modernização de peças orcamentárias
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Modernização de peças orcamentárias. 23 de fevereiro de 2010. CONFIDENCIAL E DE PROPRIEDADE EXCLUSIVA A utilização deste material sem a permissão expressa da McKinsey & Company é estritamente proibida. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
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CONFIDENCIAL E DE PROPRIEDADE EXCLUSIVAA utilização deste material sem a permissão expressa da McKinsey & Company é estritamente proibida
Modernização de peças orcamentárias
23 de fevereiro de 2010
O objetivo principal é que o PPA se torne uma ferramenta de gestão mais confiável e transparente
▪ Indicar atividades necessárias para estruturar as peças orçamentárias da Prefeitura (PPA, LDO, LOA) de forma a traduzir, da melhor forma possível, o Plano Estratégico
▪ Recomendar demonstrativos que estabeleçam vínculo claro entre as peças orçamentárias da Prefeitura (PPA e LOA)
Para atingir este objetivo, vamos:
A atual estrutura do PPA não traduz o Plano Estratégico da Prefeitura
Programas Finalísticos
Programas de Gestão
Estrutura atual do PPA
Alocados às funções
Não alocados
às funções
▪ PPA atual estruturado por Secretarias ou Funções, e não por Áreas de Resultado
▪ Nem todos os projetos estratégicos recebem a merecida ênfase no PPA, (ex: Programa “Porto Maravilha” vs. Subtítulo “Construção de 10 APOs”)
▪ Componentes dos programas de gestão que poderiam ser alocados às áreas são apresentados de forma centralizada (ex: despesas de pessoal)
Não-alocados às Áreas de Resultados
Alocados às Áreas de Resultados
Para que o PPA seja um reflexo do Planejamento Estratégico, faz-se necessário alterar a estrutura de apresentação dos Programas no PPA
Programas Estratégicos
Programas Complemen-
tares
Programas Auxiliares
Programas Finalísticos
Programas de Gestão
Estrutura atual do PPA Estrutura proposta para PPA
Alocados às funções
Não alocados
às funções
Exemplo De-ParaProjeto Macro-drenagem de Jacarepaguá
Rio Verde por Natureza
Recuperação ambiental da Macrobacia de Jacarepaguá
Prevenção e Controle de Enchentes
Implantação do sistema de meso e macrodrenagem das bacias hidrográficas
Macrodrenagem implantada
Mesodrenagem implantada
Controle e ampliacão do sistema de drenagem
Gestão, P&D de projetos de drenagem urbana
Mesodrenagem implantada
Projeto de drenagem desenvolvido
Plano diretor de bacias hidrográficas desenvolvido
Manutenção do sistema de meso e macrodrenagem das bacias hidrográficas
Material dragado
Proteção de áreas verdes
Campanhas de educação ambiental em recursos hídricos
Gestão e recuperação de áreas verdes
FONTE: PPA 2010/2013, Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro
Meio ambiente
Infraestrutura Urbana
Projeto Estratégico Rio 2016 - Macro-drenagem de Jacarepaguá
PPA atual
Exemplo De-ParaProjeto Macro-drenagem de Jacarepaguá
Iniciativa Estratégica: Macro-drenagem de Jacarepaguá
Recuperação ambiental da Macrobacia de Jacarepaguá
Implantação do sistema de macrodrenagem da bacia hidrográfica de Jacarepaguá
FONTE: PPA 2010/2013, Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro
Meio ambiente
PPA revisado
A alteração na estrutura do PPA tem implicações em conteúdo, sistemas e legislação
Descrição
Conteúdo
▪ Realizar reuniões com as Secretarias para definir os novos Programas de PPA
▪ Estabelecer “de-para” entre os Programas de PPA antigos e novos, desdobrando ou aglomerando ações, quando necessário
▪ Preparação para reuniões com Áreas▪ De-para dos Programas do PPA atual
para formato baseado no Plano Estratégico
Macro-atividades
Sistemas
▪ Adaptação do sistema de execução orçamentária (Orcamento)
▪ Desenvolver solução para sistemas de execução financeira
▪ Realizar modificações necessárias no sistema de execução orçamentária da F/SOR (Orcamento)
▪ Identificar, junto às secretarias, os sistemas integrantes da execução financeira impactados pela alteração da estrutura do PPA (ex: Orcamento, FINCOM, SISGEN, Ergon)
▪ Preparar sistemas para nova estrutura, mantendo possível a execução financeira na estrutura antiga (alterações só deverão ser implementadas em 2011)
Legislação
▪ PL1 de revisão do PPA▪ PL1 da LDO 2011,
com Anexo "Metas e Prioridades" revisado
▪ Encaminhar à Câmara dos Vereadores projeto de lei de revisão do PPA, explicando alterações na estrutura programática do PPA para 2011 a 2013 (15 de março, 1 mês antes do envio da PL da LDO)
▪ Encaminhar à Câmara dos Vereadores projeto de lei da LDO 2011, com Anexo "Metas e Prioridades" revisado de acordo com a nova estrutura do PPA (até 15 de abril)
FONTE: Entrevistas; análise da equipe
1 Projeto de lei
Revisão das peças orçamentáriasCronograma
PARA DISCUSSÃO
FONTE: Análise da equipe
JanDecNovOutSet
20102009
MarFeb Apr
CCCC– Obter aprovação do PrefeitoEquipe– Incluir mensagem explicando estrutura nova do PPA
Equipe– Explicar estrutura de demonstrativos adicionais a serem incluídos na LOA, utilizando a estrutura do PPA
Equipe– Extrair do sistema o anexo de "Metas e Prioridades"seguindo estrutura nova do PPA
▪ PL da LDO 2011, com Anexo "Metas e Prioridades" revisado
CC– Encaminhar PL de revisão do PPA à Câmara dos VereadoresCC– Obter aprovação do Prefeito
CC, F/SOR– Fazer referência, na mensagem do PL, à alteração do Anexo "Metas e Prioridades" da LDO 2011
CC, F/SOR– Preparar PL com alterações na estrutura programática do PPA para 2011 a 2013, com base no Plano Estratégico
▪ PL1 de revisão do PPA
– Migrar conteúdo dos Programas para nova estrutura do PPA, à medida em que as reuniões com as Áreas forem concluídas
– Incluir nos filtros a categoria “Área de resultados”Analistas F/SOR– Preparar sistema para realizar de-para de Programas
▪ Adaptação do sistema de execução orçamentária (Orcamento)
– Obter aprovação do Prefeito sobre a alteração da estrutura do PPA
CC
– Verificar que todas as ações, produtos, subtítulos do PPA antigo estão presentes no PPA revisado
▪ Preparação para reuniões com Áreas
Equipe,Secretarias
FSOR (líder), CC (apoio)
– Verificar que todos os Projetos Estratégicos estão refletidos nos novos Programas Estratégicos do PPA
– Apresentar proposta de novos Programas às Áreas e obter consensosobre estrutura adequada (Programas Estratégicos, Complementares e Administrativos)
▪ De-para dos Programas do PPA atual para formato baseado no Plano Estratégico
CC– Lançar comunicado do Prefeito/Casa Civil aos Secretários sobre revisão do PPA, solicitando indicação de interlocutores (APO + representante técnico)
Equipe mista– Montar proposta de novos Programas, com base no Plano EstratégicoCC,F/SOR– Formar equipe mista, composta por membros da Casa Civil e da FSOR CC
Legislação
Analistas CGM, SMA, etc
– Comunicar alterações de estrutura para 2011, mantendo possível a execuçãofinanceira de 2010 na estrutura antiga
– Encaminhar PL da LDO à Câmara dos Vereadores
– Identificar junto à cada Secretaria os sistemas de execução financeira▪ Desenvolver solução para sistemas de execução financeira
Analistas F/SOR– Preparar estrutura de demonstrativo da LOA alinhado com a nova Estrutura do PPA
Analistas F/SOR– Conduzir etapa final de testes com todo o conteúdo migrado
Analistas F/SOR
Sistemas
ResponsávelAtividadeConteúdo
15/AbrLimite para envio
de PL da LDA
15/MarEnvio
PL PPA
CC, F/SOR
1 Projeto de Lei
Evitar
Sugestão de estrutura para PPA Rio de Janeiro 2010-2013
1. Introdução Projeto de Lei do PPA, explicitando os objetivos do documento Estrutura do documento Significado dos principais termos utilizados
2. Objetivos Centrais e Metas do Governo
3. Diretrizes e Metas Setoriais
4. Projetos Estratégicos Resumo: lista de Projetos Estratégicos por Setor, incluindo a previsão de aplicação de recursos fiscais por ano do PPA Descrição dos Projetos: objetivos e escopo
5. Avaliação das perspectivas econômicas Panorama nacional, estadual e municipal Previsões de receitas, despesas e dívida pública municipal Análises de possíveis cenários econômicos
6. Anexo com os programas, detalhados no nível de ação, por Setor Programas que atendem aos Projetos Estratégicos
Relacionar Diretriz(es) e Meta(s) Setorial(is) que o programa atende Programas que atendem aos demais Projetos
Relacionar Diretriz(es) e Meta(s) Setorial(is) que o programa atende
7. Anexo com os programas administrativos (não vinculados a Setores), detalhados no nível de ação
FONTE: Análise da equipe