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BOM DIA, SOU INI-CIANTE EM COMÉR-CIO EXTERIOR. QUEGARANTIAS TENHODE RECEBER O PAGA-MENTO DE UMA EX-PORTAÇÃO?

FORMAS DEPAGAMENTO

UTILIZADAS NOCOMÉRCIO EXTERIOR

Vender para o exterior. Exportar. Aproveitar oportunidades do mercadomundial. Este é o sonho de muitos empresários! Mas nem tudo são flores nomundo da exportação. É preciso tomar muitas providências e cuidados paraque a negociação seja um sucesso. Entre as questões principais estão as formasde pagamento utilizadas no comércio exterior. Para entender melhor, vamosacompanhar uma consulta do Sr. Flávio, que tem uma fábrica de toalhas debanho e procurou orientações no SEBRAE.

Bom dia. Sua questão é muito importante e está relacionada às formas depagamento utilizadas no comércio exterior. Vamos lá. Primeiramente, entendaque as formas de pagamento sobre as quais iremos conversar referem-se aexportação ou importação.

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Pois bem, o exportador cuidadosodeverá, antes de concluir uma negocia-ção com seu futuro importador estran-geiro, acertar a forma de recebimentodas divisas, ou valores, resultantes doembarque das mercadorias a serem ex-portadas, e também, a maneira comoserá efetuada a cobertura financeira dasoperações internacionais, ou seja, atransferência dos valores devidos, emmoeda estrangeira, pelo importador e/ou exportador.

A correta seleção da modalidade de pagamento depende de uma série defatores, entre eles, o montante de valores envolvido na operação comer-cial, a legislação cambial e de comércio exterior dos países envolvidos, oscustos operacionais (principalmente bancários), o grau de confiança en-tre as partes contratantes, a agilidade necessária para a remessa de docu-mentos comerciais do vendedor para o comprador etc. Afinal de contas,na maioria das vezes, não conhecemos o comprador, ou ainda, não dis-pomos de reserva financeira para pesquisarmos sobre a idoneidade docomprador internacional. Entendeu?

1 Os SECONS - Setores Co-merciais dos Consuladose Embaixadas Brasileiras

no Exterior, poderão informar no-mes e endereços de advogadosespecializados, caso você neces-site. A lista de Consulados Brasi-leiros você obtém através do site:www.braziltradenet.gov.br.

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ENTENDI, E QUAIS ASFORMAS DE PAGAMEN-TO NORMALMENTE UTI-LIZADAS NO COMÉRCIOEXTERIOR?

As modalidades são:

• Pagamento Antecipado;

• Cobrança Documentária;

• Carta de Crédito ou Crédito Documentário.

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Sim, na modalidade de Pagamento Antecipado, o importador paga aoexportador antes do envio da mercadoria. Trata-se da opção mais interessantepara o exportador, que recebe antecipadamente o pagamento. Porém, o riscomaior é assumido pelo importador, que pode receber a mercadoria em condi-

ções diferentes das combinadas com o ex-portador, ou pior, não recebê-la.

Embora o Pagamento Antecipado nãoseja procedimento muito adotado, podeocorrer quando houver relação de confi-ança entre as partes envolvidas, poden-do ainda ser utilizado entre matrizes e fi-liais, e também pela empresa importado-

ra que procura garantir-se quanto a possíveis oscilações futuras de preço. Tãologo a mercadoria seja embarcada, o exportador deverá encaminhar ao im-portador os documentos originais de exportação, para que este possadesembaraçá-la (liberar a carga) no local de destino, bem como, fornecer cópi-as desses documentos ao banco responsável pela contratação do câmbio. Éimportante saber que o pagamento antecipado pode ser parcial.

2 Antes de se decidir poruma forma de pagamen-to, além dos riscos envol-

vidos, analise também os custosbancários. Sugerimos cotar emdiferentes entidades financeiras.

E É POSSÍVEL RECE-BER O PAGAMENTOANTECIPADO NUMAEXPORTAÇÃO?

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E COMO FUNCIONA AMODALIDADE COBRANÇA?

A Cobrança Documentária é regida pelas Uniform Rules for Collections -Regras Uniformes para Cobranças da CCI - Câmara de Comércio Internacional.Esse conjunto de regras é também conhecido como URC 522 ou Brochura 522.

A modalidade Cobrança é o manuseio pelos bancos, de acordo com instru-ções recebidas, dos documentos definidos a seguir, a fim de:• obter aceite e/ou pagamento, conforme o caso, ou• entregar documentos comerciais contra aceite e/ou pagamento, conforme ocaso, ou• entregar documentos comerciais sobre outros termos e condições. O termo “docu-mentos” compreende documentos financeiros e/ou documentos comerciais.

Os Documentos Financeiros são Letrasde Câmbio, notas promissórias, che-ques e outros.

Letra de Câmbio (saque) é o docu-mento emitido pelo exportador contra oimportador e representa o direito do ex-portador às divisas decorrentes da ven-da de mercadorias a um país estrangeiro. A letra de câmbio usual no comér-cio internacional é o “saque”, ordem dada, por escrito, a uma pessoa paraque pague a um beneficiário indicado ou à ordem deste, uma determinadaimportância em dinheiro.

3 Na modalidade de co-brança, é importante quevocê tenha certeza da

idoneidade do importador, ouque já tenha uma relação deconfiança de longa data.

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CERTO, ESTOU ENTEN-DENDO. OUTRA DÚVI-DA, QUANDO O MEUCLIENTE SUGERIR OPAGAMENTO ATRAVÉSDE COBRANÇA, COMODEVO PROCEDER?

Os Documentos Comerciais normalmente usados são faturas, documen-tos de embarque, títulos de propriedade ou outros documentos semelhan-tes. Certo?

Neste caso você poderá seguir o roteiro de cobrança:

1) o exportador envia a mercadoria ao país de destino e entrega os documen-tos de embarque e a letra de câmbio (conhecida por “cambial” ou “saque”) aobanco negociador do câmbio no Brasil, denominado banco remetente;

2) o banco remetente, por sua vez, encaminha os documentos por meio decarta-cobrança ao seu banco correspondente no exterior, denominado bancocobrador;

3) o banco cobrador entrega os documentos ao importador, mediante paga-mento ou aceite do saque;

4) com os documentos, o importador pode desembaraçar a mercadoriaimportada.

OBS.: Em alguns casos, o exportador envia diretamente ao importador osdocumentos para a liberação da mercadoria e cabe ao banco cobradorapresentar a letra de câmbio para recebimento do pagamento ou aceite.Nesta hipótese, se o importador recusar-se a pôr o seu “aceite” na letra decâmbio, o exportador não terá base legal para acioná-lo judicialmente.

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Na condição (1) de venda à vista, o importador efetua o pagamento ao ban-co cobrador e recebe a documentação para desembaraço da mercadoria.

Na condição (2) de venda a prazo, o banco entrega os documentos aoimportador contra aceite. O importador efetuará o pagamento no venci-mento do saque e, caso não o faça, estará sujeito a sanções legais.

A cobrança a prazo é o procedimento mais usual nas exportações. O prazode pagamento pode ser contado a partir da data da emissão da letra de câmbio,do aceite do importador ou do embarque da mercadoria. O valor de uma vendaa prazo pode ser antecipado pelo exportador por meio do desconto do saque,com o aceite do importador, em um banco. Isto pode ser feito com ou semdireito de regresso (with recourse ou without recourse). No primeiro caso, oexportador será o responsável perante o banco, se não for cumprida a promessade pagamento. No segundo caso, o risco passa a ser do próprio banco.

Documentos a serem encaminhados juntamente com a carta-cobrança:

• fatura comercial;• conhecimento de embarque;• certificado de origem, se necessário;• packing list (romaneio);• apólice de seguro internacional;• outros certificados, quando exigidos pelo importador.

Lembre-se de que os procedimentos de cobrança e remessa de documen-tos implicam em despesas, tais como, comissões dos bancos envolvidos, gastoscom comunicação e impostos.

Importante: Em geral, estes custos são assumidos pelo exportador. Caso con-trário, é aconselhável que seja definido antecipadamente quem os assumirá.

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FUI INFORMADO DEQUE A MANEIRA MAISGARANTIDA DE RECEBERO PAGAMENTO É A CAR-TA DE CRÉDITO. QUALÉ O CAMINHO PARAOBTÊ-LA?

Os Créditos Documentários da CCI - Câmara de Comércio Internacio-nal, conhecidos como Brochura 500 (UCP 500), estão em vigor desdejaneiro de 1994.

O pagamento através de Carta de Crédito se efetua somente contraentrega de documentos, principalmente de valores, garantias, compromis-sos, contratos e documentos relativos às mercadorias. É um compromissoescrito, emitido por um banco, denominado banco emissor, na praça doimportador, a seu pedido. Na Carta de Crédito são especificados o valor,beneficiário (exportador), documentação exigida, prazo, portos de destinoe de embarque, descrição da mercadoria, quantidades e outros dados refe-rentes à operação de exportação.

Uma vez efetuado o embarque da mercadoria, o exportador entrega osdocumentos a um banco de sua praça, denominado banco avisador, quevia de regra, é o mesmo banco com o qual negociou o câmbio. Este, apósa conferência dos documentos requeridos na Carta de Crédito, efetua opagamento ao exportador e encaminha os documentos ao banco emissorno exterior. O banco emissor entrega os documentos ao importador, quepoderá efetivar o desembaraço da mercadoria. O recebimento do paga-mento pelo exportador depende apenas do cumprimento das condiçõesestabelecidas na Carta de Crédito.

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Instrumento de Garantia:

Na Carta de Crédito Documentária, o objetivo é realmente oferecer aocredor uma segurança de pagamento, além daquela genérica situada nopatrimônio do devedor.

O Pagamento por Carta de Crédito envolve:• Tomador: o importador que, após as negociações iniciais com o exportador,solicita a abertura da carta de crédito;• Banco Emissor: emite a carta de crédito conforme solicitação e instrução doimportador, exigindo garantias;• Banco Avisador: aquele que apresenta ao beneficiário o texto da carta decrédito por solicitação do banco emitente;• Beneficiário: o exportador.

É importante notar que as instituições financeiras trabalham com docu-mentos e não com mercadorias. Por exemplo, o banco confere os dados doConhecimento de Embarque para verificar se as mercadorias estão de acordocom a descrição contida no crédito documentário. Se o Conhecimento deEmbarque for fraudado, não haverá responsabilidade por parte do banco.

A Carta de Crédito deve explicitar as formas de pagamento, que poderão ser:• à vista: se a documentação estiver em ordem, o exportador recebe o paga-mento de imediato;• por aceite de letra de câmbio: o banco sacado dará o aceite e devolverá a letrade câmbio ao exportador, que poderá negociar o seu desconto na rede bancária;• por diferimento: pagamento efetuado na data designada na carta de crédito;• por negociação: negociação da carta de crédito com um banco.

No caso do Pagamento por Negociação, a carta pode ser restrita ouirrestrita. Na primeira, a designação do banco avisador é determinada eespecificada na carta de crédito pelo banco emissor. Na carta irrestrita, obanco avisador é de livre escolha do exportador. Evidentemente, a se-gunda alternativa aumenta o poder de negociação do exportador com osbancos. A negociação concretiza-se quando o banco avisador confirmaque os documentos apresentados pelo exportador estão de acordo comas exigências da carta de crédito e os envia ao banco emissor, que por suavez, efetua o reembolso ao banco avisador.

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As cartas de crédito podem ter três formas:

• Irrevogável: um crédito irrevogável constitui um compromisso firme do bancoemitente, desde que os documentos estipulados sejam apresentados e os ter-mos e condições do crédito sejam cumpridos. O seu cancelamento ou suamodificação serão permitidos apenas com a prévia anuência do exportador.

• Transferível: o exportador (beneficiário) poderá transferir o valor ou partedo crédito para outros beneficiários. Para tanto, a carta de crédito deve serdeclarada “transferível” de modo expresso.

• Confirmada: a confirmação constitui um compromisso pessoal complementardado ao beneficiário por um banqueiro de outro banco além do banco emiten-te. Isto significará um seguro adicional de que será pago o valor correspondente.

O exportador deve verificar antecipadamente todas as exigências da cartade crédito para evitar divergências para com a documentação em seu poder.Havendo divergências, o exportador deve contatar o importador antes do em-barque da mercadoria, para solicitar emendas à carta de crédito e evitar assim,que o banco avisador no país do exportador notifique a divergência ao bancoemissor. Neste caso, a garantia de pagamento “firme e irrevogável” dada pelobanco emissor ficará temporariamente suspensa. Isso significa que a forma depagamento por carta de crédito se transforma em Cobrança Documentária.

AGORA ESTOU COMPRE-ENDENDO. MAIS UMA...O QUE É UMA CARTA DECRÉDITO IRREVOGÁVEL,TRANSFERÍVEL E CON-FIRMADA?

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É POSSÍVEL RECEBERDE UMA EXPORTAÇÃOATRAVÉS DE CARTÃODE CRÉDITO INTER-NACIONAL?

De todo modo, o banco avisador deve notificar ao exportador que os docu-mentos não estão de acordo com as exigências, com indicação das divergênci-as, no prazo de sete dias úteis.

Neste caso, estamos falando do Câmbio Simplificado/Cartão de Crédito In-ternacional. Esta operação é regulada pela Circular BCB n.º 2.967, de 11/02/00.

Para realizar esta operação, é neces-sário o RES - Registro de Exportação Sim-plificado (SIMPLEX).

O SIMPLEX - Sistema de Câmbio Sim-plificado para as Exportações Brasileiras,aplica-se às exportações de até dez mildólares americanos por operação (ou ovalor equivalente em outra moeda, inclu-ídas as despesas referentes ao INCOTERM (FOB, CIF e outros) pactuado.

Qualquer produto pode ser exportado por intermédio do SIMPLEX, desdeque não esteja sujeito a controles por órgãos governamentais.

Como proceder:

1) Ao utilizar o SIMPLEX, o exportador deverá assinar um Boleto Simplificadode Compra e Venda de Moeda Estrangeira, de fácil preenchimento, em ban-co credenciado que opere com câmbio.

4 No caso do cartão de Cré-dito Internacional, con-sulte as administradoras

dos cartões, antes de ofereceressa condição e analise custose procedimentos operacionais.

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2) O RES - Registro de Exportação Sim-plificado, que tem validade de cincodias (Comunicado DECEX n.º 25/98),deverá ser providenciado antes do em-barque do produto.

3) As exportações por meio do SIMPLEXpodem ser pagas por intermédio de car-tão de crédito internacional.

4) O Boleto de Compra e Venda de Moeda Estrangeira pode ser negociado noprazo de até 90 dias, antes ou depois do embarque, e a empresa exportadorapoderá utilizar várias formas de pagamento (antecipado, cobrança e carta decrédito), sendo que o prazo mencionado é improrrogável.

5) Deverá ser emitido um RES para cada produto, caso a operação de exporta-ção compreenda mercadorias diferenciadas. A soma dos valores dos produtosnão poderá, de todo modo, ultrapassar o montante de dez mil dólares.

6) No câmbio simplificado, o exportador deverá guardar os respectivos docu-mentos por cinco anos, para eventual verificação pelo Banco Central.

OBS.: Será permitido o registro de DSE - Desembaraço Simplificadode Exportação, pelo correio ou por intermédio de empresa de trans-porte internacional expresso, quando se tratar de remessa postal in-ternacional, ou encomenda aérea, até o limite de dez mil dólares (ouo equivalente em outra moeda).

5 No SIMPLEX, o expor-

t a -dor poderá fazer váriasexportações de até US$

10.000,00 num mesmo dia,desde que seja emitido um RESpara cada operação.

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AGORA SIM. APÓSSUAS ORIENTAÇÕES,PERCEBO QUE ESTAVACORRENDO VÁRIOSRISCOS E POSSO TO-MAR MINHAS DECI-SÕES COM MAIOR SE-GURANÇA. OBRIGADO !

Nota Importante:

Quando concluída a exportação, verifique através do SISCOMEX - SistemaIntegrado de Comércio Exterior, ou pelo seu despachante aduaneiro, se ocor-reu a averbação automática dos despachos aduaneiros. No caso de eventuaisdivergências de informações, a averbação será realizada pelo AFRF - AuditorFiscal da Receita Federal, após as devidas correções. O Comprovante de Ex-portação será emitido pelo SISCOMEX.Entendeu?

A nossa preocupação é a mesma que a sua, VENDER, COM SEGURANÇADE RECEBIMENTO. Assim sendo, faça a opção de forma de pagamento queestiver mais adequada à operação que você está efetuando.

Conte sempre com a gente e sucesso em suas negociações!

Referências Bibliográficas:http://www.braziltradenet.gov.br. Brasil. Ministério das Relações Exteriores. Disponívelem:www.braziltradenet.gov.br. Acesso em: 19mar.2002http://www.mdic.gov.br. Brasil. Ministério do Desenvolvimento. Disponível em:www.mdic.gov.br.Acesso em: 19mar.2002COMÉRCIO EXTERIOR INFORME BB. [sl]: Diretoria Internacional do Banco do Brasil, 1999. Mensal.<http://www1.bb.com.br/w/on/inter/revistacomext.asp>. Acesso em: 19mar.2001.