIXA ECONÔMICA FEDERALBRBBANCO DO ESTADO DE SANTA CATARINA 80%

4INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS PÚBLICAS (FEDERAIS, REGIONAIS, ESTADUAIS)

BANCO DO BRASIL

BANCOS PÚBLICOS

5

SANTANDER BRASIL

HSBC BANK BRASIL

CITIBANK

BANKBOSTON100%

5

INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS DE CAPITAL ESTRANGEIRO COM ATIVOS TOTAIS ACIMA DE

R$ 20 BILHÕES E PATRIMÔNIO LÍQUIDO SUPERIOR A R$ 2 BILHÕES

ABN AMRO REALGRANDES BANCOS

PRIVADOS ESTRANGEIROS

5

SAFRAUNIBANCOITAÚ 100%

4

INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS DE CAPITAL NACIONAL COM ATIVOS TOTAIS ACIMA DE R$ 20 BILHÕES E PATRIMÔNIO LÍQUIDO SUPERIOR A

R$ 2 BILHÕES

BRADESCOGRANDES BANCOS

PRIVADOS NACIONAIS

4

PARTICIPAÇÃOCRITÉRIO *INSTITUIÇÃOCATEGORIA/ QTE.

INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS CONVIDADAS



SUMÁRIO EXECUTIVO

Objetivos da Pesquisa Diante do novo contexto mundial sobre a evolução das diretrizes de gestão de riscos recomendadas pelo Comitê da Basiléia, a FEBRABAN, através da Subcomissão de Gestão de Riscos Operacionais, promoveu esta pesquisa sobre o tema Gestão de Risco Operacional, considerando como principal objetivo diagnosticar o mercado financeiro brasileiro quanto às atuais práticas, modelos e processos em desenvolvimento. Além do caráter de diagnóstico, esta pesquisa também traz como benefícios a oportunidade comparativa do posicionamento de cada Instituição Financeira frente ao resultado consolidado do mercado nacional.

Metodologia da Pesquisa Esta pesquisa foi elaborada de forma concisa e objetiva, contendo tanto questões quantitativas, quanto qualitativas que foram sugeridas e julgadas relevantes pelas próprias instituições financeiras participantes. O resultado ora apresentado corresponde a um universo bastante representativo do mercado, composto por relevantes instituições financeiras nacionais e estrangeiras, dos mais diversos tipos de atuação, e suas respectivas ações em aplicação no Brasil. Contudo, não devem ser entendidas obrigatoriamente como opinião da FEBRABAN. Esta sinopse e a versão completa encontram-se disponíveis no site da FEBRABAN.

Instituições Participantes Embora este sumário executivo apresente o resumo geral do mercado, também foram analisadas respostas conforme categoria da instituição, tipo de controle, origem do capital, tamanho de ativos e patrimônio, o que permite comparações mais adequadas à respectiva categoria ou tipo de cada instituição. Importante tornar explícito que o anonimato das respostas foi preservado, garantindo total sigilo dos participantes. Participaram desta pesquisa 18 instituições financeiras (70% do total convidado a participar), organizadas conforme as seguintes categorias: . Grandes Bancos Privados Nacionais: 4 . Grandes Bancos Privados Estrangeiros: 5 . Bancos Públicos: 4 . Bancos Médios e Pequenos (no Brasil): 5 Destaques da Pesquisa . Governança A maioria das instituições financeiras participantes da pesquisa afirma que o risco operacional deve ser tratado como uma categoria de risco distinta. A pesquisa também apontou que a Alta Administração está comprometida com o risco operacional, no entanto este ainda não é considerado um dos projetos prioritários.

. Ferramentas de Risco Operacional Percebe-se que as instituições, apesar de ainda terem uma concentração forte na utilização de ferramentas qualitativas, estão buscando cada vez mais a utilização de ferramentas quantitativas na gestão do risco operacional.

. Alocação de Capital A maioria das instituições financeiras indicou que já está calculando ou planejando calcular o Capital Econômico para risco operacional. Dentre as maiores barreiras detectadas nesta pesquisa para o avanço do cálculo de capital para risco operacional estão a insuficiência de dados e a inexistência de um benchmark.

. Reportes A maioria das instituições financeiras indicou que já possui ou está definindo, processos e linhas de reporte para os vários níveis organizacionais. No entanto, apenas 40% das instituições financeiras, produzem relatórios ou informes que são divulgados ao mercado.

. Gerais Atender ao órgão regulador não é a principal prioridade apontada pelas instituições financeiras na pesquisa. A maioria afirma que a principal missão da área de risco operacional é prevenir o risco de perdas inesperadas. Destas, apenas 29% das instituições financeiras estão iniciando o projeto de risco operacional. O restante se encontra em estágios intermediários e avançados.


Principais Indicadores do Sumário Executivo G O V E R N A N Ç A

A maioria das instituições financeiras, que participou da pesquisa, afirma que o risco operacional deve ser tratado como uma categoria de risco distinta.

A pesquisa também apontou que a Alta Administração está comprometida com o risco operacional, no entanto este ainda não é considerado um dos projetos prioritários.

A área de Risco Operacional possui estrutura organizacional específica e é independente de outras

áreas?

22%

11%

17%

50%

Sim, é totalmente independenteSim, porém não é independenteNão possui área de Risco OperacionalEm planejamento

94% das instituições financeiras participantes afirmam que a Alta Administração tem envolvimento ativo com relação à gestão do risco operacional, porém 55% das instituições apontam que existem outros projetos prioritários. 6% afirmam que há pouco envolvimento da

Alta Administração e baixo patrocínio, no entanto nenhuma instituição afirmou que a estrutura de risco operacional não possui força necessária.

O Risco Operacional deve ser entendido como uma categoria de risco específica e distinta das demais ?

89%

11%

Sim Não

72% das instituições financeiras respondentes afirmam ter uma estrutura organizacional específica para risco operacional, sendo que 50% são totalmente independentes e 22% estão atreladas a alguma unidade específica. 28% afirmam não possuir uma área de risco

operacional, porém, destas instituições, 17% afirmam estar planejando criar uma estrutura organizacional para risco operacional.

89% das instituições financeiras participantes

desta pesquisa confirmaram que o risco operacional deve ser entendido uma categoria de risco específica e distinta das demais categorias de riscos.

Qual é o posicionamento da Alta Administração com relação à gestão do Risco Operacional em sua Instituição ?

39%

6%

55%

Envolvimento ativo da Alta Administração, tendo o Risco Operacional alto patrocínioPouco envolvimento da Alta Administração, tendo o Risco Operacional baixo patrocínioEnvolvimento ativo da Alta Administração, porém há outros projetos prioritáriosA estrutura de Risco Operacional não possui a força necessária na Instituição

77,8% das instituições financeiras respondentes afirmam utilizar treinamentos, palestras, workshops, bases documentais, intranet, assim como a publicação de políticas e manuais para disseminar a cultura de risco operacional.

Dentre os 22,2% restantes, uma instituição afirma que dissemina a cultura de risco operacional através de seus representantes locais, uma faz reunião com os gestores e outras duas ainda não promovem nenhum tipo de disseminação.

0 20 40 60 80 100

Outra

Treinamento,palestras ew orkshops

Publicação depolíticas e manuais

Intranet e/ou base dedocumentos

Como a sua Instituição dissemina a cultura de Risco Operacional ?

%



G E R E N C I A M E N T O

F e r r a m e n t a s d e R i s c o O p e r a c i o n a l

Os dados indicam que a maioria das instituições financeiras, que participou da pesquisa, aponta a base de dados de perdas interna como a ferramenta mais utilizada, seguida do fluxo de aprovação/revisão de produtos, processos e sistemas. Em terceiro lugar aparece as auto-avaliações de riscos e controles.

Apesar da aparecer com apenas 6% de utilização, a base de dados externa, representa a primeira ferramenta nas intenções de uso com 44%, seguida dos indicadores-chave de riscos com 39%.

Percebe-se por esta análise exploratória que as instituições, apesar de ainda terem uma concentração forte na utilização de ferramentas qualitativas, estão buscando cada vez mais a utilização de ferramentas quantitativas na gestão do risco operacional.

89% das instituições financeiras participantes afirmam já utilizar uma base de dados de perdas internas e 11% visam a sua utilização.

Apesar de a base de dados ser apontada como a ferramenta mais utilizada atualmente pelas instituições financeiras pesquisadas, a tabela acima demonstra que as ferramentas qualitativas, tais como: fluxo de aprovação, auto-avaliações de riscos e controles, mapeamento de processos dentre outras são predominantes nas instituições financeiras. Nota-se, porém, que dentre as ferramentas previstas, as quantitativas são as mais apontadas para serem utilizadas.

A maioria das instituições aponta a área de Controles Internos e Compliance como responsável por assegurar a qualidade e efetividade das ações decorrentes das ferramentas de risco operacional, no entanto a diferença com as demais áreas não é grande, demonstrando que não há sinergia nas opiniões.

88% dos respondentes já coletam perdas operacionais, sendo que 43% fazem a coleta entre um e três anos e 39% coletam há mais de três anos.

Apenas 12% das instituições informaram não coletar perdas operacionais, sendo que destas, metade (6%) está planejando coletar perdas operacionais.

0 20 40 60 80 100

Controle Financeiro

Qualidade

Auditoria

Gestores

Outra

Risco Operacional

Controles Internos eCompliance

Em sua Instituição, quem é responsável por avaliar a qualidade e efetividade das ações resultantes das

ferramentas de Risco Operacional?

%

Quais são as ferramentas que estão sendo utilizadas/previstas para mensuração e gestão do Risco Operacional ?

Em uso Prevista

Base de dados de perdas interna 89% 11%Base de dados de perdas externa 6% 44%Indicadores-chave de riscos 50% 39%Auto-avaliações de riscos e controles 72% 17%Mapeamento de processos 67% 17%Fluxo de aprovação/Revisão de produtos, processos e sistemas 83% 6%Matrizes de riscos e controles 61% 11%Scorecards 11% 28%Seis Sigma 6% 17%Indicadores de qualidade/Performance 50% 11%Ratings 33% 11%Outra 6% 0%



33% das instituições financeiras respondentes afirmam já segregar as perdas de crédito e mercado, motivadas por risco operacional em suas bases de dados.

28% das instituições participantes afirmam não efetuar a segregação das perdas de crédito e mercado, decorrentes de risco operacional.

39% das instituições participantes ainda estão analisando o assunto.

Indique o percentual, em quantidade de eventos, que cada uma das fontes de origem da informação representa na

coleta de dados de perdas operacionais:

40%

25%

17%

18%

Fonte Contábil Fonte Gerencial Entrada Manual Outra

A maioria das instituições respondentes afirma que a maior dificuldade no processo de coleta de perdas operacionais é garantir que todas as perdas operacionais estão sendo reportadas.

Como segundo maior desafio está assegurar a qualidade dos dados. Em seguida, em terceiro lugar está a dificuldade de automatizar o processo de coleta.

Romper barreiras culturais no processo de captura aparece em último lugar.

65% das instituições financeiras respondentes afirmam utilizar em seu processo de coleta de perdas operacionais fontes contábeis e gerenciais.

17% das instituições participantes afirmam registrar os dados manualmente.

Dentre os 18% restantes, uma intuição afirma que a base de dados está integrada com os sistemas de origem das perdas, outra afirma utilizar relatórios e duas instituições não coletam perdas operacionais.

As perdas de crédito e mercado, motivadas por erros/falhas e/ou fraudes fazem parte da base de dados de

Risco Operacional ?

33%

28%

39%

Sim, já fazemos esta segregação Não fizemos segregação Em análise

A maioria das instituições respondentes afirma que o principal objetivo da utilização de base de dados externas é enriquecer os dados internos para cálculo do VaR. Atender ao órgão regulador aparece como segundo objetivo.

Análises comparativas e construção de cenários vêm em terceiro, seguida de gerenciamento de perdas operacionais.

As demais instituições que assinalaram outra, afirmam que não irão utilizar bases externas.

Outra

Gerenciamento das perdasoperacionais

Análises comparativas econstrução de cenários

Atender ao ÓrgãoRegulador

Enriquecimento dos dadosinternos para cálculo de

capital (VaR)

Caso sua Instituição participe ou pretenda participar de algum consórcio ou base de dados de perdas

operacionais externas, qual o objetivo desta iniciativa?

Importância

Romper as barreirasculturais

Automatizar o processode coleta

Assegurar a qualidadedos dados

Garantir a coleta totaldos dados

Qual é o maior desafio na coleta de dados de perdas operacionais?

Dificuldade

Há quanto tempo sua Instituição coleta dados de perdas operacionais?

39%

43%

6%6% 6%

Mais de 3 anos De1 a 3 anos Menos de 1 anoEm planejamento Não aplicável



R E P O R T E S

A maioria das instituições financeiras, que participou da pesquisa, indica que já tem ou está definindo processos e linhas de reporte para os vários níveis organizacionais.

No entanto, apenas 40% das instituições financeiras respondentes, produzem relatórios que são divulgados ao mercado.

Com base nestes relatórios os executivos já tomam decisões que estejam em acordo com suas estratégias de

controle e apetite ao risco?

39%

39%

22%

Sim Não Parcialmente

Das instituições financeiras que participaram da pesquisa e utilizam relatórios produzidos por outras áreas, 60% usa para identificação de riscos e controles.

40% das instituições usam estes relatórios para a complementação de informações da base de dados, para rating, priorização de ações ou não utilizam.

Apenas 20% das instituições utilizam os relatórios para a definição do capital econômico.

Atualmente os relatórios de risco operacional possibilitam aos executivos avaliar a exposição do risco operacional

face ao perfil da Instituição?

33%

28%

39%

Sim Não Parcialmente

33% das instituições financeiras respondentes afirmam já segregar as perdas de crédito e mercado, motivadas por risco operacional em suas bases de dados.

28% das instituições participantes afirmam não efetuar a segregação das perdas de crédito e mercado, decorrentes de risco operacional.

39% das instituições participantes ainda estão analisando o assunto.

Que tipo de informação é divulgado para o público externo?

38%

13%

49%

Estratégias de implementaçãoAções e procedimentos em vigorOutra

I n t e r n o s

33% das instituições financeiras participantes afirmam que os relatórios atuais possibilitam aos executivos avaliar a exposição ao risco operacional.

39% responderam que os relatórios atuais permitem uma avaliação parcial da exposição ao risco operacional.

28% das instituições disseram que não é possível avaliar a exposição ao risco operacional através dos relatórios atuais.

E x t e r n o s

49% das instituições financeiras respondentes afirmam que já divulgam para o mercado suas ações e procedimentos em vigor.

38% das instituições participantes afirmam já divulgar estratégias de implementação.

Dentre os 13% restante, uma instituição diz que divulga o capital econômico e outra afirma que não faz nenhum tipo de reporte.

0 20 40 60 80 100

Utilizados para definição docapital econômico a ser

cobrado

Utilizados só parainformação

Utilizados para rating epriorização de ações

Utilizamos paracomplementar a base de

dados de perdas

Não utilizamos

Utilizados para identificaçãode riscos e controles

Caso sua Instituição utilize na gestão do Risco Operacional relatórios produzidos por outras áreas como Controles Internos, Compliance,

Qualidade e Auditoria, qual a finalidade do uso?

%


A L O C A Ç Ã O D E C A P I T A L

A maioria das instituições financeiras, que participou da pesquisa, indicou que já está calculando ou planejando calcular o capital econômico para risco operacional.

Dentre as maiores barreiras detectadas nesta pesquisa para o avanço do cálculo de capital para risco operacional estão a insuficiência de dados e a inexistência de um benchmark.

33% das instituições financeiras respondentes afirmam já possuem um modelo interno de cálculo de capital que atenda a abordagem de capital avançada de Basiléia.

28% das instituições participantes afirmam estar desenvolvendo um modelo.

39% das instituições financeiras responderam que ainda não adotaram um modelo interno de cálculo de capital que atenda a abordagem de capital avançada de Basiléia.

Sua Instituição calcula capital econômico para Risco Operacional?

39%

28%

33%

Sim Não Em planejamento

53% das instituições financeiras afirmam utilizar dados quantitativos e qualitativos para calcular o capital econômico.

12% das instituições afirmam utilizar apenas informações quantitativas e outros 12% só informações qualitativas.

Dentre os 18% restantes, duas instituições afirmam estar estudando o assunto e uma indicou utilizar o indicador básico da Basiléia.

39% das instituições financeiras respondentes afirmam já calcular capital econômico para risco operacional.

33% das instituições participantes afirmam que planejam fazer o cálculo do capital.

28% das instituições participantes afirmam não efetuar nenhum cálculo.

Sua Instituição já adotou algum modelo interno de cálculo de capital que atenda a abordagem avançada?

33%

39%

28%

Sim Não Em desenvolvimento

A maior dificuldade na definição de um modelo sólido que atenda aos requerimentos da abordagem avançada de alocação de capital é a insuficiência de dados.

Em segundo lugar vem a falta de benchmark, seguida pela falta de investimentos e outros aspectos, tais como: custo x benefício duvidoso e dificuldade de supervisão.

Por último aparece a dificuldade no desenvolvimento de cenários.

0 20 40 60 80 100

Desenvolvimentos decenários

Falta de investim entos empesquisa/recursos

Outra

Inexistência deBenchmark

Insuficiência de dados

Quais são as maiores dificuldades na definição de um modelo sólido que atenda aos requerimentos da

abordagem avançada de alocação de capital?

%

Qual o método utilizado ou pretendido pela sua Instituição para calcular o capital econômico para

Risco Operacional?12%

12%

58%

18%

Método Quantitativo (Modelos Estatísticos)Método Qualitativo (Scorecard, Risk-Self Assessment, Rating)Método Híbrido (Quantitativo + Qualitativo)Outros




G E R A I S

Atender ao órgão regulador não é a principal prioridade apontada pelas instituições financeiras na pesquisa. A maioria afirma que a principal missão da área de risco operacional é prevenir o risco de perdas inesperadas.

Destas, apenas 29% das instituições financeiras estão iniciando o projeto de risco operacional. O restante se encontra em estágios intermediários e avançados.

Em qual fase se encontra o projeto risco operacional em sua Instituição?

29%

42%

29%

Avançada Intermediária Apenas começando

47% das instituições financeiras respondentes estimam investir até US$ 1 milhão no projeto de risco operacional.

41% das instituições estimam investir entre US$ 1 e 5 milhões.

6% dos respondentes estimam investir entre US$ 5 e 10 milhões.

E os 6% restantes estimam investir mais US$ 10 milhões.

42% das instituições financeiras respondentes afirmam que se encontram em estágio intermediário no projeto de risco operacional.

29% das instituições participantes da pesquisa afirmam já se encontrarem em estágio avançado.

29% das instituições participantes, no entanto afirmam estar apenas começando o projeto de risco operacional.

Esses investimentos serão distribuídos percentualmente entre:

45%

14%

26%

15%

Tecnologia Consultoria Externa

Recursos Humanos Treinamento

A maioria das instituições financeiras respondentes afirma que a principal missão da área de risco operacional é prevenir o risco de perdas inesperadas.

Como segunda prioridade aparece a diminuição das perdas esperadas.

Em terceiro aparece atender ao órgão regulador e, por último, aparecem outros objetivos, tais como implementar uma cultura de gestão de riscos e melhorar a qualidade dos processos.

Qual estimativa de investimentos para a estrutura de Risco Operacional até o final da implementação?

47%

41%

6% 6%

até US$ 1 milhão entre US$ 1 e 5 milhõesentre US$ 5 e 10 milhões acima de US$ 10 milhões

As instituições financeiras afirmam que estes investimentos estarão divididos entre:

45% Tecnologia;

26% Recursos humanos;

15% Treinamento;

14% Consultoria Externa.

Outra

Atender aos requerimentosregulatórios (interno ou

externo)

Diminuir as perdasesperadas, aumentando aeficiência dos negócios

Prevenir o risco de perdasinesperadas, evitandoimpactos relevantes à

Instituição

Em sua Instituição qual é a principal missão da estrutura de Risco Operacional ?

Relevância


Principais Indicadores por SegmentoPrincipais Indicadores por Segmento

Sim Não D e fin ição p u ra e s im p le s e m an ad a p o r B a s ilé ia

D e fin ição p ró p r ia o u e s tab e le c id a p e la M a tr iz

N ão u tiliza n e n h u m a d e fin içã o

D e fin ição p u ra e s im p le s e m an ad a p o r B a s ilé ia

D e fin ição p ró p r ia o u e s tab e le c id a p e la M a tr iz

N ão u tiliza n e n h u m a d e fin içã oGrandes Bancos Privados Nacionais

100%

Grandes Bancos Privados Estrangeiros

100%

Bancos Públicos

75%

25%

Bancos Médios e Pequenos

80%

20%

Total11%

89%

47 53

33 67

75 25

20 80

75 25

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Total

Bancos Médios ePequenos

Bancos Públicos

Grandes BancosPrivados Estrangeiros

Grandes BancosPrivados Nacionais

G O V E R N A N Ç A

1. O Risco Operacional deve ser entendido como uma categoria derisco específica e distinta das demais?

2. Qual a definição de Risco Operacional que a sua Instituição utiliza?



S im , é tota lm ente independente

S im , porém não é independente

Não possu i área de R isco Operacional

Em p lane jam ento

S im , é tota lm ente independente

S im , porém não é independente

Não possu i área de R isco Operacional

Em p lane jam ento


4. A quem se reporta a área de Risco Operacional?3. A área de Risco Operacional possui estrutura organizacional específica e é independente de outras áreas?

À VP ou D ire toria Execu tiva de R isco

À VP ou D ire toria Execu tiva de Con tro le F inance iro

À VP ou D ire toria Execu tiva de Aud ito ria

À VP ou D ire toria Execu tiva Con tro les In te rnos e Com p liance

O u tra

À VP ou D ire toria Execu tiva de R isco

À VP ou D ire toria Execu tiva de Con tro le F inance iro

À VP ou D ire toria Execu tiva de Aud ito ria

À VP ou D ire toria Execu tiva Con tro les In te rnos e Com p liance

O u traGrandes Bancos Privados Nacionais Grandes Bancos Privados Estrangeiros

20% 40%

40%100%

43 6 6 6 39

40 60

75 25

40 20 20 20

25 25 50

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Total


Bancos Públicos



Bancos Públicos Bancos Médios e Pequenos

40%

40%

20%

75%

25%

Total17%

11%

22% 50%



Sim Não Em planejamentoSim Não Em planejamento

Grandes Bancos Privados Nacionais

100%


60%

40%

Bancos Públicos

50%25%

25%

Bancos Médios e Pequenos20%

60% 20%

Total

33%

11% 56%

39 6 55

20 20 60

100

80 20

50 50

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Total


Bancos Públicos



Envolvimento ativo do board, tendo o RO alto patrocínioPouco envolvimento do board, tendo o RO baixo patrocínioEnvolvimento ativo do board, porém há outros projetos prioritáriosA estrutura de RO não possui a força necessária na Instituição

Envolvimento ativo do board, tendo o RO alto patrocínioPouco envolvimento do board, tendo o RO baixo patrocínioEnvolvimento ativo do board, porém há outros projetos prioritáriosA estrutura de RO não possui a força necessária na Instituição

G O V E R N A N Ç A5. Há políticas e procedimentos formais para gerenciamento do Risco

Operacional?6. Qual é o posicionamento da Alta Administração (board) com relação

à gestão do Risco Operacional em sua Instituição?




8. Caso sua Instituição tenha alguma política de incentivo à gestão deRisco Operacional, de que forma é aplicada?

7. Existe algum Comitê específico, com membros da Alta Administração,que periodicamente se reúne para tratar de Risco Operacional?

Sim Não Em definiçãoSim Não Em definição Bônus Remuneração variávelAlocação de capital econômico OutraEm análise Não aplicável/Não há política

Bônus Remuneração variávelAlocação de capital econômico OutraEm análise Não aplicável/Não há política


25%

75%


100%

Bancos Públicos

75%

25%Bancos Médios e Pequenos

40%

60%

Total

28%

72%

5 16 42 37

17 17 66

25 50 25

20 40 40

25 75

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Total


Bancos Públicos






9. Como a sua Instituição dissemina a cultura de Risco Operacional?

Outra

Treinamento, palestrase workshops

Publicação de políticase manuais

Intranet e/ou basede documentos

Outra

Treinamento, palestrase workshops

Publicação de políticase manuais

Intranet e/ou basede documentos

0 20 40 60 80 100


%0 20 40 60 80 100


%

0 20 40 60 80 100

Bancos Públicos

%0 20 40 60 80 100


%

0 20 40 60 80 100

Total

%



G E R E N C I A M E N T O - FERRAMENTAS DE RO

10. Quais são as ferramentas que estão sendo utilizadas / previstas para mensuração e gestão do Risco Operacional?

FERRAMENTAS

Em uso Prevista Em uso Prevista Em uso Prevista Em uso Prevista Em uso Prevista

Base de dados de perdas interna 100 - 100 - 100 - 60 40 89 11

Base de dados de perdas externa - 25 20 80 - 50 - 20 6 44

Indicadores-chave de riscos - 75 80 20 100 - 20 60 50 39

Auto-avaliações de riscos e controles 75 25 80 20 75 - 60 20 72 17

Mapeamento de processos 100 - 60 40 75 - 40 20 67 17 Fluxo de aprovação/Revisão de produtos, processos e sistemas 100 - 100 - 75 25 60 - 83 6

Matrizes de riscos e controles 75 - 60 20 50 25 60 - 61 11

Scorecards - 75 20 20 - 25 20 - 11 28

Seis Sigma - 25 20 40 - - - - 6 17

Indicadores de qualidade/Performance 25 25 80 - 75 25 20 - 50 11

Ratings 50 - 20 20 50 25 20 - 33 11

Outra - - - - - - 20 - 6 -

Em percentuais

BANCOS MÉDIOSE PEQUENOS

TOTAL

GRANDES BANCOS

PRIVADOS NACIONAIS

GRANDES BANCOS

PRIVADOS ESTRANGEIROS

BANCOS PÚBLICOS



11. Em sua Instituição, quem é responsável por avaliar a qualidade e efetividade das ações resultantes das ferramentas de RiscoOperacional? Controles Internos e ComplianceRisco OperacionalOutra

GestoresAuditoriaQualidade

Controle FinanceiroControles Internos e ComplianceRisco OperacionalOutra

GestoresAuditoriaQualidade

Controle Financeiro

0 20 40 60 80 100


% 0 20 40 60 80 100


%


100%


80%

20%

0 20 40 60 80 100

Bancos Públicos

% 0 20 40 60 80 100


%

Bancos Públicos

50%

50%


20%

20%

20%

20%20%

0 20 40 60 80 100

Total

%

Total6%6%

6%

43%

39%

Mais de 3 anosDe 1 a 3 anosMenos de 1 ano

Em planejamentoNão aplicável

Mais de 3 anosDe 1 a 3 anosMenos de 1 ano

Em planejamentoNão aplicável


12. Há quanto tempo sua Instituição coleta dados de perdas operacionais?




13. Indique o percentual, em quantidade de eventos, que cada umadas fontes de origem da informação representa na coleta de dadosde perdas operacionais.

14. Sua Instituição utiliza um plano de contas contábeis específico pararegistro das perdas operacionais?

Fonte Contábil Fonte Gerencial Entrada Manual OutraFonte Contábil Fonte Gerencial Entrada Manual Outra Sim, lançamos em contas específicas

Parcialmente. Utilizamos códigos nos lançamentos contábeis

Não há estrutura contábil específica. Estamos analisando o assunto

Sim, lançamos em contas específicas

Parcialmente. Utilizamos códigos nos lançamentos contábeis

Não há estrutura contábil específica. Estamos analisando o assuntoGrandes Bancos Privados Nacionais Grandes Bancos Privados Estrangeiros

78%

5%17% 42%19%

33 17 50

20 80

25 75

40 40 20

75 25

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Total


Bancos Públicos



39%

Bancos Públicos Bancos Médios e Pequenos

47%3%

47%

3%44%

56%

Total18%

17%25%

40%



16. Caso sua Instituição participe ou pretenda participar de algumconsórcio ou base de dados de perdas operacionais externas, qualo objetivo desta iniciativa?

Sim, já fazemos esta segregaçãoNão fizemos segregaçãoEm análise

Sim, já fazemos esta segregaçãoNão fizemos segregaçãoEm análise


50%

50%


80%

20%

Bancos Públicos

50%

50%Bancos Médios e Pequenos

40%40%

20%

Total39%

28%

33%

Importância

Análises com parativas e construção de cenáriosEnriquecim ento dos dados in ternos para cálcu lo de cap ita l (VaR )Atender ao Ó rgão Regu ladorGerenciam en to das pe rdas operacionaisOutra

Análises com parativas e construção de cenáriosEnriquecim ento dos dados in ternos para cálcu lo de cap ita l (VaR )Atender ao Ó rgão Regu ladorGerenciam en to das pe rdas operacionaisOutra

G rand es B ancos P riv ados N ac io na is

Importância

G rand es B ancos P rivados Estrang e iros

Importância

B an cos P ú b licos

Importância

B an co s M éd ios e P eq uen os

Importância

To ta l

Importância


15. As perdas de crédito e mercado, motivadas por erros/ falhas e/ ou fraudes fazem parte da base de dados de Risco Operacional?



Outra

Romper as barreiras culturais

Automatizar o processo de coletaAssegurar a qualidade dos dadosGarantir a coleta total dos dados

Outra

Romper as barreiras culturais

Automatizar o processo de coletaAssegurar a qualidade dos dadosGarantir a coleta total dos dados

R E P O R T E S I N T E R N O SG E R E N C I A M E N T O - FERRAMENTAS DE RO

18. Atualmente os relatórios de risco operacional possibilitam aos executivos avaliar a exposição do risco operacional face ao perfil da Instituição?

17. Qual é o maior desafio na coleta de dados de perdas operacionais?

Sim Não ParcialmenteSim Não ParcialmenteGrandes Bancos Privados Nacionais

Dificuldade


Dificuldade

Grandes Bancos Privados Nacionais25%50%

25%


80%

20%

Bancos Públicos

Dificuldade


Dificuldade

Bancos Públicos25%

75%


20%20%

60%

Total

Dificuldade

Total39%

28%

33%



R E P O R T E S I N T E R N O S

20. Caso sua Instituição utilize na gestão do Risco Operacional relatóriosproduzidos por outras áreas como Controles Internos, Compliance, Qualidade e Auditoria, qual a finalidade do uso?

19. Com base nestes relatórios os executivos já tomam decisões que estejam em acordo com suas estratégias de controle e apetite ao risco?

Sim Não ParcialmenteSim Não Parcialmente


25%

50% 25%


80%

20%

0 20 40 60 80 100


%0 20 40 60 80 100


%

Bancos Públicos

50%

25% 25%


20%20%

60% 0 20 40 60 80 100

Bancos Públicos

%0 20 40 60 80 100


%

Total

22%

39%

39%

0 20 40 60 80 100

Total

%

Utilizados para identificação de riscos e controles

Não utilizamos

Utilizamos para complementara base de dados de perdas

Utilizados para rating e priorização de ações

Utilizados só para informação

Utilizados para definição do capitaleconômico a ser cobrado

Utilizados para identificação de riscos e controles

Não utilizamos

Utilizamos para complementara base de dados de perdas

Utilizados para rating e priorização de ações

Utilizados só para informação

Utilizados para definição do capitaleconômico a ser cobrado



Sim NãoSim NãoNenhuma ação reportada AnualSemestral TrimestralBimestral MensalSemanal Diária

Nenhuma ação reportada AnualSemestral TrimestralBimestral MensalSemanal Diária


50%

50%


20%

80%

Bancos Públicos

50%

50%


40%

60%

Total

61%

39%

50 25 25

50 50

25 50 25

25 50 25

0% 20% 40% 60% 80% 100%

D

C

B

A


60 40

20 20 40 20

40 20 40

60 20 20

0% 20% 40% 60% 80% 100%

D

C

B

A


25 25 25 25

25 25 25 25

50 25 25

50 50

0% 20% 40% 60% 80% 100%

D

C

B

A

Bancos Públicos

60 20 20

40 20 20 20

100

80 20

0% 20% 40% 60% 80% 100%

D

C

B

A


50 11 22 17

17 17 17 11 33 6

50 6 6 6 28 6

50 6 6 11 22 6

0% 20% 40% 60% 80% 100%

D

C

B

A

Total

A – GerênciaB – SuperintendênciaC – Presidência, VP e Dir. ExecutivasD – Conselho e Acionistas

R E P O R T E S I N T E R N O S R E P O R T E S E X T E R N O S

22. Sua Instituição já divulga para o mercado externo informaçõesreferentes a Risco Operacional?

21. Indique a freqüência de reporte das atividades de implementação e de gestão do Risco Operacional para cada um dos níveis hierárquicos de sua Instituição:



Sim Não Em planejamentoEstratégias de implementação Ações e procedimentos em vigor Outra


100%


100%

Bancos Públicos

100%


34%33%

33%

Total

38%13%

49%

39 28 33

40 20 40

25 50 25

40 60

50 50

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Total


Bancos Públicos



A L O C A Ç Ã O D E C A P I T A L P A R A R I S C O O P E R A C I O N A L - C a p i t a l E c o n ô m i c o

R E P O R T E S - E x t e r n o s

24. Sua Instituição calcula capital econômico para Risco Operacional? 23. Caso sua Instituição já faça este reporte, que tipo de informação é divulgado para o público externo?



Método Quantitativo (Modelos Estatísticos)Método Qualitativo (Scorecard, Risk-Self Assessment, Rating)Método Híbrido (Quantitativo + Qualitativo)Outros

BancoConglomerado FinanceiroConglomerado Financeiro + Ramo SeguradorConglomerado Total (Financeiro, Seguros e Não-Financeiras)Ainda não definidoGrandes Bancos Privados Nacionais

25%

50%

25%


20%

60%

20%

Bancos Públicos

100%


40%

20% 40%

Total18% 12%

58%

12%

17 22 17 27 17

20 20 20 40

50 25 25

20 20 60

25 50 25

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Total


Bancos Públicos



A L O C A Ç Ã O D E C A P I T A L P A R A R I S C O O P E R A C I O N A L - C a p i t a l E c o n ô m i c o

26. Na sua Instituição, a alocação de capital econômico para Risco Operacional engloba:

25. Qual o método utilizado ou pretendido pela sua Instituição para calcular o capital econômico para Risco Operacional?



Sim, para todas Sim, para algumas Não, está em análise

28. Basiléia II propõe a concepção de Linhas de Negócios parasegregação das cargas de Capital Regulatório. Sua Instituição considera outro tipo de direcionamento ou de segregação, diferente da divisão por Linhas de Negócios?

Grandes Bancos Privados Nacionais50%

50%


40%

60%

Bancos Públicos

100%


40%

60%

Total

39%

61%

N ã o c o n s id e ra m o s o u t r a d iv is ã o d ife re n te d a l in h a d e n e g ó c io sS im , d iv id im o s p o r fa m ília d e p ro d u to sS im , s e g m e n ta m o s p o r c a te g o r ia d e n e g ó c io sS im , s e p a ra m o s p o r o u tro c r i té r ioS im , s e g m e n ta m o s p o r c l ie n te s

N ã o c o n s id e ra m o s o u t r a d iv is ã o d ife re n te d a l in h a d e n e g ó c io sS im , d iv id im o s p o r fa m ília d e p ro d u to sS im , s e g m e n ta m o s p o r c a te g o r ia d e n e g ó c io sS im , s e p a ra m o s p o r o u tro c r i té r ioS im , s e g m e n ta m o s p o r c l ie n te s

0 20 40 60 80 100


% 0 20 40 60 80 100


%

0 20 40 60 80 100

Bancos Públicos

% 0 20 40 60 80 100


%

0 20 40 60 80 100

Total

%

A L O C A Ç Ã O D E C A P I T A L P A R A R I S C O O P E R A C I O N A L - C a p i t a l E c o n ô m i c o27. Sua Instituição aloca capital econômico para Risco Operacional

para todas as Linhas de Negócios?



A L O C A Ç Ã O D E C A P I T A L P A R A R I S C O O P E R A C I O N A L - C a p i t a l R e g u l a t ó r i o

30. Quando e em qual patamar de mensuração de capital sua Instituição pretende estar?

29. Sua Instituição já adotou algum modelo interno de cálculo decapital que atenda a abordagem avançada?

Sim Não Em desenvolvimento Básico PadronizadoPadronizado Alternativo AvançadoAguardando Bacen

Básico PadronizadoPadronizado Alternativo AvançadoAguardando BacenGrandes Bancos Privados Nacionais Grandes Bancos Privados Estrangeiros

25%50%

25%

20%60%

20%

5 5 5 65 20

20 40 40

- 20 60 20

25 75 25

--- 100

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Total


Bancos Públicos



Método de Mensuração de Capital

Bancos Públicos Bancos Médios e Pequenos50%

50% 40%

60%

Total

28%

39%

33%



31. Quais são as maiores dificuldades na definição de um modelo sólido que atenda aos requerimentos da abordagem avançada de alocação de capital?

Sim Não Em planejamento


75%

25%


60%

40%

Bancos Públicos50%

50%

Bancos Médios e Pequenos20%

80%

Total11% 45%

44%

D esenvo lv im en tos de cenário sFa lta de in vestim en tos em pesqu isa /recu rsos

O u traInex is tênc ia de Bench m arkIn su fic iênc ia de dados

D esenvo lv im en tos de cenário sFa lta de in vestim en tos em pesqu isa /recu rsos

O u traInex is tênc ia de Bench m arkIn su fic iênc ia de dados

- 20 40 60 80 100


% - 20 40 60 80 100


%

- 20 40 60 80 100

Bancos Públicos

%- 20 40 60 80 100


%

- 20 40 60 80 100

Total

%

0 0

0 0

0

A L O C A Ç Ã O D E C A P I T A L P A R A R I S C O O P E R A C I O N A L - C a p i t a l R e g u l a t ó r i o

O R Ç A M E N T O/ S E G U R O P A R A R I S C O O P E R A C I O N A L

32. Sua Instituição tem orçamento específico para as perdas operacionais (perdas esperadas)?



34. Em sua Instituição, quem é responsável pelo plano continuidade de negócios/ contingência?

Sim Não Em análiseGrandes Bancos Privados Nacionais

50%

50%


20%

60%20%

Bancos Públicos

75%

25%


60%

40%

Total

50%

39%11%

AuditoriaR isco Operacional

Contro les Inte rnos e Com plianceOutraTecnologia

AuditoriaR isco Operacional

Contro les Inte rnos e Com plianceOutraTecnologia

0 20 40 60 80 100


% 0 20 40 60 80 100


%

0 20 40 60 80 100

Bancos Públicos

% 0 20 40 60 80 100


%

0 20 40 60 80 100

Total

%

O R Ç A M E N T O/ S E G U R O P A R A R I S C O O P E R A C I O N A L

C O N T I N U I D A D E D E N E G Ó C I O S/ C O N T I N G Ê N C I A

33. Sua Instituição utiliza seguros específicos para as perdas operacionais (perdas inesperadas)?



35. Em sua Instituição qual é a missão da estrutura de Risco Operacional?

36. Em sua Instituição quais as principais atividades envolvidas no gerenciamento do Risco Operacional?

Mapeamento de processos riscos e controlesIdentificação e coleta de perdas operacionaisCriação de métricas para monitoramento dos riscos e perdasDesenvolvimento de reportesDesenvolvimento de metodologias para quantificação dos riscosOutros


26%

8%

9%8%

6% 43%


36%8%11%

16%29%

Bancos Públicos

27%

20%13%

27%13%


40%1%

7%

24% 28%

Total

31%

11%8% 12%

8%

30%

Prevenir o risco de perdas inesperadas,evitando impactos relevantes à InstituiçãoDim inuir as perdas esperadas, aumentandoa eficiência dos negócios

Atender aos requerimentosregulatórios (interno ou externo)Outra

Prevenir o risco de perdas inesperadas,evitando impactos relevantes à InstituiçãoDim inuir as perdas esperadas, aumentandoa eficiência dos negócios

Atender aos requerimentosregulatórios (interno ou externo)Outra


Relevância


Relevância

Bancos Públicos

Relevância


Relevância

Total

Relevância

G E R A I S



Sim . Totalmente in tegrado Parcialmente integrado

Não. Nenhuma integração Em análise

Sim . Totalmente in tegrado Parcialmente integrado

Não. Nenhuma integração Em análise

Avançada Intermediária Apenas começandoAvançada Intermediária Apenas começando


100%


60%

40%

Bancos Públicos

50%25%

25%


33%50%

17%

Total

21%16%

26% 37%

29 42 29

20 20 60

33 67

40 60

25 75

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Total


Bancos Públicos



G E R A I S

38. Assinale em qual fase se encontra o projeto risco operacional em sua Instituição.

37. Em sua Instituição existe um projeto consolidado de Basiléia II que integra Risco Operacional ao risco de crédito e mercado?



Tecnologia Consultoria Externa Recursos Humanos TreinamentoTecnologia Consultoria Externa Recursos Humanos Treinamentoaté US$ 1 milhão entre US$ 1 e 5 milhõesentre US$ 5 e 10 milhões acima de US$ 10 milhõesaté US$ 1 milhão entre US$ 1 e 5 milhõesentre US$ 5 e 10 milhões acima de US$ 10 milhões

Grandes Bancos Privados Nacionais25%

75%


20%

20%

60%

Bancos Públicos

100%


80%

20%

Total

47%6% 6%

41%

45 14 26 15

52 8 22 18

42 28 10 20

41 7 40 12

44 18 28 10

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Total


Bancos Públicos



G E R A I S39. Qual estimativa de investimentos para a estrutura de Risco

Operacional até o final da implementação? 40. Como esses investimentos serão distribuídos percentualmente

entre:



G E R A I S

41. Em sua Instituição, está prevista a integração entre as metodologias para atender às exigências da 2.554, Basiléia II e Sarbanes Oxley?

S im , v isam os in teg ra r as m etodo log iasN ão , en ten dem os que não é necessá ria a in te g raçãoN ão tem os que a tende r a es te s requ e rim en to sEm aná lise

S im , v isam os in teg ra r as m etodo log iasN ão , en ten dem os que não é necessá ria a in te g raçãoN ão tem os que a tende r a es te s requ e rim en to sEm aná lise


75%

25%

Grandes Bancos Privados Estrangeiros33% 50%

17%

Bancos Públicos

100%

Bancos M édios e Pequenos

17%49%

17%

17%

Total

5%

45%35%

15%

pesquisa sobre práticas de gestão de riscos operacionais ... febraban ro 041… · gestão de...

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