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Quem Somos:Paul Peter Boilesen

Administrador ProfissionalUniversidade Mackenzie30anos de experiência Refinações Milho BrasilSearle do BrasilEli Lilly do BrasilDanilac Ind.. & Com.Texas Instruments do BrasilYork InternationalSonoco Products CompanyIMS Health Latin AmericaIPE Instituto de Pesquisas EldoradoDresser Rand do BrasilOtto Bock do BrasilEtasa LtdaGiroflex S.A.

Fone: 0XX 19 9631 0103E-Mail [email protected]

Ilda Nunes Boilesen

Administradora ProfissionalAnalise de SistemasUniversidade Fasp20 anos de experiência ControladoriaTesourariaAuditoriaCustosContabilidadeReportes Financeiro (US GAAP; IFRS)Consultora Doc’s Office

NOSSO CREDO:

Prover aos nossos clientes, soluções aos seus problemas de forma ética, responsável,

criativa e profissional, com uma consultoria impecável; que exceda suas expectativas


• 67% DAS FRAUDES SÃO COMETIDAS POR EMPREGADOS DA PRÓPRIA EMPRESA COM 1 A 3 ANOS DE CASA.•EM 37% DOS CASOS, OS VALORES DOS PREJUÍZOS NUNCA SÃO RECUPERADOS.•EM MAIS DE 80% DOS CASOS A FRAUDE OCORREU POR FALTA DE CONTROLES INTERNOS ADEQUADOS.•A PERDA MÉDIA DA FRAUDE CORRESPONDE A 5% DO FATURAMENTO BRUTO DA EMPRESA

ESTATÍSTICAS MUNDIAIS


ESCOPO DO TRABALHO

•ESCOPO DO PROJETO: 1. VERIFICAR A EXPOSIÇÃO À FRAUDE.2. ANALISAR OS RISCOS ENVOLVIDOS E

DIAGNOSTICAR.3. CONFIRMAR O DIAGNÓSTICO.


Nossa MetodologiaO projeto ZZ possui 3 fases a saber:

1)Responder questionário online: Descobrir qual das 350 “janelas” estão destrancadas.

2)Compilação dos resultados: Em vista das respostas, Compilar para preparar diagnóstico.

3)Apresentação do resultado Final.: Entregar o relatório final com sugestões para melhorias.


O intuito do Levantamento de Controle Interno; é dar à administração da empresa uma fotografia de como se encontram seus controles internos.

Para cada ponto levantado de exposição; existe uma gama de riscos de falta de controles Internos a que a

empresa pode estar exposta.

Questionário de Controle Interno

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Explicação do Trabalho1) O levantamento visa confirmar

a existência ou não dos controles internos necessários.

2) Compõe-se pesquisa nas 350 “janelas” que podem proporcionar a entrada do fraudador

3) Abrange 14 áreas da Administração da empresa.

4) Feita a pesquisa indica o risco que a empresa esta exposta à falta de controles internos.Fone: 0XX 19 9631 0103

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AREAS DE CONTROLE INTERNO


DIAGNÓSTICO DA ÁREA 01-01 CONTROLES INTERNOS1) EXPLICAÇÃO

• Existem certos controles que devem ser adotados como manuais, cronogramas que devem ser comuns a todas as áreas da empresa.

2) RISCOS ENCONTRADOS3) PARECER


DIAGNÓSTICO DA AREA 01-02 SEGREGAÇÃO DE FUNCÕES

1) EXPLICAÇÃO• Segregação de funções é a

pessoa que faz não pode ser a que aprova ou confere.

2) RISCOS ENCONTRADOS• .3) PARECER• .

DIAGNÓSTICO DA ÁREA 02-03 CARTEIRA DE VENDAS

.

1) EXPLICAÇÃO• Esta área é a de início do processo

mestre da empresa.• Captação de clientes e ferramenta

imprescindível para projeção de necessidades e fluxo de caixa.


DIAGNÓSTICO DA ÁREA Mais um para cada área

BOILESEN Consulting

.1) EXPLICAÇÃO


BOILESEN ConsultingFERRAMENTAS DE CONTROLE A ADOTAR

ATITUDE1. Dar o exemplo2. Código de conduta3. Disciplina exemplar4. Ambiente favorável

CONTROLES INTERNOS1. Segregação de funções2. Funcionários treinados e motivados3. Checagem entre O físico e o contábil4. Classificação revisada periodicamente5. Analise entre real e orçado6. Revisão dos controles por 3os independentes7. Imediata implantação de controles internos


MEDIDAS SUGERIDAS exemplo

1. Providenciar urgentemente a regularização das pendências referentes a licenças da prefeitura e CNPJ.

2. Providenciar a distribuição de uma pasta contendo o Plano de Contas, Centros de Custos e Departamentos.

3. Providenciar o desenvolvimento de instruções especificas aos gerentes e supervisores como agir em caso de transações não comuns à empresa.

4. Providenciar um treinamento rápido de princípios Contábeis aos gerentes e supervisores para que eles os entendam e respeitem.

5. Desenvolver um cronograma de fechamento para todos os meses do ano.6. Desenvolver Norma que assegure a não ocorrência de lançamentos sem a devida

aprovação assinada7. Estabelecer procedimento de checagem de outro que não o emissor.8. Desenvolver procedimento para que saldos sejam conciliados contra documentos que os

geraram semestralmente.9. Desenvolver procedimento para que os valores de todos os Ativos sejam avaliados contra

o valor liquido do mercado ao menos anualmente.10. Implantação do Manual de controle Interno em todas as gerencias operacionais da

empresaFone: 0XX 19 9631 0103E-Mail [email protected]

•Queremos agradecer a colaboração dada pelos funcionários o Sr. XX; que sem ele nosso trabalho seria muito mais demorado e difícil!

AGRADECIMENTOS


MUITOOBRIGADO

!Fone: 0XX 19 9631 0103E-Mail [email protected]

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