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MINISTÉRIO DA FAZENDA

UNIDADE DE INTELIGÊNCIA FINANCEIRA DO BRASIL

LAVAGEM DE DINHEIRO

ATRAVÉS DE NEGÓCIOS

RELACIONADOS COM

FUTEBOL



SUMÁRIO

Estrutura da UIF brasileira;

Estatísticas;

Processo de Análise;

Matriz de Riscos;

Definição dos Setores Estratégicos - Futebol

Tipologias;

Considerações para PLD no Setor de Futebol



PresidênciaPlenário

Secretaria ExecutivaSecretaria Executiva

Diretoria

AssessoriaJurídica

2

AssessoriaJurídica

2

AssessoriaInternacional

3

AssessoriaInternacional

3

Setor deDocumentação

2

Setor deDocumentação

2

Assessoriade Sistemas

1

Assessoriade Sistemas

1

SECRETÁRIO EXECUTIVOSECRETÁRIO EXECUTIVO

Setor deAdministração

11

Setor deAdministração

11

CG ProcessosAdministrativos

10

CG ProcessosAdministrativos

10

DIRETOR DE ANÁLISE EPROCESSOS ADMINISTRATIVOS

DIRETOR DE ANÁLISE EPROCESSOS ADMINISTRATIVOS

CG Análise

14

CG Análise

14

BANCO CENTRALBANCO CENTRALDO BRASILDO BRASIL

AGU/PR(convidado)

SECR ETARIA DAREC EITA F EDERAL

PREVIDÊNCIASOCIAL

PGFN

SUPERINTENDÊNCIADE SEGUROS

PRIVADOS BANCO CENTRALBANCO CENTRALDO BRASILDO BRASIL

AGU/PR(convidado)

SECR ETARIA DAREC EITA F EDERAL

PREVIDÊNCIASOCIAL

PGFN

SUPERINTENDÊNCIADE SEGUROS

PRIVADOS

Presidentedo COAF

ESTRUTURA



7,5 mil

RESULTADOS

Fonte: SISCOAF

2003 2004 2005 2006 2007 2008 399340

400

800

1,200

1,600

521

843

1,3241,169

1,5551,431

662

Qtde Relatórios



125,3 mil

RESULTADOS

Fonte: SISCOAF

2003 2004 2005 2006 2007 2008 399340

12,000

24,000

36,000

48,000

1,344

4,00110,956

27,305 23,858

44,817

13,063

Qtde Registros



56,4 mil

RESULTADOS

Fonte: SISCOAF

2003 2004 2005 2006 2007 2008 399340

3,000

6,000

9,000

12,000

3,271

5,223

9,560

11,1069,839

5,223

Qtde Envolvidos

12.210



DISTRIBUIR ALEATOREAMENTE

RETIFICAR CONTEÚDO/

FORMA?

PRODUZIR RIF/DECISÃO

ABRIR CASO

DIFERIRAUTOM.?

Sim

Não

Não

Sim

SimSim

GERENCIAR RISCO

JUDICIÁRIO/CPI MINISTÉRIO PÚBLICO POLÍCIA JUDICIÁRIA

ÓRGÃOS DE CONTROLEUIF

SETORES OBRIGADOS(COS E COE)

SEI

DENÚNICAS MÍDIA

FONTES EXTERNAS

DIFERIR MANUAL.?

CONFORMIDADEAMOSTRAL

DISTRIBUIR ALEATOREAMENTE

ANALISAR O

CASO

REALIZAR PESQUISA

CONCLUIR ANÁLISE NO

COMITÊ

APROVAR?

Não

COMUNICAR RATIFICAR?

DIFUNDIR

Não

ENTRADAS

BASE DE DADOS

COMITÊ

DIRETOR

PRESIDENTE

DIFUSÃO

ANÁLISE



GESTÃO DE RISCOSGESTÃO DE RISCO



GESTÃO DE RISCOS

GESTÃO DE RISCO

GESTÃO DE RISCO



DEFINIÇÃO DOS SETORES ESTRATÉGICOS

ENCCLA – Estratégia Nacional de Combate à Corrupção e Lavagem

de Dinheiro

GAFI/FATF

Unidade de Inteligência Financeiras - COAF

Projeto de Lei 3443 – Esporte Setor Obrigado



PORQUÊ FUTEBOL?

Popularidade do Futebol;

38 Milhões de Jogadores Registrados;

Copa de 2006 – 1 Bilhão de Telespectadores ;

Direito de Transmissão pela TV;

Patrocínio;

Investidores;

Valorização dos Passes dos Jogadores;

Indústria Global com Impacto Econômico;

Ferramenta de Ascensão Econômica e Social.



CONDUTAS DELITIVAS ASSOCIADAS

Lavagem de Dinheiro;

Formação de Quadrilhas;

Corrupção;

Crimes Contra o Sistema Financeiro;

Evasão de Divisas;

Crimes Fiscais.



TIPOLOGIAS

FUTEBOL



CLUBES DE FUTEBOL COM

MOVIMENTAÇÕES

FINANCEIRAS ATÍPICAS



SETORES ECONÔMICOS ENVOLVIDOS

Setor Desportivo – Clube de Futebol

Empresas de venda de bilhetes, agenciamento de atletas,

patrocínios e marketing

Consultorias

Sistema Financeiro Nacional



SINAIS DE ALERTA DE INTELIGÊNCIA FINANCEIRA

Comunicações de operações atípicas de diversos comunicantes;

Diversas comunicações de operações em espécie;

Várias pessoas relacionadas com movimentações elevadas;

Suspeita de práticas ilícitas – Histórico criminal;

Envolvidos já comunicados anteriormente às autoridades

competentes;



ANÁLISE DE INTELIGÊNCIA FINANCEIRA

COS informa que Clube X apresentaria movimentação atípica,

caracterizada pela mudança repentina na forma de movimentação dos

recursos e volume movimentado;

Grande concentração de movimentações em espécie;

Retirada em espécie por parente de Administradores de clubes tendo

como responsável empresas de propriedade das famílias;

Identificação de cerca de 45 pessoas físicas e jurídicas, com volume

financeiro movimentado de mais de R$ 100 milhões;




Receitas por meio de diversas fontes - bilheteria, venda de jogadores,

patrocínios, ações de marketing etc...;

Prestação de serviços, consultorias, viagens, hospedagens,

manutenção, compra de jogadores, etc... - realizados por empresas

ligadas aos dirigentes;

Emissão de notas fiscais superfaturadas e cruzadas;

Diferenças repassadas aos dirigentes dos clubes envolvidos, em sua

maior parte, por meio de operações em espécie;

Possível utilização de empresas de fachada.



FLUXO DE SERVIÇOS E RECURSOS ENTRE EQUIPES

Time A

Time B

Empresas ligadas a

dirigentes

Saques em Espécie

Empresas ligadas a

dirigentes



PROVIDÊNCIAS ADOTADAS PELA UIF

Relatório de Inteligência Financeira encaminhado ao Departamento de

Polícia Federal e Ministérios Público Estadual e Federal



RESULTADOS DAS INVESTIGAÇÕES POLICIAIS

Remessas de valores desviados ao exterior por meio de “doleiros” –

crime contra o Sistema Financeiro;

Evasão de divisas;

Lavagem de dinheiro;

Crimes fiscais.



ESQUEMA



CLUBE DE DE FUTEBOL

UTILIZADO PARA LAVAGEM

DE RECURSOS ADVINDOS DO

EXTERIOR



SETORES ECONÔMICOS ENVOLVIDOS

Setor Desportivo – Clubes de Futebol;

Empresas de agenciamento de atletas;

Sistema Financeiro Nacional.



SINAIS DE ALERTA DE INTELIGÊNCIA FINANCEIRA

Comunicações de operações atípicas de diversos comunicantes;

Diversas comunicações de movimentação em espécie;

Várias pessoas relacionadas com movimentações elevadas;

Envolvidos já comunicados anteriormente às autoridades competentes;

Múltiplas operações de transferências internacionais de recursos;

Relacionamento com o exterior, principalmente paraísos fiscais;

Grande quantidade de operações cambiais realizadas;




Constatação da associação com grupo de empresários com

residência no exterior, suspeitos de vários crimes em seus países

de origem, entre eles lavagem de dinheiro, participação em

organização criminosa e evasão fiscal;

Investimentos oriundos do exterior para aquisição de atletas com

triangulação por paraísos fiscais;

Várias empresas interpostas;

Investidor controlador de vários clubes no exterior.




Ausência de justificativa plausível para origem dos recursos;

Superfaturamento do valor dos passes dos atletas;

Montante da aquisição e multas contratuais pagos diretamente no país

de origem do jogador, sem o ingresso no SFN brasileiro;

Pagamento de salários simulados e compra de jogadores com valor

acima da realidade de mercado.



FLUXO DE RECURSOS E ATLETAS

País A

País B

Brasil

PF

Recursos Atletas



PROVIDÊNCIAS ADOTADAS PELA UIF

Relatório de Inteligência Financeira encaminhado ao Departamento

de Polícia Federal e Ministérios Público Estadual e Federal;



RESULTADOS DAS INVESTIGAÇÕES POLICIAIS

Os resultados preliminares apontam para o cometimento dos crimes

de formação de quadrilha, lavagem de dinheiro, contra o sistema

financeiro nacional, contra a ordem tributária e evasão de divisas.



FLUXOGRAMA



IDEIAS PARA PREVENIR LAVAGEM DE DINHEIRO NA INDÚSTRIA DO FUTEBOL

Os Países poderiam considerar determinar que os “agentes dos jogadores” sejam obrigados a relatar operações suspeitas - “indivíduos ou as entidades legais que promovem, negociam, trocam, empregam ou negociam o direito de transferência dos atletas”;

Os clubes de futebol poderiam ser obrigados a manter o registro de cada contrato e dos dados relativos ao contrato por no mínimo cinco anos;

Os contratos em moeda estrangeira referentes à transferência dos atletas poderiam ser garantidos pelos contratos entre os clubes e os jogadores de futebol;



IDEIAS PARA PREVENIR LAVAGEM DE DINHEIRO NA INDÚSTRIA DO FUTEBOL

Os Países poderiam considerar ter a identificação completa dos investidores/acionistas, mesmo quando sejam representados por corporações no país;

Maiores exigências de controle quanto à origem e destino dos recursos utilizados nas transações dos atletas, principalmente quando envolva paraísos fiscais;

Estimular a mais ampla cooperação internacional nos casos em que envolva o segmento de futebol.



Setor de Autarquias Sul – Quadra 03 Bloco “O” – 7° Andar – Edifício ÓrgãosRegionais do Ministério da Fazenda 70070-100 – Brasília – DF

Tel.: (61) 3412-4746 Fax: (61) 3226-4764www.coaf.fazenda.gov.brE-mail:

[email protected]

JOAQUIM DA CUNHA NETOCoordenador-Geral de Análise

[email protected]

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