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Encontro de Diretores Financeiros Conselho de Defesa dos Capitais do Estado – CODEC

São Paulo, 30 de Maio de 2019

Secretaria da Fazenda e Planejamento

Agenda

1. CODEC

2. Empresas Estatais Paulistas

3. Lei 13.303/16 e Decreto Estadual 62.349/16

a) Providências CODEC

b) Providências Empresas

4. Auditoria Interna – Avaliação/2018


Conselho de Defesa dos Capitais do Estado – CODEC Decreto 64.219/2019 – 06/05/2019

Secretário da Fazenda e Planejamento

Presidente

Henrique Meirelles

Secretário de Governo

Secretário da

Casa Civil

Membro livre escolha Sec. Faz. e Plan.

Membro livre escolha Sec. Faz. e Plan.

Secretaria Executiva

Claudia Polto da Cunha

Fabio B Maia - substituto


Atribuições do CODEC

Decreto 64.219 de 06/05/2019 – Artigo 5º

- assessorar o Estado na criação, alienação, fusão, cisão, liquidação e extinção

de empresas

- emitir pareceres orientando o voto do Estado nas Assembleias de Acionistas

- manifestar-se, previamente ao Conselho de Administração, acerca de

proposta de destinação do resultado, aumento do capital social, eleição de

diretores, membros do Comitê de Auditoria, e eleição, na vacância e “ad

referendum” da Assembleia, de membros do Conselho de Administração



Decreto 64.219 de 06/05/2019 – Artigo 5º

- apoiar a atuação do Estado como acionista controlador, inclusive no desempenho das atribuições dos seus representantes nos conselhos e comitês

- estabelecer diretrizes para estrutura e funcionamento da área de conformidade, para Código de Conduta e Integridade, para processo de indicação e avaliação de administradores e fiscais, e para promoção de treinamentos em boas praticas de governança

- manifestar-se acerca da instituição, liquidação, saldamento ou alteração de plano de previdência complementar patrocinado



Estatuto Social Interlocução do acionista controlador com o Conselho de Administração “O acionista controlador, por intermédio do Conselho de Defesa dos Capitais do Estado – CODEC, poderá manter interlocução com os membros do Conselho de Administração, para dar conhecimento de assuntos que considerar de interesse estratégico, nos termos da alínea “b”, do artigo 116, da Lei n.º 6.404/1976, em especial: I. eleição de membros da Diretoria e do Comitê de Auditoria; II. proposta de destinação do resultado do exercício; III. plano de Empregos e Salários; IV. fixação ou alteração de quadro de pessoal; V. admissão de pessoal mediante abertura de concurso público; VI. celebração de acordo coletivo de trabalho.”


Atribuições do CODEC – Matérias de Pessoal

Comissão de Política Salarial – Decreto 63.033/2017 alterado pelos Decretos 64.149/2019 e 64.215/2019. - Composição: Secretários da Fazenda e Planejamento, Casa Civil, Governo,

Desenvolvimento Econômico e Procurador Geral do Estado - Atribuições:

- Fixar diretrizes em assuntos de política salarial; - Autorizar pleitos de reajuste salarial, concessão de benefícios, aplicação de

convenções coletivas e acordos coletivos e implantação de plano de empregos e salários;

- Autorizar a inserção em regulamentos e regimentos internos de disposições que criem benefícios ou vantagens trabalhistas;

- Manifestar-se, previamente à submissão ao Governador, sobre os pleitos relativos à fixação ou alteração de quadro de pessoal, abertura de concurso público e contratações de pessoal, exceto às em empregos de livre provimento em substituição

DED/CAF – Depto. de Entidades Descentralizadas / Coord. de Adm. Financeira - Apoio técnico ao CODEC e CPS.


Agenda

1. CODEC







Empresas do Estado de São Paulo


Empresas do Estado de São Paulo Sociedade Economia Mista e Empresa Pública


Empresas do Estado de São Paulo Capital Aberto e Capital Fechado


Empresas do Estado de São Paulo Dependentes e Não Dependentes



Fonte: Balanços 2018.

R$ 116,9 Bilhões em Ativos

Acima de R$1 Bilhão 10




R$ 80,6 Bilhões em Patrimônio

Líquido

8 Acima de R$1 Bilhão



R$ 24,7 Bilhões de Receita

Operacional Líquida

3 Acima de R$1 Bilhão




Fonte: SINFE - Base 2018.

39,4 mil empregados

R$ 7,5 bilhões

de despesa com pessoal

EMPRESASEfetivo médio de

pessoal

Despesa Total de Pessoal

R$mil

SABESP 14.016 2.525.283

METRO 9.287 1.955.839

CPTM 8.147 1.037.496

PRODESP 1.794 343.965

CETESB 1.774 757.096

IPT 737 121.263

IMESP 735 137.828

CDHU 641 134.730

EMTU 509 93.889

DERSA 460 127.034

EMAE 398 94.910

CODASP 318 30.257

CPOS 212 40.285

DESENVOLVE SP 155 37.059

EMPLASA 144 34.200

DOCAS 94 14.570

COSESP 29 7.775

CPP 7 2.102

CPSEC 4 1.787

Total 39.461 7.497.368

Fonte: Sinfe. Base 2018.



Subvenção Econômica: R$ 0,9 bilhão CPTM 0,645 CETESB 0,166 IPT 0,088 EMPLASA 0,040 CODASP 0,028 DOCAS 0,017

Ressarcimento de Gratuidade: R$ 1,1 bilhão

CPTM 0,313 METRÔ 0,638 METRÔ/L4 0,198

Aporte de Capital: R$ 3,7 bilhões METRO 2,055 CPTM 0,865 CDHU 0,671 EMTU 0,122

Dividendos Estado: R$ 0,5 bilhão SABESP 0,398 CPP 0,026 IMESP 0,058 PRODESP 0,056 EMAE 0,011 CPSEC 0,012 DESENVOLVE 0,003 COSESP 0,001

*Deliberado AGO Abril/19

R$ 5,7 bilhões



R$ 5,7 bilhões


R$ mil

Entidades 2015 2016 2017 2018

Variação

Absoluta

2015/2018

Variação

Relativa

2015/2018

(%)

DEPENDENTES:

CETESB 101.897 107.701 84.537 46.373 -55.524 -54

CPTM 736.930 687.949 743.623 698.012 -38.918 -5

CODASP 37.088 35.819 42.254 44.810 7.722 21

DOCAS 4.289 3.578 6.003 24.542 20.253 472

EMPLASA 94 - 46 - -94 -100

IPT 10.647 10.692 8.335 11.718 1.071 10

Subtotal 1 890.945 845.739 884.798 825.455 -65.490 -7

NÃO DEPENDENTES:

CDHU 620.827 620.332 601.292 636.879 16.052 3

COSESP 34.564 39.104 34.455 20.000 -14.564 -42

CPOS 10.053 8.601 7.552 7.005 -3.048 -30

CPP - - - - -

DERSA 1.051.593 1.011.945 1.027.257 1.110.163 58.570 6

DESENVOLVE 26 553 763 1.511 1.485 5.712

EMTU 45.664 37.576 72.285 110.052 64.388 141

IMESP 21.419 11.399 12.074 10.152 -11.267 -53

METRO 520.246 571.344 645.914 727.112 206.866 40

PRODESP 16.062 8.134 15.975 10.521 -5.541 -34

Subtotal 2 2.320.454 2.308.988 2.417.567 2.633.395 312.941 13

TOTAL (1+2) 3.211.399 3.154.727 3.302.365 3.458.850 247.451 8

Provisões para Contingências das Empresas Estatais de Capital Fechado


R$ 5,7 bilhões


R$ mil

Entidades 2015 2016 2017 2018

Variação

Absoluta

2015/2018

Variação

Relativa

2015/2018

(%)

DEPENDENTES:

CETESB 1.068.292 1.267.472 128.383 95.881 -972.411 -91

CPTM 374.589 149.940 162.601 151.608 -222.981 -60

CODASP 7.158 - 6.213 10.699 3.541 49

DOCAS 362 - 7.759 6.786 6.424 1.775

EMPLASA - - 3.972 - - -

IPT 1.543 1.510 1.523 8.538 6.995 453

Subtotal 1 1.451.944 1.418.922 310.451 273.512 -1.178.432 2.127

NÃO DEPENDENTES:

CDHU 343.648 454.333 482.178 625.623 281.975 82

COSESP 5.425 - - - -5.425 -100

CPOS 146.260 160.052 124.986 7.552 -138.708 -95

CPP - - - - -

DERSA 1.843.550 2.003.532 1.994.916 2.467.217 623.667 34

DESENVOLVE - - 2.928 1.496 1.496 -

EMTU 7.137 11.560 18.992 10.718 3.581 50

IMESP 16.279 9.550 11.100 9.078 -7.201 -44

METRO 2.677.092 4.141.420 4.312.699 4.566.674 1.889.582 71

PRODESP 15.442 11.496 8.126 11.115 -4.327 -28

Subtotal 2 5.054.833 6.791.943 6.955.925 7.699.473 2.644.640 52

Total 6.506.777 8.210.865 7.266.376 7.972.985 1.466.208 23

Fonte: Balanços Patrimoniais publicados e esclarecimentos prestados pelas empresas estatais.

Obs.: a partir do exercício de 2016, a CODASP e a DOCAS tornaram-se dependentes

Passivos Contingentes das Empresas Estatais de Capital Fechado


Agenda

1. CODEC







R$ 5,7 bilhões

Deliberação CODEC 003/2018 – estabelece a Política de

Indicação de administradores e conselheiros fiscais e

institui as fichas cadastrais.


Instrumentos de Governança Lei 13.303/2016 e Decreto estadual 62.349/2016

Responsabilidades do CODEC

Adequação dos Estatutos Concluída ABR/17

Diretrizes de Observância obrigatória para:

Código de Conduta e Integridade Concluída DEZ/17

Áre de Conformidade Concluída JUN/18

Processo de indicação de adm e fiscais Concluída FEV/17 e revisada

DEZ/18

Processo de avaliação de adm e fiscais

Plano de Treinamento

anual

Manual de Cons. de

Administração

Revisão Manual dos

Conselheiros Fiscais 2007

Concluído JUN/18

Concluída MAR/18 e

revisada MAI/19

Capacitar administradores e fiscais em boas práticas

de Governança

Orientar e esclarecer dúvidas de Conselheiros

Fiscais

Diretrizes de alteração de Soc. Economia Mista para

Empresa Pública

Política de Remuneração de Adm., Cons. Fiscais e

membros de Comitês


Estruturas de Governança Corporativa após as alterações estatutárias:

* Novas Estruturas Comitê de Auditoria é dispensado para empresa com ROB inferior a R$90 milhões.


Atos de Governança Corporativa

“Art. 7º Aplicam-se a todas as empresas públicas, as sociedades de economia mista de capital

fechado e as suas subsidiárias as disposições da Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976, e as

normas da Comissão de Valores Mobiliários sobre escrituração e elaboração de

demonstrações financeiras, inclusive a obrigatoriedade de auditoria independente por auditor

registrado nesse órgão.”

• Balanço trimestral auditado



“Art. 8º As empresas públicas e as sociedades de economia mista deverão observar, no mínimo,

os seguintes requisitos de transparência:”

• Elaboração e divulgação de carta anual de consecução de políticas públicas

• Divulgação tempestiva e atualizada de informações relevantes

• Elaboração e divulgação de política de divulgação de informações e política de porta voz (art. 18)

• Elaboração de política de distribuição de dividendos

• Elaboração e divulgação de política de transações com partes relacionadas

• Ampla divulgação de carta anual de governança corporativa

• Elaboração e divulgação de relatório integrado ou de sustentabilidade

Decreto 62.349/16 - Artigo 9º - A empresa estatal caracterizada como companhia fechada poderá cumprir os requisitos de transparência previstos no artigo 8º da Lei federal nº 13.303, de 30 de junho de 2016, mediante consolidação das informações no relatório da administração que acompanha as demonstrações financeiras anuais.



“Art. 9º A empresa pública e a sociedade de economia mista adotarão regras de estruturas e práticas de gestão de riscos e controle interno que abranjam:”

• Implementação cotidiana de práticas de controle interno

• Área responsável pela verificação de cumprimento de obrigações e de gestão de riscos (Área de Conformidade, Gestão de Riscos e Controle Interno – estatutos)

• Auditoria interna

• Comitê de Auditoria Estatutário

• Elaboração e divulgação Código de Conduta e Integridade, inclusive canal de denúncias

Decreto 62.349/16 - Artigo 4º - Inciso VII – “fica afastada a aplicação do disposto nos artigos 10, 13, 17, 19, 22, 23, 24, 25 e 26 da Lei federal nº 13.303, de 30 de junho de 2016, ressalvada a aplicação parcial do artigo 9º, conforme estabelecido neste decreto”



“Art. 23. É condição para investidura em cargo de diretoria da empresa pública e da sociedade de economia mista a assunção de compromisso com metas e resultados específicos a serem alcançados, que deverá ser aprovado pelo Conselho de Administração, a quem incumbe fiscalizar seu cumprimento.”

• Aprovação de plano de negócios para o exercício anual seguinte

• Aprovação de planejamento estratégico de longo prazo, com análise de riscos e oportunidades para, no mínimo, os próximos cinco anos

• Analisar anualmente o atendimento das metas e resultados, publicar suas conclusões e informar a ALESP e TCE

Decreto 62.349/16 - Artigo 4º - Inciso VII – “fica afastada a aplicação do disposto nos artigos 10, 13, 17, 19, 22, 23, 24, 25 e 26 da Lei federal nº 13.303, de 30 de junho de 2016, ressalvada a aplicação parcial do artigo 9º, conforme estabelecido neste decreto”


Pontos de atenção das AGO/E

• Ressalvas e ênfases da Auditoria Externa

• Destinação do resultado: JCP e Dividendos

• Redação das notas explicativas

• Provisões e passivos contingentes

• Remuneração de Administradores e Fiscais


Agenda

1. CODEC







Formulário de Avaliação de Nível da Auditoria Interna

• Empresas – 20 pesquisadas

– 18 responderam

• Formulário – Desenvolvido pela Sec. Executiva do CODEC com apoio de auditor interno

da SABESP, membro do IIA/Brasil - Instituto dos Auditores Internos do Brasil

– 8 atributos

– 28 perguntas do tipo SIM ou NÃO


Atributos

1. Independência

2. Plano Anual de Trabalhos

3. Gerenciamento de Recursos

4. Natureza do Trabalho - Proficiência

5. Planejamento do Trabalho de Auditoria

6. Execução do trabalho de Auditoria

7. Comunicação dos resultados

8. Monitoriamento do progresso

Conselho de Defesa dos Capitais do Estado Secretaria Executiva

Fone 324-3442 – [email protected]

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