ministÉrio da fazenda inovações para 2007: críticas nos documentos para garantir a integridade...

MINISTÉRIO DA FAZENDA

Inovações para 2007:• Críticas nos documentos para garantir a

integridade dos registros de receita e despesa intra-orçamentária;

• CPR: - otimização das consultas às tabelas de apoio.

Ex: CONSITDOC; - Acesso à CONSITDOC no momento da

inclusão do documento hábil – ATUCPR;• Autorização eletrônica para novas Ordens

Bancárias


Inovações em fase de implementação:

• Consulta às tabelas de contas e eventos no momento da inclusão de documentos (Ex.: NL, OB);

• Encerramento do Exercício de 2006;

• Contabilização da lista de itens da nota de empenho.


__ SIAFI2006-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NL (NOTA DE LANCAMENTO POR EVENTO)__________

09/10/06 12:46 USUARIO : DONADE

DATA EMISSAO : 09Out06 VALORIZACAO : _______ NUMERO : 2006NL ______

UG/GESTAO EMITENTE: 170999 / 1____

FAVORECIDO : ______________ GESTAO: _____

TITULO DE CREDITO : ____________ DATA VENCIMENTO: _______

INVERTE SALDO : N TAXA DE CAMBIO : __________

OBSERVACAO

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 V A L O R

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

PF1=AJUDA PF2=CONTINUA PF3=SAI PF4=COPIA PF6=LIMPA

Consultas – Contas e eventos em documentos:

PF1 em um dos campos de evento ou classificação

permite consulta à tabela de eventos /plano de contas.


+----------------------------------------------------------+ EVENTO)__________

| Identifica os atos ou fatos tratados pelo sistema | : DONADE

| Composicao : XX X XXX | : 2006NL ______

| +------------------------------------------------------------------+

| | CODIGO NOME |

| | |

| | 540001 APROPR.AMORT.GASTOS DIFERIDOS. |

| | 540002 TRANSF.RECURS.P/INVEST/AUM.CAP | _____

| | 540003 APROP. CRED. REAL. LP C/C 02 | _____

| | 540004 APROPR.DESP.PAGA ANTEC.SEM C/C | _____

| | 540005 APR.REAL.DESP.PAG.ANTEC.SEM CC | L O R

| | 540006 APROP. CRED. REALIZ.LP - FINAN | _____

| | 540007 REGUL.VAR.NEG.TX.CAMB.EXT. | _____

| | 540008 BAIXA ESTOQUE C/C SUB. DESPESA | _____

| | 540009 BX REG. REC.LIBERAR POR TRANSF | _____

| | 540010 REG.INCORP.BENS MOV.POR DOACAO | _____

| | 540011 AP.INCORP.BENS AJ.EX.ANT.CC 02 | _____

| | 540012 APR.INCORP.BENS INTANG.NO PERM | _____

| | CONTINUA... | _____

| | PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF8=AVANCA PF12=RETORNA | _____

| +------------------------------------------------------------------+

+----------------------------------------------------------+


__ SIAFI2006-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NL (NOTA DE LANCAMENTO POR EVENTO)__________




FAVORECIDO : ______________ GESTAO: _____

TITULO DE CREDITO : ____________ DATA VENCIMENTO: _______

INVERTE SALDO : N TAXA DE CAMBIO : __________

OBSERVACAO

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 V A L O R

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ +------------------------------------------------------+

______ ______________ | Identifica a classificacao contabil relativa ao |

______ ______________ | registro, com 9 posicoes numericas. |

______ ______________ | |

______ ______________ | CASO DESEJE CONSULTAR INFORME A CONTA ATE O NIVEL |

______ ______________ | DESEJADO : 19972____ |

| PF1=AJUDA PF12=RETORNA |

PF1=AJUDA PF2=CONTIN| |

+------------------------------------------------------+


__ SIAFI2006-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NL (NOTA DE LANCAMENTO POR EVENTO)________




FA +------------------------------------------------------------------+

TI | CODIGO NOME |

IN | |

OB | 199720100 CONTRATOS DE SEGUROS |

__ | 199720200 CONTRATOS DE SERVICOS | _____

__ | 199720300 CONTRATOS DE ALUGUEIS | _____

__ | 199720400 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS | _____

EV | 199720500 CONTRATOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS | L O R

__ | 199720601 CONTRATOS A LIBERAR | _____

__ | 199720602 EMPRESTIMOS LIBERADOS | ----+

__ | 199720603 EMPRESTIMOS REEMBOLSADOS - PRINCIPAL | ao |

__ | 199720604 EMPRESTIMOS REEMBOLSADOS - JUROS | |

__ | 199720605 EMPRESTIMOS REEMBOLSADOS - SANCOES | |

__ | 199720606 OPERACOES EQUALIZADAS | EL |

__ | 199720607 OPERACOES EQUALIZADAS - RAP | |

__ | | |

__ | PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF8=AVANCA PF12=RETORNA | |

PF +------------------------------------------------------------------+ |


DIFERIDO:Alteração na forma de cálculo:• Inclusão de eventos complementares

em todos os eventos da classe 51, para que, no momento da liquidação da despesa, a conta 29241.01.04 – Empenhos Liquidados – controle da UO (c/c - cel. Desp. ND det.) seja registrada, na UG responsável pela UO do Orçamento.


__ SIAFI2006-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)______________________


PAGINA : 3

EVENTO : 54.3.XXX - REG. EMP. LIQ. NA UG RESP. PELA UO

REGRAS DE CONTABILIZACAO

UG EXECUTORA 1 : UNIDADE GESTORA RESPONSAVEL PELA UO

GESTAO EXECUTORA 1 : GESTAO DA UNIDADE ORCAMENTARIA

UG EXECUTORA 2 : NAO SE APLICA

GESTAO EXECUTORA 2 : NAO SE APLICA

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO

NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2

DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE

2.9.2.4.1.01.99 2.9.2.4.1.01.04

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNA

Complementar 1 - acionamento:

• Exceto células de precatório

•Exceto quando o emitente do Empenho for do Poder Judiciário


__ SIAFI2006-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)______________________


PAGINA : 3

EVENTO : 54.3.YYY - REG.EMP.LIQ. UG DA UO EMIT. DOC.REF.

REGRAS DE CONTABILIZACAO

UG EXECUTORA 1 : UG DA UO DA UG EMITENTE DO DOC.REF.

GESTAO EXECUTORA 1 : GESTAO DO EMITENTE DO DOCUMENTO

UG EXECUTORA 2 : NAO SE APLICA

GESTAO EXECUTORA 2 : NAO SE APLICA

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO

NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2

DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE

2.9.2.4.1.01.99 2.9.2.4.1.01.04

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNA

Complementar 2 - acionamento:

• Apenas células de precatório

•Apenas quando o emitente do Empenho for do Poder Judiciário


• A Conta 292410104 será a conta de leitura do diferido e conterá todo o orçamento do órgão, executado por ele próprio e pelos outros órgãos.

Comparação com as cotas: 29311.01.XX• Se a despesa executada for maior: D -11216.22.00• Se a despesa executada for menor:C – 21422.00.00


Tratamento das despesas já liquidadas - 2006:

• Será feita apuração especial para efetuar os lançamentos na conta 292410104, para todos os documentos de liquidação feitos até hoje.

• Previsão: novembro de 2006.• Nos anos seguintes, o valor do diferido

poderá ser verificado a qualquer momento, a partir dos valores lançados na conta 292410104.


Tomada e Prestação de Contas:

• Disponibilização dos relatórios de tomada e prestação de contas na internet para impressão.


CONTABILIZAÇÃO DO SUBITEM DA LISTA DE ITENS

DO EMPENHO


Objetivo:• Permitir melhor controle sobre a

descentralização de recursos e o acompanhamento da execução relativa às despesas consideradas essenciais.

O acompanhamento das despesas consideradas essenciais será feito a partir do registro do detalhamento do orçamento, passando pela descentralização de créditos, empenho da despesa, finalizando na liquidação.


Principais alterações no SIAFI 2007:

• Alteração do conta-corrente de todas as contas que possuem conta-corrente

16 – CELULA DA DESPESA (EO+PTRES+FR+ND+UGR+ PI)

para:

31 - CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA


Principais alterações no SIAFI 2007:

• Alterações no layout de documentos incluindo coluna “subitem”;

• Criação de contas de controle por NE + SUBITEM;

• Alteração de todos os eventos 51.X.XXX;


Documentos:

PLOA, NDSOF, NB:

• O layout desses documentos não será afetado, porém, a contabilização será:

Nas contas que possuírem conta-corrente 31 – Célula da despesa com ND detalhada o sistema fixará “00” na posição relativa ao subitem.


__ SIAFI2006PP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONND (CONSULTA NOTA DOTACAO)_______________

25/04/06 14:39 NOTA DE DOTACAO - SOF USUARIO : VERA

DATA EMISSAO : 25Abr06 NUMERO : 2006ND000034

UG EMITENTE : 010001 - CAMARA DOS DEPUTADOS

GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL

OBSERVACAO

TESTE DA META 14 - NOTA DE BLOQUEIO

EVENTO ESF PTRES IDOC ND FONTE V A L O R

200022 1 8 9999 339000 0100 10,00

LANCADO POR : 35159820191 - VERA UG : 010001 25Abr06 11:47

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

Exemplo:



25/04/06 14:40 USUARIO : VERA

NUMERO : 2006ND000034

DATA EMISSAO : 25Abr06 LANCAMENTO : 25ABR06 PAGINA : 1

UG/GESTAO EMITENTE : 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS

EVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R

200022 010001 00001 29216.00.00 1 000008 0100000000 33900000

10,00 D

200022 010001 00001 29212.01.05 1 000008 0100000000 33900000

10,00 C

202051 010001 00001 29311.01.02 25805 0100 C 10,00 D

202051 010001 00001 29311.01.01 25805 0100 C 10,00 C

202051 170500 00001 19311.01.01 01000 0100 C 10,00 D

202051 170500 00001 19311.01.02 01000 0100 C 10,00 C

LANCADO POR : 35159820191 - VERA UG : 010001 25ABR06 11:47

PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA


Documentos Afetados:

ND de Gestor:• Será incluída coluna “subitem” no documento, para

informação pelo gestor;

• A coluna será alfanumérica;

• Preenchimento obrigatório;

• O subitem informado terá que existir no plano de contas, ou ser os valores “ES” para despesa essencial ou “EN” para despesa não-essencial.

• Pode ser feita com o elemento 00. Caso ocorra, deve ser informado no subitem o tipo de despesa EN, ES ou 00 ;



05/06/06 09:42 NOTA DE DOTACAO USUARIO : DONADE

DATA EMISSAO : 25Abr06 NUMERO : 2006ND000023



FAVORECIDO :

OBSERVACAO

TESTE META 14 - NDGESTOR - BLOQUEIO DE CREDITO PARA CONTROLE INTERNO - EVENTO

COM INSCRICA 21 E CONTA-CORRENTE DO TIPO 31

EV. ESF PTRES FONTE ND SB UGR PI V A L O R

200093 1 000008 0100000000 339000 00 1,00






NUMERO : 2006ND000023




200093 010001 00001 29216.00.00 1 000008 0100000000 33900000

1,00 D

200093 010001 00001 29212.01.06 1 000008 0100000000 33900000

1,00 C

202051 010001 00001 29311.01.02 25805 0100 C 1,00 D

202051 010001 00001 29311.01.01 25805 0100 C 1,00 C

202051 170500 00001 19311.01.01 01000 0100 C 1,00 D

202051 170500 00001 19311.01.02 01000 0100 C 1,00 C

LANCADO POR : 35159820191 - VERA 25ABR06 10:23




DETAORC:• Será incluída coluna “subitem” no documento, para




• O subitem informado tem que existir no plano de contas, ou ser os valores “ES” para despesa essencial ou “EN” para despesa não-essencial.

• Pode ser feita com elemento 00; Caso ocorra, deve ser informado no subitem o tipo de despesa “ES” ou “EN”; Na linha de “R” – redução pode ser informado subitem 00.


DETAORC:• Qualquer UG poderá detalhar por subitem, não

permitindo a troca de subitem essencial para subitem não essencial;

• As UGs da UO poderão alterar os subitens sem qualquer crítica quanto ao tipo de despesa (essencial ou não); As demais regras para UG da UO permanecem inalteradas ;

• Nas operações de R/A podem ser informados subitens de diferentes tipos de despesa (essencial, não essencial);

• O total de reduções/acréscimos para cada tipo de despesa deve ser igual;



26/04/06 10:21 DETAORC USUARIO : VERA

DATA EMISSAO : 26Abr06 ESPECIE: 1 NUMERO : 2006ND000020

UG/GESTAO EMITENTE : 170013/00001 - SUBSEC. DE PLANEJ., ORC. E ADMINISTRACAO-

ESFERA : 1 PTRES : 003708 FONTE: 0100 GRUPO DESP.: 33

INSTRUMENTO LEGAL : 0 NUMERO: DATA : IDOC : 9999

OBSERVACAO

TESTE META 14 - DETALHAMENTO DE CREDITO

R/A DET.FONTE ND SUBITEM UGR PI V A L O R

R 000000 9039 ES 1,00

A 000000 9039 43 1,00





26/04/06 10:22 USUARIO : VERA

NUMERO : 2006ND000020


UG/GESTAO EMITENTE : 170013 / 00001 - SUBSEC. DE PLANEJ., ORC. E ADMINISTRACAO


203081 170013 00001 19232.00.00 1 003708 0100000000 339039ES

1,00 D

203081 170013 00001 29216.00.00 1 003708 0100000000 339039ES

1,00 D

203081 170013 00001 19219.01.10 1 003708 0100000000 339039ES

1,00 C

203081 170013 00001 19211.99.00 1,00 C

203083 170013 00001 19219.01.02 1 003708 0100000000 33903943

1,00 D

203083 170013 00001 19211.99.00 1,00 D

203083 170013 00001 29232.00.00 1 003708 0100000000 33903943

1,00 C

203083 170013 00001 29216.00.00 1 003708 0100000000 33903943

1,00 C



NC:• Será incluída coluna “subitem” no documento, para




• O subitem informado tem que existir no plano de contas, no nível de escrituração, ou ser os valores “ES” para despesa essencial ou “EN” para despesa não-essencial.

• Pode ser feita com o elemento 00. Caso ocorra, deve ser informado no subitem o tipo de despesa EN, ES;


Contas da rotina de limite orçamentário – 2931106XX:Existentes:

293110601 – a utilizar (a empenhar/ a descentralizar)

293110602 – utilizada (empenho pela UO)

293110603 – transferida (transferência de limite entre UO)

293110604 – p/ inscrição em RP

293110605 – transferido para inscrição em RP

Novas:

293110606 – Descentralizada

293110607 – Transferida utilizada por descentralização interna

293110608 – Transferida utilizada por descentralização externa


Contas da rotina de limite orçamentário – 2931106XX:

Alteração do conta-corrente dessas contas (detalhamento de conta-corrente nº 17):

Nova Formação:

1- PRIMEIRA POSIÇÃO - IDENTIFICA O TIPO DE SUBITEM DA DESPESA, ONDE:

E = ESSENCIAL

N = NÃO ESSENCIAL

2 - SEGUNDA POSIÇÃO - IDENTIFICA O TIPO DE DESPESA, ONDE:

C = CORRENTE (GD = 3)

I = INVESTIMENTO/INVERSOES (GD = 4 E 5)

3 - TERCEIRA POSICAO - REPRESENTADA PELAS LETRAS A, B OU C NA RESPECTIVA TRANSACAO DE GRUPO DE FONTE (CONGRFONTE)


__ SIAFI2006PP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNC (NOTA MOVIMENTACAO DE CREDITO)________

25/04/06 13:48 USUARIO: VERA

DATA EMISSAO : 25Abr06 VALORIZACAO : 25Abr06 NUMERO : 2006NC000002



UG/GESTAO FAVORECIDA : 135037 / 13203 - EMBRAPA

OBSERVACAO

TESTE META 14 - DESCENTRALIZACAO DE CREDITO EXTERNA - EVENTO COM INSCRICAO 21

E CONTA-CORRENTE DOS TIPOS 31 E 17

NUM.ORIGINAL CV/CR/TP:

EV. ESF PTRES FONTE ND SB UGR PI V A L O R

300015 1 000008 0100000000 339039 ES 1,00




__ SIAFI2006PP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNC (NOTA MOVIMENTACAO DE CREDITO)________

25/04/06 13:48 USUARIO : VERA

NUMERO : 2006NC000002




300015 135037 13203 19221.02.03 1 000008 0100000000 339039ES

1,00 D

300015 135037 13203 29216.00.00 1 000008 0100000000 339039ES

1,00 C

302006 010001 00001 29311.06.01 ECA 1,00 D

302006 010001 00001 29311.06.03 ECA 1,00 C

300015 010001 00001 29216.00.00 1 000008 0100000000 339039ES

1,00 D

300015 010001 00001 29221.01.02 1 000008 0100000000 339039ES

1,00 C





NE e lista de subitens:• O layout documento Empenho não será alterado, apenas

sua contabilização;

• A Lista de Empenhos será contabilizada, no momento da emissão do empenho;

• Haverá um lançamento para cada subitem diferente informado na lista de itens;

• Um empenho terá sempre que estar associado a uma lista do mesmo tipo que o dele (Original/reforço/anulação);



NE e lista de subitens:

• Uma lista que já esteja associada a um empenho não poderá ser associada a outro;

• A lista, de reforço ou anulação, à qual o empenho esteja associado, deve fazer referência a uma lista original que esteja associada ao empenho original a que se refere o empenho de reforço ou anulação que se esteja tentando fazer;




Lista de reforço ou anulação

Empenho de reforço ou anulação

EmpenhoOriginal

Lista Original




• Os eventos de contabilização do subitem estarão no programa e serão tratados como eventos de máquina;

• Todas as contas que tenham subitem da despesa no conta-corrente serão contabilizadas pelo evento da lista;

• Foram criadas contas de controle com conta-corrente “NE + Subitem”:


Ativo Compensado

• 192410600 – Empenhos por NE + Subitem

• 192410601 – Emissão de Nota de Empenho por NE + Subitem

• 192410602 – Reforço de Nota de Empenho por NE + Subitem

• 192410603 – Empenhos por Transferência por NE + Subitem

• 192410609 – Anulação de Nota de Empenho por NE + Subitem


Passivo Compensado

• 29241.06.00 - Empenhos por NE + Subitem

• 29241.06.01 = Empenhos a Liquidar por NE + Subitem

• 29241.06.02 = Empenhos Liquidados por NE + Subitem

• 29241.06.03 = Empenhos Transferidos por NE + Subitem


__ SIAFI2006PP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)_____________________

27/04/06 14:51 USUARIO : VERA

DATA EMISSAO : 27Abr06 NUMERO : 2006NE000034



FAVORECIDO : 351598201-91 - MARIA JOSE

OBSERVACAO

TESTE DA META 14 - CONTABILIZACAO DO SUBITEM

EVENTO ESF PTRES FONTE ND UGR PI V A L O R

401099 1 000008 0100000000 339039 30,00

DOC REFEREN:

TIPO : ORDINARIO MODALIDADE : NAO SE APLICA

AMPARO : INCISO :

PROCESSO : PRECATORIO :

UF BENEFICIADA : DF MUNICIPIO BENEF. :

ORIGEM MATERIAL :

REFERENCIA DISPENSA: NUM.CV/CR/TP:


__ SIAFI2006PP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNENOVA (CONSULTA NOTA EMPENHO NOVA)______


PAGINA : 1

UNIDADE GESTORA : 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS

NUMERO : 2006LI000047 EMPENHO : 2006NE000034

NATUREZA DESPESA: 339039 - OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-PESSOA JURIDICA

SEQ SUBITEM QUANTIDADE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

001 01 1,00000 1,00 1,00

TESTE META 14 - CONTABILIZACAO DO SUBITEM

002 02 1,00000 1,00 1,00


003 02 1,00000 1,00 1,00


004 03 1,00000 1,00 1,00


005 05 1,00000 1,00 1,00


006 06 1,00000 1,00 1,00


CONTINUA...

VALOR PARCIAL: 6,00

PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF7=RECUA PF12=RETORNA


__ SIAFI2006PP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NENOVA (NOTA DE EMPENHO)__________________

27/04/06 09:53 USUARIO : VERA

NUMERO : 2006NE000034




401099 010001 00001 19241.01.01 2006NE000034 30,00 D

401099 010001 00001 29241.99.00 30,00 D

401099 010001 00001 19241.02.08 30,00 D

401099 010001 00001 19241.04.01 35159820191 30,00 D

401099 010001 00001 29241.99.00 30,00 D

401099 010001 00001 29241.99.00 30,00 D

401099 010001 00001 19241.99.00 30,00 C

401099 010001 00001 29241.04.01 35159820191 30,00 C

401099 010001 00001 29241.01.01 2006NE000034 30,00 C

401099 010001 00001 19241.99.00 30,00 C

401099 010001 00001 19241.99.00 30,00 C

401099 010001 00001 29241.02.08 30,00 C

401120 010001 00001 29216.00.00 1 000008 0100000000 33903901

1,00 D

CONTINUA ...




27/04/06 09:53 USUARIO : VERA

NUMERO : 2006NE000034




401120 010001 00001 19241.06.01 2006NE000034 01 1,00 D

401120 010001 00001 29241.99.00 1,00 D

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1,00 C

401120 010001 00001 19241.99.00 1,00 C

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403091 010001 00001 29311.06.01 NCA 1,00 D

403091 010001 00001 29311.06.02 NCA 1,00 C

401120 010001 00001 29216.00.00 1 000008 0100000000 33903902

2,00 D

401120 010001 00001 19241.06.01 2006NE000034 02 2,00 D

401120 010001 00001 29241.99.00 2,00 D

401120 010001 00001 29213.03.00 1 000008 0100000000 33903902

2,00 C

CONTINUA ...




27/04/06 09:53 USUARIO : VERA

NUMERO : 2006NE000034




401120 010001 00001 19241.99.00 2,00 C

401120 010001 00001 29241.06.01 2006NE000034 02 2,00 C

403091 010001 00001 29311.06.01 NCA 2,00 D

403091 010001 00001 29311.06.02 NCA 2,00 C



NL e NS (liquidação da despesa):

• Em todos os eventos da classe 51 (51.0.XXX e 51.1.XXX) será incluída a partida de controle das liquidações por NE + Subitem:

D C

292410601 292410602

(Emp. a Liquidar) (Emp. Liquidados)


FIM

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