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CENTEC – CENTRO TÉCNICO CONTÁBIL * Contabilidade - Auditoria - Perícias

Rua Gomes Freire, 689 – Centro – Fone-Fax: (053) 3231-4055 – Rio Grande - RS Internet:assumpçã[email protected]

FAURG - FUNDAÇÃO DE APOIO À UNIVERSIDADE DE RIO GRANDE Rio Grande - RS RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 023/2010 1 CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES

(1.1) Com vistas à execução dos trabalhos de ínterim referentes à auditoria independente, voltada ao exame das demonstrações contábeis dessa empresa, relativas ao 3º quadrimestre de 2009, e conforme Razão e Balancete de 31/12/2009, fornecidos pelo Escritório Contábil Amaral, a documentação da mesma foi examinada em MARÇO/2010.. (1.2) Os trabalhos foram realizados segundo padrões usuais de auditoria, incluindo, conforme o caso, aplicação de testes e exames sobre operações, livros, registros, documentos e posições contábeis e auxiliares em geral, numa base seletiva, na extensão e profundidade julgada necessárias nas circunstâncias. (1.3) De forma subsidiária aos objetivos dos trabalhos, informamos que procedemos a verificação nas áreas de Departamento de Pessoal e Contabilidade e relatamos abaixo nossas ponderações:

D E P A R T A M E N T O DE P E S S O A L - Comunicamos que foi verificado, com base no Razão Analítico, o Departamento de

Pessoal, e após conferido os cálculos de folhas de pagamento, rescisões de contrato de trabalho, emissão de guias de recolhimento de INSS e FGTS, relatório das provisões de férias e 13º, informamos que encontram-se dentro da normalidade, conforme nosso entendimento.

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE

A T I V O - ATIVO CIRCULANTE: - Depósitos Bancários a Vista: em 31/12/2009 esta conta apresentava o saldo de R$

113.481,30, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, atestamos a sua veracidade;

- Aplicação de Liquidez Imediata: em 31/12/2009 esta conta apresentava o saldo de R$

11.519.903,13, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, atestamos a sua veracidade;



- Outros Créditos: em 31/12/2009 esta conta apresentava o saldo de R$ 5.240.174,93 o

que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade;

Convênios 4.696.694,31 Projetos/Convênios/Contratos 13.740,84 Importações em Andamento 499.581,00 Contas a Regularizar 86,00 Créditos a Recuperar 30.072,78

- Despesas de Exercícios Seguintes Pagas Antecipadamente: em 31/12/2009 esta conta apresentava o saldo de R$ 671,03 o que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade;

Marítima Seguros S/A 671,03 - ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - Investimentos: em 31/12/2009 esta conta apresentava o saldo de R$ 4.264,60 o que

após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade; - ATIVO PERMANENTE - IMOBILIZADO: em 31/12/2009 esta conta apresentava o saldo de R$ 4.286.377,94 o que, após verificado os Demonstrativos de quotas de depreciação, atestamos sua veracidade;

Móveis e Utensílios 51.472,61 Deprec. Acumulada de Móveis e Utensílios -26.728,01 Equipamentos de Informática 41.232,39 Deprec. Acumulada de Equip. de Informática -27.598,46 Construções em Andamento 105.727,25 Bens de Terceiros/Finep 383.549,49 Bens de Terceiros/CNPQ 435.089,57 Bens de Terceiros/Finep 708.191,46 Bens de Terceiros/Finep-Intecoop 19.405,80 Bens de Terceiros/Maricultura EMA/SEAP 118.113,51 Bens de Terceiros/Lagoa dos Patos 115.158,28 Bens de Terceiros/Aprendizagem 140.465,65 Bens de Terceiros/Aqücultura e Ema 20.125,00 Bens de Terceiros/Pescad. Artesan. 118.870,00 Bens de Terceiros/Finep/Mamona/RS 316.419,48 Bens de Terceiros/ANP/Faurg 89.777,44 Bens de Terceiros/Finep 723.642,11 Bens de Terceiros/Amazônia Azul 32.438,65 Bens de Terceiros/Finep CTINFRA II 516.349,22 Bens de Terceiros/Finep Engenharia 85.987,50 Bens de Terceiros/Finep Cyber 31.843,00 Larus Monitoramento 197.800,00 Petr, Rede Temática V 89.046,00



P A S S I V O - PASSIVO CIRCULANTE - OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO

- As Obrigações de Curto Prazo em 31/12/2009 apresentava o saldo de R$ 258.995,88 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

Cheques a Compensar 14.291,65 Furg - Taxa de Indenização 100.937,51 Fundo das Unidades 128.201,29 Fundo de Apoio 15.565,43

- As Obrigações Fiscais em 31/12/2009 apresentava o saldo de R$ 12.779,49 e após

feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

IRRF a Recolher 4.980,21 PIS a Recolher 348,06 COFINS a Recolher 2.175,70 ISS a Recolher 3.903,77 COFINS/CSSL/PIS – Retenção Fonte 1.371,75

- As Outras Obrigações em 31/12/2009 apresentava o saldo de R$ 8.470,27 e após feita

a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

Contas a Pagar 8.470,27 - Os Encargos Sociais a Pagar em 31/12/2009 apresentava o saldo de R$ 49.836,60 e

após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

INSS a Pagar 40.705,56 FGTS a Recolher 2.361,04 Outras Contas a Pagar 6.770,00

- As Outras Provisões em 31/12/2009 apresentava o saldo de R$ 124.750,51 e após feita

a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

Provisões p/ Férias 43.626,80 Provisão p/ Reclamatórias 81.123,71

- Projetos/Convênios e Contratos em 31/12/2009 apresentava o saldo de R$ 20.451.412,87 e após feita sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

FURG 2.192.987,64 Contratos – FINEP 383.549,49 FINEP Fundo dos Fundos 708.191,46 Aqucultura 20.125,00 CNPQ – Conselho Nacional Desenvolvimento 435.089,57 Informatização nas Escolas 17,14 Finep Intecoop 19.405,80



Spirulina 2.713,72 Maricultura – EMA/SEAP 118.113,51 CIRM 2005 26.598,87 Programa Gestão Lagoa dos Patos 115.158,28 Finep/Aprendizagem 140.465,65 Finep – Ctinfra 723.642,11 SEAP/Pescadores Artesanais de Rio Grande 119.329,49 Reest. Física Aqui.Equip. 1.291,11 Finep – Mamona – RS 323.425,79 ANP/FURG 89.929,08 SEAP Amazônia Azul 32.438,65 Finep – Ctinfra II 1.189.425,72 Petrobrás Rede Temática I 8.424,47 Petrobrás Rede Temática IV 12.622,71 Petrobrás Rede Temática II 774,24 Prodocencia 1.308,20 Diálogos em Rede 6.581,93 Construção Prédio Psicologia 7.676,82 Implantação Oceanário Brasil 1.006.207,86 Licenciatura Matemática 13.759,18 Licenciatura Ciências Biológicas 3.030,25 Petrobrás Rede Temática III 513.404,28 Finep Cyber 31.843,00 Finep Engenharia 203.620,50 Petrobrás – Rede Temática V 369.379,34 Finep Ctinfra III 458.249,95 Oceanario Brasil II 2.373.644,83 Fontes de Energia Ilha 3.866,74 Rede Social 116,03 UAB – Primeiro Ano 30.747,53 Desc. Capes Proap 832,40 Construção Ginásio Laborat. 5.757,57 Paiets 9.479,74 FNDE – Mídia 48,76 Implantação Laboratório DCMB 5.032,41 Sesan Proninc 34.544,20 Tutores UAB 12.513,61 FNDE Matemática 18.836,65 Asses. Assuntos Internacionais 44.460,91 Melhoria Estrut. UAB 66.469,81 Adaptação Residência Estudantil 7,39 Sexualidade e Escola 3,78 Corpo, Gênero e Sexualidade II 45,42 Curso Ciências Biológicas Mec/FNDE 55.544,44 Apoio Manutenção HU 146,74 FNDE - UAB 25.248,99 Laboratório CTI 2ª Etapa 341,25 Residência Médica 237.162,66 Prédio Psicologia 2ª Etapa 296.376,26 Frota Esantar II 7.858,98 Manutenção Ident. De Microalgas 8.472,72 Policab II 739.944,05 Monitoração Bacia de Campos 74.330,06



Larus Monitoramento 151.445,60 Eondas/RS 173.448,10 Ginásio CTI – 4 Etapa 7.816,90 Pro Mar de Dentro 91.590,68 Rede Comercialização Pescado 7.014,36 Carcinocultura/Psicult Marinha 509.181,59 Cine Arte Itinerante 9.990,26 Plano Nacional Qualificação Profissional 119.770,00 Identificação Genes Microalgas 22.671,33 Delimitação, Mensuração 2.400,72 Capacitação Professores Tutores 63.702,53 Avaliação Biomassa Sardinha 52.338,61 UAB – Ampliando Espaços Trabalho 195.403,11 Carcinocultura e Psicultura 713.097,21 Oferta 3 e 4 Semestre Cursos 369.731,02 1 e 2 Semestre Prof. Matemática 165.265,61 Oferta 5 e 6 Semestre Cursos 259.291,96 Capacitação Continuada Prof. 70.306,14 Implantação 3 e 4 Semestre Prof. 196.808,75 XXXVII Feira do Livro 14.914,37 Discutindo Diversidade Sex 493.108,00 Pesquisa de Cianobactérias 13.310,48 Conferência Web de Núcleos 208.290,95 Psicultura Marinha Extremo 1.412.309,97 Implantação Oferta 1 e 2 Semestre 741.552,06 A Experiência Embarcada 29.400,00 RH em Ciências do Mar 113.817,00 Linhas e Retas 17.631,00 Interlocução e Saberes 34.897,00 Crack em Debate 52.150,10 Formação Básica Geo-Tecnol. 47.300,00 Ruas de Mão Dupla 152.800,00 Assentamento Conquist. Liber 15.043,40 Ingresso Ensino Técnico Superior 7.977,00 Empoderar para Transformar 17.572,00 Enriquecimento Alimento Spirulina 45.953,00 Reoferta 2010 1-2 Semestre 308.128,00 Incubadora Tecnológica 15.953,60 Narrativas em Construção 11.243,60 Furg faz mais Música 142.122,62 Tralhas Bugigangas 13.406,00 Capacitando Comunidade Acadêmica 9.084,00 Fabricação Tijolos Ecológicos 4.161,50 Jogos Educativos - EJA 7.118,00 Plano de Habitação SJN 10.280,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO - Patrimônio Social e Superávit Acumulados em 31/12/2009 apresentava o saldo de R$

258.627,31 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

Patrimônio Social 5.000,00



Superávit/Déficit Acumulado 224.412,95 Superávit do Exercício 29.214,36

RECEITAS

- As contas de Receitas, após conciliadas através do relatório Razão, em 31/12/2009 apresentavam a seguinte situação:

Receitas Financeiras 13.785,90 (-) Despesas Financeiras -11.454,52 Taxa de Administração 251.839,76 Receitas c/ Serviços 149.643,19 Outras Receitas – Recup. De Despesas 2.183,80 TOTAL DAS RECEITAS 405.998,13

DESPESAS

- As contas de Despesas, após conciliadas através do Relatório Razão, em 31/12/2009 apresentavam a seguinte situação:

Despesas c/ Pessoal 235.718,86 Diárias 1.000,00 Despesas Gerais 37.178,73 Serviços de Terceiros 72.502,58 Utilidades e Serviços 23.980,48 Ocupação 1.228,00 Tributos 5.104,63 Resultados Não Operacionais 70,49 TOTAL DAS DESPESAS 376.783,77

SUPERÁVIT DO PERÍODO 29.214,36

Rio Grande, 31 de março de 2010. Jaime Vieira de Assumpção Auditor Externo CRC 43.586

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