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Quem Somos:Paul Peter Boilesen
Administrador ProfissionalUniversidade Mackenzie30anos de experiência Refinações Milho BrasilSearle do BrasilEli Lilly do BrasilDanilac Ind.. & Com.Texas Instruments do BrasilYork InternationalSonoco Products CompanyIMS Health Latin AmericaIPE Instituto de Pesquisas EldoradoDresser Rand do BrasilOtto Bock do BrasilEtasa LtdaGiroflex S.A.
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Ilda Nunes Boilesen
Administradora ProfissionalAnalise de SistemasUniversidade Fasp20 anos de experiência ControladoriaTesourariaAuditoriaCustosContabilidadeReportes Financeiro (US GAAP; IFRS)Consultora Doc’s Office
NOSSO CREDO:
Prover aos nossos clientes, soluções aos seus problemas de forma ética, responsável,
criativa e profissional, com uma consultoria impecável; que exceda suas expectativas
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• 67% DAS FRAUDES SÃO COMETIDAS POR EMPREGADOS DA PRÓPRIA EMPRESA COM 1 A 3 ANOS DE CASA.•EM 37% DOS CASOS, OS VALORES DOS PREJUÍZOS NUNCA SÃO RECUPERADOS.•EM MAIS DE 80% DOS CASOS A FRAUDE OCORREU POR FALTA DE CONTROLES INTERNOS ADEQUADOS.•A PERDA MÉDIA DA FRAUDE CORRESPONDE A 5% DO FATURAMENTO BRUTO DA EMPRESA
ESTATÍSTICAS MUNDIAIS
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ESCOPO DO TRABALHO
•ESCOPO DO PROJETO: 1. VERIFICAR A EXPOSIÇÃO À FRAUDE.2. ANALISAR OS RISCOS ENVOLVIDOS E
DIAGNOSTICAR.3. CONFIRMAR O DIAGNÓSTICO.
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Nossa MetodologiaO projeto ZZ possui 3 fases a saber:
1)Responder questionário online: Descobrir qual das 350 “janelas” estão destrancadas.
2)Compilação dos resultados: Em vista das respostas, Compilar para preparar diagnóstico.
3)Apresentação do resultado Final.: Entregar o relatório final com sugestões para melhorias.
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O intuito do Levantamento de Controle Interno; é dar à administração da empresa uma fotografia de como se encontram seus controles internos.
Para cada ponto levantado de exposição; existe uma gama de riscos de falta de controles Internos a que a
empresa pode estar exposta.
Questionário de Controle Interno
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Explicação do Trabalho1) O levantamento visa confirmar
a existência ou não dos controles internos necessários.
2) Compõe-se pesquisa nas 350 “janelas” que podem proporcionar a entrada do fraudador
3) Abrange 14 áreas da Administração da empresa.
4) Feita a pesquisa indica o risco que a empresa esta exposta à falta de controles internos.Fone: 0XX 19 9631 0103
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AREAS DE CONTROLE INTERNO
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DIAGNÓSTICO DA ÁREA 01-01 CONTROLES INTERNOS1) EXPLICAÇÃO
• Existem certos controles que devem ser adotados como manuais, cronogramas que devem ser comuns a todas as áreas da empresa.
2) RISCOS ENCONTRADOS3) PARECER
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DIAGNÓSTICO DA AREA 01-02 SEGREGAÇÃO DE FUNCÕES
1) EXPLICAÇÃO• Segregação de funções é a
pessoa que faz não pode ser a que aprova ou confere.
2) RISCOS ENCONTRADOS• .3) PARECER• .
DIAGNÓSTICO DA ÁREA 02-03 CARTEIRA DE VENDAS
.
1) EXPLICAÇÃO• Esta área é a de início do processo
mestre da empresa.• Captação de clientes e ferramenta
imprescindível para projeção de necessidades e fluxo de caixa.
2) RISCOS ENCONTRADOS• .3) PARECER• .
DIAGNÓSTICO DA ÁREA Mais um para cada área
BOILESEN Consulting
.1) EXPLICAÇÃO
2) RISCOS ENCONTRADOS• .3) PARECER• .
BOILESEN ConsultingFERRAMENTAS DE CONTROLE A ADOTAR
ATITUDE1. Dar o exemplo2. Código de conduta3. Disciplina exemplar4. Ambiente favorável
CONTROLES INTERNOS1. Segregação de funções2. Funcionários treinados e motivados3. Checagem entre O físico e o contábil4. Classificação revisada periodicamente5. Analise entre real e orçado6. Revisão dos controles por 3os independentes7. Imediata implantação de controles internos
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MEDIDAS SUGERIDAS exemplo
1. Providenciar urgentemente a regularização das pendências referentes a licenças da prefeitura e CNPJ.
2. Providenciar a distribuição de uma pasta contendo o Plano de Contas, Centros de Custos e Departamentos.
3. Providenciar o desenvolvimento de instruções especificas aos gerentes e supervisores como agir em caso de transações não comuns à empresa.
4. Providenciar um treinamento rápido de princípios Contábeis aos gerentes e supervisores para que eles os entendam e respeitem.
5. Desenvolver um cronograma de fechamento para todos os meses do ano.6. Desenvolver Norma que assegure a não ocorrência de lançamentos sem a devida
aprovação assinada7. Estabelecer procedimento de checagem de outro que não o emissor.8. Desenvolver procedimento para que saldos sejam conciliados contra documentos que os
geraram semestralmente.9. Desenvolver procedimento para que os valores de todos os Ativos sejam avaliados contra
o valor liquido do mercado ao menos anualmente.10. Implantação do Manual de controle Interno em todas as gerencias operacionais da
empresaFone: 0XX 19 9631 0103E-Mail [email protected]
•Queremos agradecer a colaboração dada pelos funcionários o Sr. XX; que sem ele nosso trabalho seria muito mais demorado e difícil!
AGRADECIMENTOS
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MUITOOBRIGADO
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